运营主管合规履职报告范文

运营主管合规履职报告范文第1篇

关键词：运营主管；队伍建设；管理措施

一、 运营主管应具备的履职能力

“三大集中”重塑了柜面业务流程，变革了授权管理模式，为运营主管提供了新的履职环境，对运营主管履职提出更高的要求。

（一）学习力

即要有快速的学习能力。当前，各项业务推陈出新，系统改造接连不断，创新产品层出不穷，新情况、新问题不断涌现，网点转型、核心生产系统和运营体系建设持续推进，现有规章制度也在不断修订与完善之中，对运营主管的快速学习能力提出了新的更高的要求。

（二）执行力

即要主动合规、带头合规。从一定意义上讲，运营主管不讲合规，是营业机构临柜业务的最大风险。是否严格执行现行规章制度，是检验运营主管工作成效的核心指标。

（三）评判力

即合理评价受派机构的风险状况。运营主管岗位职责的核心在于：建立临柜业务正常营业秩序，保障临柜业务内控机制的有效性。运营主管要通过对临柜公共业务的有效管理、对临柜特殊业务的有效控制和对临柜重点业务的有效抽样，实现对临柜业务的过程控制和操作风险的有效预防。

（四）控制力

即有效控制柜员操作行为和风险事件。运营主管作为管理类人员，要善于通过沟通协调，以及自身的高尚品德、以身作则和专业水准，对柜员操作行为予以积极正面的影响，引导柜员合规办理业务。同时，运营主管要建立有效的纠偏机制，充分运用现场监管的检查成果和后台中心的非现场考评结果，持续跟踪、监测柜员的操作行为，及时纠正不合规、不规范操作，控制柜员合规办理业务。

二、当前运营主管队伍建设中存在的问题

（一）队伍稳定性仍显不足

运营主管承担的职责和责任与其岗位级别、薪酬待遇不相匹配，尤其是人力资源综合体系改革落地后，运营主管的岗位等级低于营业机构副主任以及支行部门副经理，打破了岗位落地之前享受的支行副股级待遇。“三大集中”、网点转型后对运营主管提出更高要求，但由于责、权、利的不匹配，导致运营主管队伍思想波动大，想方设法脱离该岗位，人才流失较多。相对于运营主管，大堂经理岗位更容易出成绩，工资收益更高，优秀员工更多选择竞聘大堂经理岗位，运营主管岗位无人竞聘的现象屡见不鲜，加之一些行不注重后备力量的培养，运营主管出现青黄不接的现象。

（二）委派权威性有所弱化

运营主管委派制可以加大对营业机构的监督力度，更加有效防控风险，但在实际工作中，委派制落实不到位现象较多，其权威性被打折扣。一些行存在“一派了之”的现象，委派工作停留在文件上，后续跟踪、监督措施没有跟上，委派制度流于形式。一些行准入关把握不严，运营主管未通过竞聘产生。个别行甚至将运营主管岗位作为提拔干部的对象，安排不具备能力的人员担任。此外，各行还不同程度存在运营主管经济利益与营业机构挂钩的现象，使运营主管工作牵制于营业机构业务发展，运营主管碍于压力，工作质量受到影响。这些问题的存在，极大损害了运营主管履职的独立性，无法正确评判受派营业机构风险状况，弱化了柜面风险防控能力。

（三）履职主动性尚需加强

一些行“重前台、轻管理”，运营主管岗位相对营业机构主任、支行部门中层干部及前台客户经理提拔晋升机会要少得多，运营管理岗人员普遍存在晋升空间狭窄、晋升动力不足等问题，导致运营主管容易产生安于现状思想，工作中不求有功、但求无过，缺乏竞争与进取意识。一些行对运营主管正向激励机制不健全，考核制度不科学、不完善，以罚代管、只罚不奖的现象普遍存在；运营主管薪酬待遇与其所承担的风险以及繁杂、超负荷的工作不匹配，导致运营主管产生消极懈怠心理，从而影响其工作积极性与主动性。

（四）学习积极性有待提高

随着农行新产品、新业务、新制度、新系统的不断推陈出新，对运营主管提出了更高的要求，但一些运营主管安于现状，缺乏学习的主动性和积极性。一些管理行未建立系统的培训机制，多以运营主管自主学习为主，繁杂的工作分散了学习精力，无法达到预期效果。

三、加强运营主管队伍建设的措施

（一）以落实委派制度为抓手，优化履职环境

1. 提高岗位级别。针对当前运营主管岗位级别以及薪酬待遇偏低的现状，根据《中国农业银行深化人力资源改革纲要》中“实施向基层倾斜的岗位管理政策”精神，柜员已向上延伸2个等级，运营主管岗位等级应相应提升，确保不低于所在支行职能部门副职岗位等级。有条件的支行可比照支行职能部门正职岗位等级执行。

