试论信息服务企业集团资金管理发展趋势

摘要：运营资金是信息服务企业生产活动中，流动性最快、变化性最强和转换最讯捷的一个部分，也是信息服务企业全部运营资金中所占比例很大的一个部分，在信息服务企业运营过程中扮演着十分重要的角色。本文将以信息服务有限公司为例，就信息服务企业集团的资金管理活动中存在的问题进行讨论。

关键词：信息服务企业 资金管理 发展趋势

“现金为王”一直以来都被信息服务企业资金管理人士奉为信息服务企业资金管理中圭臬。而信息服务企业现金流量管理的水平则是关乎信息服务企业生死存亡的重要所在。只有通过提升信息服务企业现金流量的管理水平，才可以将资金营运的风险控制在合理的范围之内。提升了信息服务企业整体资金的利用效率，才能推动信息服务企业自身的不断发展。而信息服务企业集团在资金管理方面的问题，也就自然而然的成为了目前亟待解决的问题。

一、我国信息服务行业资金管理的现状

随着改革开放进程的不断推进，我国成立了越来越多的信息服务企业，它们不仅是改革开放的产物，同时也是经济发展的必然产物。信息服务公司在发展前景上还有较强的潜力，在服务上也有较强的竞争力，但由于在资金的管理上存在的种种问题，导致这类公司无法进行大规模的扩张。一旦遇到波折，资金链断裂，那么其面临的就是灭顶之灾。

二、我国信息服务企业在资金管理方面存在的问题

（一）运营资金短缺严重

资金，作为一种社会资源是有限的，运营资金数量不足在信息服务企业运营中属于十分常见的一种现象。而我国的信息服务企业则普遍的存在可支配资金不足、流动资金严重短缺的问题。这一问题不仅限制了我国信息服务企业的发展，同时加大了信息服务企业运营资金的管理风险。作为信息服务活动日常生产经营活动中所需要的资金，一旦操作不当或受到干扰，信息服务企业的日常交易活动就会受到影响，严重时，还会使信息服务企业因为资金不足无法进行形影规模的扩张或者无法完成经营模式的转型。

（二）资金运营效率低下

在我国由计划经济转变为市场经济的过程中，信息服务还属于一个新兴产业，因此许多信息服务企业还存在对市场认知不够的问题，盲目的进行资金转投和生产规模的扩大，导致产品积压和资金外流等问题层出不穷，当资金断裂时，信息服务企业就陷入了倒闭的境地。流动资金运转速度过慢，迫使信息服务企业增加流动资金的总量，这就增加了企业的借贷额度，也就使得企业增加了新的的利息压力，信息服务企业入不敷出，运营资金的周转陷入恶性循环。这就说明在资金运营过程中，存在着资金运营效率低下的问题。

（三）信息服务企业运营资金管理混乱

1、信息服务企业在资金管理上存在两种问题

一种是投放资金过多，导致信息服务企业应对突发状况的能力下将；另一种则是闲置资金过多，影响信息服务企业规模的扩大，同样也不利于信息服务企业发展。这两种情况都属于对资金管理混乱造成的，这样不但降低了信息服务企业的经营效率，还影响到信息服务企业对综合竞争力的提升。

2、在实际中，还存在这样一种现象

很多信息服务企业的收入是处于增长趋势的，但实际利润却是处于下降趋势，其根本原因在于，信息服务企业对应收账款的控制不够严格。这样就导致了信息服务企业的资金回笼困难，坏账损失大，企业入不敷出。

3、闲置资源多，白白损耗资金

就信息服务行业来说，人力资源过剩或者人力资源素质低下，则是造成自己损耗的一大原因。

三、我国信息服务企业在资金管理方面的对策

（一）加强对资金的系统化管理

当信息服务企业资金不足时，可以充分利用信息服务企业信用和银行信用进行融资。对于贷款，可以采用长短期贷款方式相配合，来最大程度上增加信息服务企业的运营资金，并尽可能减小企业的还贷风险。但在这一过程中，应该要适当借贷，避免无限度融资导致闲置资金过多，利息负担加大，避免给信息服务企业带来新的财务风险。

企业是以营利为目的的，在经济活动中应该秉持流出资金少于流入资金的原则。应收账款作为现金收入的重要来源，必须得到信息服务企业资金管理部门的重视。应设立一套完整的款项催收机制，保证资金的正常回笼，尽可能避免资金流失。

