浅析外贸企业出口收汇的风险防范

［摘 要］随着对外贸易的发展和出口企业规模的不断扩大,企业面对的收汇风险日益增多,从而影响了企业的发展。本文分析造成出口收汇风险的原因,并得出与之相应的防范措施,避免企业贸易活动的盲目性,减少出口的坏账,保障出口顺利安全收汇。

［关键词］出口收汇；风险；防范

［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）49-0185-02

1 企业遭遇出口收汇风险的原因分析

1.1 内在原因

对进口商信用的估计不足或国际结算方式选择不当,容易造成收汇风险。资信调查是外贸企业对外成交不应缺少的一个环节,外商资信状况直接关系到企业能否安全收汇、收货。如外贸企业在进出口贸易中,对外商既不做资信调查,又轻率采用对出口方具有极大风险的付款方式给国外一些不法商人欺诈行骗造成可乘之机。在对外贸易中,即使多年合作的老客户资信情况和经营状况也并非一成不变。当老客户付款出现异常时,如果缺乏警觉,不及时进行资信调查,了解其目前营运状况,便会丧失避免风险的机会。

由于合同条款存在漏洞,有些合同货物品质规格不具体,违约责任不明确,支付条款不对等,出现争议难以解决。在信用证条件下的交易中,由于不严格审证,操作不慎,出现单证不符,遭对方拒付货款的不乏其例。

企业收汇风险管理制度不健全也给公司顺利收汇带来了一定的风险。目前,绝大多数外贸公司仅仅依靠业务员个人经验与领导的能力去解决具体问题,没有上升到系统防范的科学层次。如如何了解外商资信；对不同收汇方式采取不同防范措施；如何利用出口信用保险、保函、外汇保值等方式；出口商如何有效控制货物避免钱货两空等。

业务人员专业水平的高低也影响到企业是否顺利结汇。近年来,一些外贸公司过分强调国际市场开拓,忽略了国际市场的复杂性和对风险的防范；过分强调开拓面和追求成交额,放松了对货款拖欠的管理。有些业务员对外贸业务有很多似懂非懂之处,造成了收汇风险。再加上有些外贸业务员自身素质不高,做业务时责任心不强,钻研精神不够,对于新出现的问题解决能力不强,对于可能出现的收汇风险估计不足,问题出现后又未能及时妥善地解决,给公司带来坏账。

1.2 外在原因

在国际贸易出口收汇案例中,有一部分是由于进口商有意欺诈造成的。进口商往往利用出口企业急于成交、急于发货、有利可图等心理因素,与出口企业签订不公正待遇的合同或在合同、信用证中暗设陷阱；利用熟人、朋友、老客户等关系使公司放松警惕；或用伪造、变造的票据等进行欺诈活动。

进口商无力支付也占据了一定的百分比,有时公司在履行合同的过程中并无欺诈,业务均很正常,但由于进口商的经营能力有限造成其破产或濒临破产而无钱可付,造成事实上的坏账,给公司带来损失。

在货物质量没有完全达到约定要求或在履行合同的过程中有些问题如包装不符或交货不及时、信用证项下提交的单据不符合并且无法修改或来不及修改等原因,进口商便有可能故意拖欠付款,或要求出口方降价处理,这一类问题,出口公司往往很难处理。由于产品质量或其他由于产品本身所引起的缺陷,进口商行使拒付权利,造成企业面临收汇风险。

2 外贸公司应对出口收汇风险的措施

2.1 加强对进口商资信调查

对对方资信情况的调查是保证企业顺利收汇的重要前提条件。对客户的调查范围主要应包括：经营范围、经营能力、产品的市场行情、以往的资信状况等。出口企业应该对进口商的资信尽可能的通过多种途径进行调查,在了解进口商注册资料或商业登记资料并确定买方的真实身份和合法地位并掌握了进口商的注册资本和实投资本及经营状况下,可以估计其的规模大小和支付能力,以此预测其发展前景。

