建筑施工合同风险与防范措施

摘要:作为承包企业，全面了解工程合同风险，准确判断并有效防范，是争取最大经济效益的基础，本文通过合同本身、及合同履约过程中来对施工合同风险进行分析，并提出防范措施。

关键词: 施工合同风险防范

作为承包企业，要想获取良好的经济效益，就需要了解施工合同风险的性质，准确判断并有效防范风险，以争取良好的经济效益,施工企业承包工程的目的是通过向业主交付设计要求符合工程质量标准的建筑产品来获取工程利润，从而实现项目发展目标和企业的战略发展目标。然而，随着建筑市场竞争的日趋激烈，施工企业面临工程任务紧张的问题日益严重，而目前建筑市场过于向买方倾斜，业主利用其有利的买主地位，使施工企业签订过于苛刻的合同条款，而大多数施工企业尚无相关的合同风险意识，因而加强合同风险控制对施工企业有效地规避风险起着十分重要的作用。

一、合同风险种类

作为企业的管理者，在接受合同审阅参与合同谈判等工作时，应充分考虑各种潜在风险的可能性，合同风险主要分为外在环境风险、合同本身风险和合同履约风险三类。

外在环境风险

外界经济环境变化包括通货膨胀、汇率调整、工资和物价上涨等，如果合同规定不予调整，则承包人必须承担全部风险；如果在一定范围内可以调整，则承担部分风险；

由工程变更的补偿范围和补偿条件，例如某合同规定，工程量变更在5%的范围内，承包人得不到任何补偿，则这个范围内工程量的增加时承包人的风险。

发包人为了转嫁风险提出单方面约束性的、过于苛刻的条款、责权不平衡的合同条款。

合同本身风险

合同条文不全面不完整，没有将合同双方的责权利关系全面表达清楚，没有预计到合同实施过程中可能发生的各种情况，例如缺少工期拖延违约金的最高限额的条款或限额太高；缺少工期提前的奖励条款；缺少发包人拖欠工程款得处罚条款；又如对工程量变更、通货膨胀、汇率变化等引起的合同价格的调整没有具体规定调整方法、计算公式、计算基础等；如果没有具体规定，在发生这些情况后，发包人就可以以合同中没有明确规定为理由，推卸自己的合同责任，使承包人受到损失。

合同条文不清楚，不细致，不严密，承包人不能清楚地理解合同内容，造成失误，这里主要包括招标文件的语言表达方式、表达能力，承包人的外语水平、专业理解能力或工作不细致，以及招标工期太短等原因所致；

合同履约风险即在合同执行过程中形成的风险，由于施工合同管理贯穿于项目管理的各个环节，因而履行施工合同必然涉及项目各项管理工作。施工合同一旦生效，项目的各个部门都要按照各自的职权，按施工合同规定行使权利履行义务，保证施工合同的圆满实现。合同履约风险主要包括：

安全、质量、进度管理风险。安全风险主要包括违章罚款，重大安全事故的发生，为保证安全生产而增加的安全投入等造成的项目管理成本增加。质量风险主要包括执行规范标准，提高产品质量的投入，或重大质量事故造成的损失。进度风险主要包括为赶工而增加的成本投入。

过程资料的确认与积累。施工单位对现场隐蔽工程，过程施工记录等见证资料要及时填报记录表格，并及时得到监理、业主的确认。

索赔文件的上报与确认。施工单位对于与合同约定或报价不一致的事件要及时上报索赔文件，并在规定时间内得到监理、业主的确认。

因此，在合同管理中进行风险分析的目的在于研究如何降低风险程度或规避风险，减少损失，分析主要风险因素后，就要针对以上情况下产生的风险因素总结风险防范措施。

三、施工合同风险的防范手段

施工合同风险的防范手段，是保障企业利益的重要前提，如何通过严谨的措施来保障，我认为有如下几点：

首先建立企业内部风险评估机制。风险评估是企业对即将面临的各种风险加以分析和决策的过程。企业应该建立相应的风险评估小组，将项目的风险管理落实到相应管理部门或项目管理班子。由管理部门或项目管理班子，进行详细的招标文件分析，作详细的环境调查，进行周密的计划和组织，作出精密的分析以降低投标风险。对技术复杂的工程，采用新的，同时又是成熟的工艺，设备和施工方法；对风险大的工程派遣最得力的项目经理、技术人员、合同管理人员等，组成精干的项目管理小组；对风险大的工程，在技术力量、机械装备、材料供应、资金供应、劳务安排等方面予以特殊对待，全力保证该合同实施；对风险大的工程应做更周密的计划，采取有效的检查、监督和控制手段；对风险大的工程应该作为施工企业的各职能部门管理工作的重点，从各方面予以保证；

其次在投标报价中要认真考虑。报价时应采取一些策略。如将工程中一些风险大、花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报价单中注明，由双方再度商讨决定；又如在报价单中，建议将一些花费大、风险大的分项工程按成本加酬金的方式结算；再如在法律和招标文件允许的条件下，在投标书中使用保留条件、附加或补充说明，这样可以给合同谈判和索赔留下伏笔。

第三在合同正式签订前进行严格的审查把关。其要点是：施工合同是否合法，业主的审批手续是否完备健全，合同是否需要公证和批准；合同是否完整无误，包括合同文件的完备和合同条款的完备；合同是否采取了示范文本，与其对照有无差异；合同双方责任和权益是否失衡；合同实施会带来什么后果，完不成的法律责任是什么，如何补救；双方合同的理解是否一致，发现歧义及时沟通。第四在合同的签订和实施过程中，不要轻易相信口头承诺和保证，双方商讨的结果、做出的决定或对方的承诺，只有写入合同，或双方签署文字意见才算确定。

第五购买工程保险，将承包方风险转移出去，购买工程保险后，当出现保险范围内风险，造成财务损失时，承包人可以向保险公司索赔，以获得一定数额的赔偿。一般在招标文件中，发包人都已经指定承包人投保的种类，并在工程开工后就承包人的保险作出审查和批准，管理部门或项目管理班子应充分分了解这些保险所保的风险范围、保险金计算、赔偿方法、程序、赔偿额等详细情况，以做出正确的保险决策。

第六具有较强的索赔能力，索赔能力的高低有时是工程盈利与否的关键，在索赔时应注意以下三方面：

一是要及时地进行索赔。承包商进行索赔应在索赔事件发生之时，而不是之后出具正式函件通知业主或其代表之时。国际上普遍上采用的 FIDIC 合同对许多索赔时间都有时效期限，逾期不报，业主有权拒绝索赔要求。

二是保证索赔资料完整。承包方项目管理人员应注意所有原始资料的保管、分类、汇总，以便在索赔事件发生时能提供齐备的资料证明，可利用录像、拍照等手段，反映现场实际情况，并及时得到监理、业主的批准。

三是有技巧地索赔。如在索赔谈判中，承包商应避免和业主发生冲突，要善于整合双方的差异，寻找付出较小代价就能给业主带来很大利益的条款。此外，让步是解决争议的常用技巧，在具体操作中，承包商应提出较高的索赔期望，经双方谈判，在业主感兴趣或利益所在支出作出让步，包括缩短工期、提高工程质量等，同时争取业主作出相应的让步，从而实现索赔目标。综上所述，合同风险是客观存在的，承包方只有重视风险管理，针对每个工程分析不同风险因素，提出具体风险防范措施，才能将工程风险降至最低，才能为企业健康持续发展保驾护航。