加强人员管理，对于工作能力不足，或者工作人员过多的情况，都应及时删减，减少在劳务费用方面的无效支出，以保证更多的资金应用与发展业务。

（二）提高资金的的利用效率

银行为了吸收企业存款准备了多样化的存款方式，信息服务企业应根据自己的需求灵活的利用银行的不同期限的存款，进行资金运转。或者，信息服务企业可以根据资金回收期限的长短，而采取多样化的投资方式，通过多渠道资金回报，来提高企业的经济效益。

国债作为一种稳健的投资方式，一直都受到普通大众的热烈追捧。而信息服务企业在资金充足，或有资金闲置，且不打算扩大企业规模的时候，可以通过国债这种稳健的投资方式来增加自己的资金总量。国家发行的债券具有风险小、流动性强的优点，同时它的安全性较股票更高，收益较银行存款更高，是信息服务企业选择的最佳选择。

（三）完善收账管理的对策

1、建立完整的信用评估体系

良好的信用是企业软实力之一，信息服务企业不只要保证自身的信誉度，还要建立一套完整的信用考核体系，通过对客户信息的搜集分析，对其信誉度做出准确的评估。对于客户企业的信息搜集，应包括其与本公司过往的交易活动，以及其他同行对其的评价。在这里应着重分析以往交易活动中，是否有逾期账款回收以及坏账损失的情况。根据评估结果，划分出对其应采用偏紧、偏松或者均衡的赊销态度。在对其进行赊销后，还要做好与之的沟通活动，以保证应收账款能够及时安全的回笼。

2、制定合理的信用政策

制定合理的信用政策，是权衡赊销可获得利益率与应收账款持有成本的重要举措，是公司总体政策中不可或缺的一部分。而信用政策可以分为均衡型、财务型和销售型三种。均衡型信用政策就是对应均衡的赊销态度提出来的，它要信息服务企业承担一定的风险，向能够按时付款和拖延时间付款的客户进行信用销售。这种方法使信息服务企业承担了一定的逾期账款和坏账损失的风险。而财务型则是对应偏紧的赊销态度，信息服务企业完全不承担这种风险，只向财务状况良好、按时付款的客户提供信用销售，这种方法一定程度上，限制了信息服务企业的销售规模和发展前景。与财务型相反的则是销售型信用政策，它对应的则是偏松的赊销态度，以增加销售额为首要目的，基本向所有客户进行信用销售。这三种信用政策各有利弊，在实际应用中需要更加细致的考量，如果能合理的利用，既能保证信息服务企业资金运行安全，又能增加企业客户，最大程度的增加企业的收益。

（四）选择合理的资金集中管理模式

不同的资金集中管理模式应配合不同的管理手段来实施，在具体环境中有不同的功效。信息服务企业想要达到自己预期中的效果，就必须选择适合自己信息服务企业的资金集中管理模式。下面简单介绍几种常用的自己管理模式：

1、收支两条线模式

在银行分别设立收入和支出两个账户，采取两条线的资金管理模式。通过对权利的划分，让资金管理部门统一管理收入账户，对于资金的支出则由各子公司和分支机构分别处理。这样一来，能够大大提高资金的运转速度和资金的使用效率。

2、自动归集、自动下拨模式

财务公司在银行开设总账户，成员单位在银行开立分账户。银行、财务公司及成员信息服务企业签订三方协议。这样一来，信息服务企业下属部门或者子公司，收入账户资金可以时时清零归集到总账户，而当企业需要资金对外付款时，可以自动从资金池中下划资金至企业账户完成支付。这种模式，不只减轻了结算人员的劳动强度，还增加了子公司的资金管理的自主性。

3、半虚拟现资金池模式

信息服务企业对半虚拟资金池模式的应用，就是在虚拟资金池的基础上加上“日末归集、日初下拨”的功能。这样，既可以实现实体归集，把成员企业的资金变成财务公司的同业存款，得到较高的存款利息。同时可以对成员企业账户资金实时汇总，也可以对集团账务信息实现实时监控。

四、结束语

综上所述，我国信息服务企业在资金管理方面的问题已经显而易见了，文章结合这些问题，在企业资金管理措施方面做出初步的探讨，特别是在应收账款管理方面做了重点的阐述，从信用和人员管理等方面进行了比较深入地探讨，并给出了自己的建议和对策。但企业的自己管理问题由来已久，随着经济情况的不断发展还有新的问题出现，而要应对这一情况，则需要更为长久的观察和实践。笔者希望更多的专业人士能投入到该课题研究中，针对文中存在的不足，提出指正建议，为我国信息服务企业资金管理工作做出重要的共享。

参考文献：

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