信用证项下单据审核标准及不符点分析

摘要：UCP600在UCP500的基础上进行了修订，指导信用证项下的单据审核有了新的规定，本文从相符交单、单据满足其功能、对受益人和开证申请人的地址要求放宽、银行处理单据的时间这几个方面进行了阐述，并对银行审单过程中的常见不符点进行分析，提出出口商应了解UCP600的新规则，掌握审单新标准，制单过程中避免不符点的出现，确保及时、顺利收汇。

关键词：UCP600 单据审核标准 不符点

一、信用证项下单据审核标准

为了适应国际贸易新形势的发展，更好地对信用证业务加以指引，国际商会自 2003年开始对《跟单信用证统一惯例》进行新一轮的修订工作，第600号出版物UCP600于2007年7月1日正式实施。与1994年1月1日开始实施的UCP500相比，UCP600在单据审核方面有以下新标准：

（一）相符交单

所谓相符交单（complying presentation），是指受益人所提交的单据必须与信用证条款、UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务一致。单据必须满足三个文本的要求，同时得考虑三个文本的优先性，即三个文本的条款若有不协调或冲突的地方，优先按照信用证条款制作单据，其次考虑UCP600，最后参照国际标准银行实务的条款。

UCP500对于信用证项下的单据审核标准可以概括为八个字： “单证相符，单单一致”，银行审单时为了避免付款责任，实施“严格相符”原则，以确定单据表面与信用证条款完全一致，产生了单证绝对一致的镜像标准。任何标点、空格、字母的疏漏或错误都会导致不符点而引起银行拒付。这种镜像标准过于刻板、僵化，大大提高了实务中交单遭拒付的概率，影响信用证运行机制的效率，使得信用证业务大量萎缩。经修订，UCP600第十四条d款则规定：“单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾。” 将“严格相符”改成了“不冲突、不矛盾”，反映了审单标准宽松化。

（二）单据满足其功能

UCP600中第十四条f款规定：“如果信用证要求提交运输单据、保险单据或者商业发票之外的单据，却未规定出单人或其数据内容，则只要提交的单据内容看似满足所要求单据的功能，且其他方面符合第十四条d款，银行将接受该单据。”所谓“满足功能”，指单据表面看起来为合格单据，符合法规及常规，能实现其功能，无须拘泥于单据如何称谓，只要其内容在表面上满足信用证要求的单据功能即可。从而可见UCP600对于单据名称的规定趋于宽松。

（三）对受益人和开证申请人的地址要求放宽

UCP600中第十四条j款规定：“当受益人和申请人的地址出现在任何规定的单据中时，无须与信用证或其他规定单据中所载相同，但必须与信用证中规定的相应地址同在一国。”可大量减少因地址不一致引起的拒单，这对银行和进出口商都是有利的。

（四）银行处理单据的时间改为5个工作日内

UCP500中银行对于单据处理时间为“合理时间，不超过收单翌日起第七个工作日”，而UCP600将含糊不清的“合理时间”删掉，直接规定为不超过5个银行工作日，有利于银行、企业的工作效率，出口商能更早收汇。

二、常见不符点分析

出口企业在交单到银行前要严格按照UCP600的新审单标准自行检查几次议付单据，以避免不符点的出现而造成银行拒付，从而钱货两空。审单过程中常见不符点如下：

（一）迟交单

受益人晚于信用证规定的交单日（period for presentation）交单，或晚于装运日后21天交单。

（二）信用证过期

受益人交单到银行时已超过信用证的有效期。

（三）迟装运

提单上的装运日期晚于信用证规定的最晚装期。

（四）与运输单据有关的不符点

提交了未加注“已装船”字样的备运提单；提单上未注明“运费预付”还是“运费到付”；通知人名称地址不正确；提单上的装运港、卸货港与信用证规定不符；提单上唛头、包装件数、毛重与其他单据不一致；承运人名称未出现在提单表面；货物发生转运而提单未显示中转港；提单未签字署名。

（五）与发票有关的不符点

发票上买方名称地址不正确；货物描述、价格、贸易术语与信用证不符，或者发票上未出现贸易术语；发票金额超出信用证金额；发票未按信用证要求由有关当局认证；发票未按信用证要求由受益人签字署名。

（六）与保险单据有关的不符点：

保险金额不符合信用证规定；承保险别与信用证要求不一致；保险单据日期晚于提单日；保险单据未按信用证规定背书；赔款的币种与地点不符合信用证要求。

（七）与汇票有关的不符点：

金额大小写不一致，金额、币种与信用证要求不符；汇票付款期限与信用证规定不一致；汇票付款人不符合信用证规定；出票人不是信用证受益人；汇票未经受益人签字署名。

三、结束语

对于出口商来说，应当了解UCP600在银行审单方面的新变化，熟悉审单新标准，交单到议付行之前要严格自查单据，杜绝上述不符点的出现，才能避免开证行和开证申请人的拒付，确保及时收汇。

参考文献：

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