浅析工程造价的风险预防

摘要：由于建设工程项目的建设周期比较长，投资大、参与单位多等多变的自然环境和社会因素，施工企业在项目建设过程中面临着不同阶段不同时期的工程造价风险。为了减少项目实施过程中的不确定因素对项目的影响，提高企业的效益，需要进行工程造价的风险管理，主要是在招投标阶段、合同订立阶段、合同履约阶段等三个方面进行风险分析与预防，并制定有针对性的措施。

关键词：工程造价 风险 合同

中图分类号：TU723.3 文献标识码：A

一、 招投标阶段的风险预防

对于施工企业来说，招投标是项目启动的第一个环节，是施工企业获取工程承包权的重要方法，投标工作的成效直接关系到企业的生存与发展。所以，在招投标阶段工程造价的风险分析与预防对施工企业而言具有非常重要的意义，是施工企业在这个阶段工作的核心内容。

在工程量清单报价中，把防范风险放在第一位的，应根据自身实力与市场变化趋势，预测项目将存在哪些风险因素，并逐一分析，包括风险大小、复杂程度、能参照工程组织有关管理人员进行讨论、对带有全局性、关键性风险要重点解析。（一）投标期间，投标人员应认真学习招标文件，分析招标文件，详细了解评标方法和投标报价的范围，全面了解投标报价的实质性要求。招标文件中标后是合同的一部分，要充分了解招标范围和报价内容。在仔细研究图纸、踏勘现场的基础上，认真领会答疑精神，不要丢项、漏项。（二）施工企业应组织专业技术人员编制合理、全面的施工组织设计和施工方案部署，要对施工组织设计中的施工方案进行技术经济比选，把编写施工组织设计方案与投标报价工作相结合，通过优化施工方案，以达到降低投标报价的目的。（三）成本预测是投标报价的首要条件。为了保证报价既不低于个别成本，又是最低价，我们在投标报价时首先要进行成本预测。在成本预测的基础上，将自身的经营优势转化为报价优势，以增强我们报价的竞争力。投标前企业内部对工程所有材料和人工、机械等进行摸底分析，以实际市场价格或企业内部劳务、周转材料、机械租赁价格结合合理的施工方案确定最低成本价。以此为依据，再考虑招标条件、环境及企业投标策略，作出有竞争力的报价。（四）认真阅读施工图纸，有的招标文件中提供了工程量清单，尽管如此，投标者还是需要复核工程量，因为这直接影响到投标报价及中标的机会。例如，当投标人大体上确定了工程总报价以后，可适当采用报价技巧如不平衡报价法，对某些工程量可能增加的项目提高报价，而对某些工程量可能减少的则可以降低报价。遇到内容不明确或有错误的施工图纸，估计修改后工程量要增加的，其单价也要提高；而工程内容不明确的，其单价要降低。对于前期施工的分部分项工程项目，应适当提高综合单价，可以提前回收工程进度款。对于总价固定合同，更要特别引起重视，工程量估算的错误可能带来无法弥补的经济损失。对于总价固定合同，施工方承担的大部分风险，这就要求施工方在前期工作中尽量采取风险规避、减轻、转移等策略来降低风险。比如业主在投标前对争议工程量不予更正，而且是对投标者不利的情况，投标者在投标时要附上声明：工程量表中某项工程量有错误，施工结算应按实际完成量计算。这样就可以有效的规避工程量带来的风险。

二、 合同订立阶段的风险预防

（一）首先订立合同时需要企业增强法律意识，对合同的严密性、规范性、合同条款的逻辑性认真加以研究，斟字酌句，认真研究专用条款，注意各有关文件的优先解释顺序和有效性。尽量采用示范文本，以防止一些显失公平的条款。工程风险与施工合同订立、执行都有十分紧密关系，施工合同管理包括事先、事中、事后管理三部分。（二）其次在合同签订时，应尽可能依据招标文件及工程实际，选择合适的合同形式，并突出本工程特殊性，特别将工程预付款、价格上涨、工程量变更、设计变更、工程结算、技术措施费等风险因素限定在一定范围内，并在合同中约定双方承担的风险范围，尽可能将合同内容做到严格、完备、明确、规范。施工企业谈判过程中，尽可能争取对已较有利的价款调整相关条款，减少合同带来的风险。（三）施工企业在签订合同后、履行和实施合同前有必要进行合同分析和合同交底。合同分析是从合同执行的角度去分析、补充和解释合同的具体内容和要求，使工程按合同要求实施，为合同执行和控制确定依据，预防合同执行中的风险和问题。合同交底是由合同管理人员在对合同的主要内容进行分析、解释和说明的基础上，通过组织管理人员和各个工程小组学习合同条文和合同总体分析结果，使大家熟悉合同中的主要内容、规定、管理程序，了解合同双方的合同责任和工作范围，各种行为的法律后果等，使大家都树立全局观念，使各项工作协调一致，避免执行中的违约行为。通过合同分析和交底就能发现合同中的漏洞、风险，在合同起草和谈判中，双方都会力争完善，但仍然难免会有所疏漏，通过合同分析，找出漏洞，可以作为履行合同的依据。通过分析合同中的风险，就可以根据风险的来源和风险量的大小来制定相应的风险对策。