2.2 选择合适的国际结算方式

合适的国际结算方式是外贸企业降低和规避出口收汇风险的重要保证。在业务谈判时,业务员应尽量选择有利于该公司的结算方式。对初次成交的客户应采取谨慎的态度,原则上应采用即期信用证结算,在采用信用证方式时,应注意单据的正确制作,尤其在信用证条款的审核上,对于不利于该公司的“软条款”,一定要修改后才可发货。在采用托收时,要正确认识托收业务中存在的风险,明确其属于商业信用,出口企业能否收回货款取决于进口商的信用。除非是非常有把握的客户,尽量不要使用承兑交单(D/A)和赊账方式,以降低收汇风险。出口商在选择结算方式时,应根据具体业务所处的具体情况,针对不同的交易产品和交易条件,综合考虑和评价与交易方的关系,确定合理的结算方式,以最大程度地减少自己负担的信用风险。

2.3 严把合同单证关

事实证明,很多出口收汇风险,是由于出口企业的管理者或从业人员思想麻痹,防范意识淡薄,在对外销售过程中管理存在疏漏而造成的。所以,只有在思想上重视,才会在行动上加强管理,研究对策,有效防范和化解出口收汇风险。

公司在签订外销合同必须把好外销合同签约关,合同条款的内容要全面具体,表述准确。一般外销合同均应注明：出口货物品名、规格、包装、数量、单价、金额,交货时间、地点及价格条款,以及违约和争议的处理方式等,切不可粗心大意。此外,保质保量及时交货是执行外销合同、安全及时收汇的基础。因所签的外销合同不规范或质量不合格,会给日后执行合同过程中发生贸易纠纷和收汇风险留下隐患。

出口企业应严把审证关,加强对信用证条款的审核,确保信用证与合同的完全一致。发现信用证与合同不一致或存在出口企业难以兑现的条件,必须及时与国外客商联系修改,在未收到对方修改或文字通知前,不能贸然发货,以免被动,加大收汇风险。

出口单证必须根据合同及信用证有关规定制作,把好出口单证关,不能有丝毫疏忽,所出具的全套单证必须做到正确、完整、整洁、及时,并要确保单单相符,单证一致。因为在国际贸易中,根据国际结算的有关规定,银行履行付款责任的依据只凭单证而并非货物。从某种意义来讲“单证就是外汇”,是出口企业用于收汇的重要依据。如果单证有问题,对方银行就可以拒绝履行付款责任。

2.4 建立收汇风险管理制度

由于国际贸易业务的复杂性,出口企业应建立自己有效的收汇风险的管理制度,侧重于风险的防范,从公司的管理角度来宏观上把握,避免或减少收汇的损失。

首先,要建立与完善出口收汇跟踪监督制度。出口合同与传真的备案制度,以便以后处理纠纷提供依据。出口收汇过程中管理要规范，要建立风险预警制度。参考国际惯例,对应收款逾期10天的,进入预警程序；超过20天的要汇总情况研究处理。一旦进入预警程序,应及时听取公司法律顾问的意见,启动防范措施,注意传真来往和对货物的控制。此外,还要注意外汇汇率变动带来的风险,出口企业也应出台相关的制度规定。

其次,建立业务员风险防范培训与责任制度。出口企业针对新情况、新问题对业务员进行与收汇风险防范相关的业务培训,定期请有关专家、律师等来对实践中的问题和趋势进行讲授和探讨,掌握最新动态。还应注意业务员的职业道德教育,把好进入关,对于内外串通损公肥己的业务员一定要严肃处理,建立过错责任和个人利益挂钩的奖惩制度。此外，还应全面提高信用管理人员的素质,培养和引进具备信用风险管理的基本知识和技术专业的信用管理人才。

最后,公司应严把产品质量关,保证出口产品的质量,避免因货物质量没有完全达到合同双方约定要求，或在履行合同的过程中由于产品质量或产品缺陷而致使进口商拒付货款,这样既影响该公司由于买方拒付而无法收到款项,同时也影响该公司的产品形象与企业的信誉。

综上所述,保障出口收汇的方法和环节众多,在实践中需要出口企业管理层和业务员共同努力,根据不同的情况采取不同针对性的措施,防止出口业务中的坏账、呆账的出现。

［作者简介］吕劢(1972―)男,浙江海宁人,硕士,讲师,研究方向：国际贸易、产业经济。