2. 营造合规氛围。要善于抓典型案例并加以传导，对涉及违规业务的柜员、运营主管、营业机构负责人、业务部门责任人员等加大处罚力度，避免凡事只由运营主管承担，使相关业务部门和营业机构负责人等领导人员不敢随意要求柜员和运营主管办理人情业务、办理违规业务，从而形成有利于柜员、运营主管、有利于运营条线的合规工作氛围。

3. 畅通报告渠道。运营管理部门要为运营主管抵制、报告违规行为创造良好条件。

4. 跟踪委派情况。对委派行行长进行运营主管履职独立性满意度测评，包括运营主管竞聘上岗、薪酬水平、创造良好履职环境等内容。

（二）以推行等级管理为抓手，搭建合理梯次

1. 改进绩效考核。制定运营主管考核办法，将营业机构基础管理水平与运营主管岗位绩效绑定。综合考虑营业机构副主任、运营管理部门副经理等岗位薪酬情况，按不低于的标准确定运营主管目标薪酬。

2. 推行等级管理。制定运营主管等级管理办法，对运营主管实行分级、动态管理，采取“统一组织、统一标准、统一考核、集中评定”的方式，对运营主管工作质量、岗位职责履行情况、业务知识掌握情况等方面进行考评和等级认定。

3. 提升晋升空间。加大运营主管的培养和使用力度，在一级支行领导班子中要配备具有运营主管经历的分管领导，在一级支行副科级后备干部中保持一定比例的运营主管，优化基层行领导班子人才结构，打通运营主管内部晋升通道。各级行运营管理部门负责人的聘任需征得上级行运营管理部同意，并限定运营管理部经理必须具备运营主管等运营工作经历，从人才选拔上保证运营主管岗位的相对优越性。

4. 加强后备培养。通过公开选拔等方式建立一支业务能力强的运营主管后备队伍，既作为日常运营主管替班人员，也是今后运营主管竞聘的优先人选。定期跟踪管理后备队伍，确保后备人员在代班主管期间的运营管理质量，使其在工作期间各项能力能够得到锻炼，综合素质得到提高，避免运营主管后续无人的现象。

（三）以创建“三化三铁”为抓手，提高履职水平

“三化三铁”创建工作作为推进基层营业机构基础管理工作的主要抓手和新时期全行加强基础管理工作的治本之策，要融会贯通到运营主管日常工作中，并将“三化三铁”考评结果与其绩效考核挂钩，以此为契机提升运营主管风险控制能力以及评判能力。一方面，借助“三化三铁”考核标准促进运营主管把握重点，对每日工作中涉及的繁杂事项，从会不会产生声誉风险、信用风险、道德风险、操作风险的角度判断，区分重点与一般，主要与次要，将有限的精力投入到重要风险防控工作。另一方面，借助“三化三铁”创建工作促进运营主管识别风险，通过分析问题，区分高风险与低风险，内部与外部，采取针对性措施进行整改，提升营业机构运营管理水平。

（四）以强化业务培训为抓手，提升执业素质

运营主管要学制度，精业务，懂流程，知规定，才能合规办事。要充分运用农银大学教学平台，优先将运营主管集中面授纳入农银大学岗位职业轮训，完善运营主管知识结构和综合素质。要拓宽网络学习渠道，合理安排课程，促进运营主管利用远程教育、在线学习、运行响应、网络搜索等新型学习手段，提升快速学习能力。要组织运营主管上讲台，探讨风险防控重点以及业务难点，交流工作心得、管理经验，锻炼运营主管业务培训、沟通协调能力。

固本强基，才能稳健行远。营业机构是全行经营管理的基本单位，只有实现每个营业机构的安全高效运行，农行整体安全才会有可靠的保障，业务发展才会有坚实的基础。在实现营业机构的安全高效运营方面，运营主管无疑承担和发挥着中流砥柱的作用。要依托运营体系建设的强劲动力，积极为运营主管创造良好的履职环境，不断提高运营主管队伍的凝聚力，有效发挥运营主管的职能作用，为全行业务又好又快发展奠定良好运营基础。

参考文献：

郭浩达，罗永宁.商业银行运营管理[M].北京：中国金融出版社，2012.