三、合同履约阶段的风险预防

在合同履约阶段，主要包括施工阶段、竣工结算阶段、工程维修阶段，我们应以合同管理为龙头，搞好签证变更及索赔工作，来降低造价风险。因市场竞争激烈造成合同价偏低时，不能以牺牲工程质量为代价，否则引发的法律纠纷对施工方是十分不利的。

工程项目施工前应对项目管理人员做好投标报价交底和合同交底，让项目管理人员了解合同范围、报价策略等，在履约过程中制定有针对性的措施。同时密切关注合同范围以外的一些分部分项工程价格的签认和合同范围内工程量增 减给企业带来的利润变化。杜绝大包大揽，而不过问经济效益。对于不能回避的风险，要及早采取措施将风险转嫁， 也就是总包单位将一些工艺复杂、不熟悉领域的或风险比较大的工程在投标阶段提出分包定向合作意向，考虑一定的利润空间基础上报价，在工程中标后签订分包协议，这部分风险转嫁给分包单位。

在施工过程中签证、变更及工程索赔贯穿全过程，涉及范围相当广泛。比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利于自然条件或非乙方原因引起的施工条件的变化和工期延误等。在充分了解合同及报价后，在施工过程中及时做出签证变更手续，保留好影像及文字性资料，为工程的结算提前做好准备，从而降低造价风险。恰当应用索赔也是减轻造价风险甚至实现经济效益的重要内容，索赔过程应注意以合同为依据，做到及时性、资料真实性和运用恰当的索赔技巧，主要体现在以下几方面：

1、工程变更方面：（1)在施工过程中发现有比当前更有效的施工方法、先进技术或者图纸的施工方法根本无法施工时，应主动向工程师提出建议，主动申请变更。这既有利于工程施工，也有利于我方节约成本，缩短工期，使双方共赢，促进友好合作关系。(2)当出现工程变更时，业主给予我方的补偿形式一般为费用补偿、工期补偿或费用工期补偿。然而在工程变更中，承包商获得补偿方式的难易程度相对不一样，比如当所建工程工期期限比较宽松，应侧重于费用补偿；而对于工期比较紧迫的工程，工期补偿与费用补偿应同等重要，所以承包商要灵活运用补偿方式，争取最大的获益。

2、现场签证方面：提高和强化及时签证的意识和自觉性，把签证管理作为加强造价管理、降低成本和提高企业效益的最有效手段。 建立严格的文档记录和资料保管制度，加强专业的和有针对性的签证管理。明确工程负责人签证的量化管理责任，杜绝该签未签、该赔不赔的情况。严密注意提出签证的期限和程序，逾期提出可能会被认为放弃，凡是应该在施工过程中提出的均应按合同约定期限及时提出。对于业主方只确认事实而不确认增减价款的签证，要继续提供签证费用计算依据和引起的价款的组成，以便在最终结算时双方核对或提交审价时有相应证据。

3、价款调整方面：承包人应加强材料采购时的询价管理，注意价格指数等资料的收集。根据合同约定的价差风险和调整幅度，应该注意随时收集各类价格指数资料等有关证据，保存好原始发票、账单和文件记录以及监理工程师可能提出的任何其他信息。因为在价格调整的工程中，业主对施工单位进行价格调整审查时，都会十分关注有关证据的可靠性，施工单位只有收集齐全这些证据，这样才能在调价中处于主动地位。措施项目费用的调整，因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，造成增加新的工程量清单项目时，在对综合单价进行调整的同时，如果还引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，应对措施费进行调整。承包人在申请价款调整时，往往只针对综合单价，而忽略了相应的措施费用的调整，应引起足够的注意。

4、索赔方面：

索赔是合同双方依据合同约定维护自身合法利益的行为，它的性质属于经济补偿行为， 而非惩罚。索赔注意的事项为：正当的索赔理由；有效的索赔证据；在合同约定的时间内提出。

结束语：工程项目实施过程中的风险因素对工程造价具有显著的影响，直接关系到项目投资经济效益的实现，进行工程造价风险管理，能更好地进行风险防范和管理，加强对工程项目的风险管理和控制，能够有效规避工程项目中可能存在的风险，而且对风险的控制能降低风险的影响范围，为管理者提供可行性的项目决策，减少投资者的投资风险，确保整个工程项目的顺利实施，从而取得预期的效益。

参考文献：【1】刘敬爱，赵伟,工程项目全过程造价管理中的风险分析与防范,山西建筑，2010（13）

【2】陈荔娜，浅析招投标阶段施工企业的工程造价风险控制及防范方法，建设经济，2012（8）

【3】周怀少，试论施工企业工程造价风险的防范，科技资讯，2012（03）

【4】杨江涛，如何加强工程造价风险防范，建设资讯，2006（4）