高速路财务监管规定

一、会计凭证监管

1、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理，壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。

2、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐，违者赔偿相应的经济损失。

3、记帐凭证编制要及时，会计科目使用正确，摘要简明、清晰，金额与原始凭证一致。

4、通行费、路赔等收入存银行专户，无挫支、私存、挪用情况，违者停岗。

5、借支时需开借条，并由主管领导签字后，向出纳借与借条数额一致的金额，报帐时，凭借条和发票一同报销。

6、印鉴要分管，互相制约，保管安全。造成经济损失的，当事人应赔偿相应的经济损失。

二、会计帐簿监管

1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称，启用表内容填写齐全。

2、按规定正确结转承前页、过此页金额；正确结清月计、累计金额；错误更改合规定，跳行、隔页按规定注销。

3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记，日清月结，余额不出红字，帐实相符。

4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。

5、根据银行结算规定办理结算业务，并做好银行存款的核对工作，正确编制银行存款余额调节表。

三、会计报表监管

1、按省局规定的格式、种类编制报表。报表报送及时，内容完整，数字准确，帐表相符，违者按旷工一天处理。

2、月、年度报表做到有分析、建设；年报附详细全面财务情况说明书，报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章，内容填写齐全。

3、不能提前赶编报表，表内各项数字符逻辑关系，表与表之间对应一致。

四、票证监管

1、票管员应及时向省局领取票证，票证存放有序。费收员交接班领取票箱时，不得无故拖延，违者按事假一天处理，影响工作的停岗。

2、票管员及时填制各种日报、旬报、月报。数字准确、内容齐全，符合省局有关要求。通行费、票证台帐登记及时，帐表相符。

3、日报按省局规定时间报出，月报按省局规定种类及时上报，违者按旷工一天处理。

4、票证库存数与报表、台帐相符，造成损失的，负责赔偿。

五、食堂财务监管

1、食堂监管人员必须每天统计食堂开支和收入，库存菜票、售出菜票、实际发行菜票应相符，造成损失的，负责赔偿。

2、每隔一周，食堂监管员须向财务报销购菜单，汇报食堂收入。食堂备用金两千元，用于食堂开支，违者按事假一天处理。

3、发生客饭，需填写客饭单，需有招待人以及分管领导签字，方可计入客饭收入，造成损失的，由当事人负责赔偿。

4、每月底要进行盘点，要求财务室、办公室和食堂人员参与，清点存货，汇总开支与收入，食堂帐要求收支平衡。造成损失的由当事人负责赔偿。

财务室职责

一、负责监管所的财务、审计通行费征收、票证监管等监管工作。

二、认真制定年、月财务费用收支计划，严格控制各项费用开支范围和标准。

三、按时上解通行费，解款率达到100%。

四、负责按时编报财务报表，做好大小额路赔的统计工作。

五、及时清理债权与债务，定期清查财物帐目。负责向领导定期或不定期报告财务状况和年度财务情况。

六、财务人员必须做到廉洁自律，严格执行各项财务制度。

七、加强财务监督，严格开支范围和审批手续，坚持“一支笔”原则。

财务室主任兼会计职责

一、在所长领导下负责财务的全面业务监管。

二、负责组织本部门的政治和业务学习，负责费收员的业务学习。

三、负责督促、检查费收员、票管员的工作，负责财务人员劳动纪律。

四、拟定月、年度工作计划和总结，定期向所长汇报本部门工作情况。

五、定期检查、分析通行费计划的执行情况。

六、加强现金监管，严格执照现金使用范围支付，做到计划开支、开支有据、安全保管。

七、负责财务室、票管房的日常监管和安全，并对因措施不力造成的后果负责。