运营主管合规履职报告范文第2篇

作者：蒋永良 一、尽职监督工作出现问题的原因 （一）尽职监督工作分工、责任不到位。《尽职监督工作管理办法》和各部门制定的尽职监督办法中，对电子银行业务的监督有明确的分工，《中国农业银行运营监管管理办法》（农银规章[2012]22号）第二十八条规定“现场监管的主要内容：开、销户，电子银行业务的开户与注册，印鉴管理，业务授权以及挂失、止付、有权机关查询、冻结、扣划等重要业务处理情况”，对运营部门监督电子银行的开户和注册进行了明确；农银规章〔2012〕221号《关于印发<中国农业银行电子银行部门尽职监督工作实施细则>的通知，以下简称<实施细则>》中第七条规定“各支行电子银行部门负责人负责落实辖内尽职监督工作的组织和实施。”同时该文件还明确电子银行业务尽职监管的具体内容，要求支行电子银行部门对电子银行业务进行全面尽职监督。然而在尽职监督实际履职过程中，两部门均未对电子银行业务行使有效的监督与监管，内控合规部门、上级主管部门也未行使再监督，致使电子银行业务监督出现了“谁都管谁都不管”的现象。 （二）尽职监督工作制度执行、落实不到位。首先，学习培训不到位。随着科技水平、同业竞争、实际业务发展的需要，电子银行业务系统、产品、流程变化较快，新业务、新产品层出不穷，文件更新较快、合同文本较多。但在基层行由于职责分工不清，培训、学习不到位，加之无独立的电子银行业务管理部门，业务监督从属于多个部门，导致文件流转不顺畅，如某分行在实施企业网银业务检查过程中，发现企业网银协议就有2006、2009、2012三个合同本在网点同时使用。其次，履职监督不到位，《实施细则》第三十二条规定“现场检查周期、频率及覆盖面为：县（市）级支行电子银行业务主管部门每季度至少对辖内网点机构开展一次电子银行业务现场检查，检查数量不低于所辖网点机构数的50％。二级分行电子银行部门每半年至少对支行电子银行部门开展一次现场检查，检查数量不低于所辖支行机构数的50％。”而在实际执行过程中，一是基层支行分管电子银行业务的个人金融部属于前台业务部门，日常工作侧重于营销和计划任务的分解、统计和调度，对电子银行业务尽职监督疏于管理，同时也未按照尽职监督要求，设立专职尽职监督人员，尽职监督职责无法落实，同时也未向同级内控部门报送监督计划，牵头相关部门对电子银行业务开展监督；运营部门现场监管未将电子银行业务作为必查事项，致使电子银行业务成为监督、监管的盲区。二是同级内控合规部门、上级行涉及电子银行业务监督的部门也未履行再监督职责、对每季未上报尽职监督报告也未过问、督促和落实。三是奖惩考核不到位，上级行电子银行业务部门和本行相关部门考核未将尽职监督工作考评作为职能部门的考评事项，奖惩考核不到位。 （三）尽职监督工作协调、沟通不到位。《实施细则》第四十二条规定“各级行电子银行部门要与内控合规部门之间建立日常信息沟通机制，及时相互反馈尽职监督工作中发现的重要可疑信息、重大问题及整改情况。”在实行监督过程中，电子银行部门、运营监管部门、内控合规部门缺乏相互信息交流、缺乏相互配合，相关数据、文件、信息不能相互借鉴利用。 二、改进尽职监督工作的措施 （一）纠正认识上的偏差，正确理解尽职监督管理工作。尽职监督管理是指各职能部门按照职能定位，对下级行分支机构的对口部门及其经营管理活动进行内部监督的行为，本质上属于管理范畴，是企业董事会、监事会、高管层和全体员工共同实施、旨在实现控制目标的过程；是相关职能部门应当履行的内部控制职责，是职能部门的自我控制和自我约束的要求，也是对条线和同级职能部门监督的要求；是各部门对本条线的机构和员工所进行的内部监管。因此，一方面要认识到尽职监督工作不是某一部门单独的事情；另一方面要充分认识到尽职监督管理工作是“三道防线”的重要组成部分，有着其他工作无法替代的作用，相较其他部门的监督而言，主管部门对本条线业务情况更熟悉,更便于掌握分管业务中存在的隐患，实施风险管控更具有专业性和针对性。 （二）完善相关措施，严格履行部门尽职监督职责。 一是加强培训和学习。各级职能部门应组织对《尽职监督工作管理办法》以及各部门出台的实施细则进行认真学习、掌握和落实；各级职能部门要完善岗位职责，落实岗位责任，按尽职监督工作要求明确专人负责此项工作，切实将部门尽职监督工作落到实处，防止尽职监督缺位；完善尽职监督方法，熟悉监督内容、流程和方法，采取现场检查和非现场检查手段，充分利用科技手段和各部门监督成果，提高尽职监督的工作效率，对尽职监督情况定期进行检测、监督、分析和报告。 二是加强信息沟通和交流。按照尽职监督管理办法和职能部门实施细则的要求，及时进行信息沟通包括信息沟通机制的建立、现场检查信息的反馈、推动形成监督成果相互确认等；建立监督信息全面共享的信息沟通联系机制和非现场监测报表体系，利用各职能部门系统进行集中监控等多种形式，对各系统数据进行研究分析和日常监测；同时相关部门按历史、现时分类建立文件、合同文本库，以便各级职能部门和网点查阅使用，既可以保持文件文本的连续性，又可以确保其时效性，从而提高尽职监督管理工作的针对性和有效性。 三是加强履职再监督。内控合规部门要做好尽职监督工作的计划管理，合理安排检查时间与频次，统筹配置检查资源，避免重复检查，消除尽职监督盲区；上级行职能部门、本行内控合规部门还要承担监督各部门是否切实履行尽职监督管理职能的职责，督促、协调各部门实施自律性检查和非现场监督，把职能部门履行尽职监督管理情况作为综合性检查的重要内容，适时开展尽职监督管理专项检查，对检查发现的问题及时发出整改通知书，对有关责任人进行处罚或提出处理建议。 #p#分页标题#e# 四是加强考核奖惩制度。各级行可根据本行实际，制定尽职监督管理工作考核奖惩办法。人力资源管理部门要将部门负责人履行尽职监督管理职责情况作为其年度考核和工作业绩评价的内容，尽职监督管理工作不落实的，应予以问责并取消其评先评优资格。

运营主管合规履职报告范文第3篇

对监事会考核评价体系模式的分析和认识

绩效考评是企业经营管理特别是人力资源开发与管理的关键与基础，科学的绩效考评在企业管理中具有导向作用、激励作用、反馈控制作用。开展监事会绩效考评可明确表明股东对监事会的目标要求、工作绩效标准，强化了委托人与人间的契约性、合同性关系，有利于股东对监事会及成员工作有效性的检查、考核、反馈、控制。由于绩效考评把绩效反馈与工作目标相连接，借此实现了对监事素质和能力开发与激励的双重功能，是监事队伍建设的重要工具与手段。

从不同模式监事会考评看，各不相同。如英、美企业是“一元制”的治理结构，董事会履行监督职能，对其绩效评判主要由资本市场股民以脚投票决定；中国国有重点大型企业监事会按公务员考核管理办法考核，与所监管企业绩效无关联。部分省市国资委对派出监事实行统一人事任免、统一业绩考核、统一薪酬支付的“三统一”管理方式，基本薪酬与岗位相关，无论监管企业规模大小，监管企业多少，同一职级监事基本薪酬相同，加之与业绩相关的绩效薪酬，与贡献相关的奖金，三项合计应相当于相同层次企业董事会决策成员平均薪酬的70%-90%，薪酬标准较之原岗位得到提升，主要强化了监事利益的独立性和外派属性，市场导向弱。

国内有些大公司专职监事年度考核不与所监管企业经营指标完成情况挂钩，包括业务考核和综合考核两部分。业务考核由监事会主管部门牵头，对片区组长、专职监事，分别由主管部门、职工监事或片区组长赋予不同权重评价；综合考核，由人力资源部牵头，专职监事、班子成员、部分中层管理人员赋予不同考核权重。职工监事业务考核包括片区工作组评价、监事会评价、职工监事自我评价三部分；综合考核根据职代会评议情况确定，考核结果与工作补贴挂钩。

中国兵器工业集团公司（以下简称集团公司）企业监事会主席、专职监事与企业经营班子考核紧密联系，根据班子考核结果，比照董事长收入给予一定的系数，目前尚未出台专门考核办法；职工监事在履行监事职责方面则无考核。这一方式强化了监事会成员作为经营班子成员的共性，但对监事会工作以监督为主的个性关注不够，在有效引导监事会监督职能的发挥上力度还不大。对职工监事激励与约束机制还有待于建立。

基于此，我们要从区域（行业）企业监事会工作实际出发，有效发挥绩效考评对监事会治理和履职的导向作用、激励作用、反馈控制作用，构建适应集团公司总体经营战略需要的区域（行业）企业监事会考核评价体系，提高监事会治理的积极性和效率性，推动公司治理结构建设迈上新台阶。

对区域（行业）企业监事会考核评价体系建设的构想与探索

推进区域（行业）企业监事会工作体系与机制建设，必须要设计好一套监督效果与激励约束程度正相关、能有效地发挥监督效能的激励与约束机制。

（一）对构建区域（行业）企业监事会考核评价体系与监事会治理关系的认识

1.构建监事会考核评价体系与监事会治理相对独立性的关系。独立性是监事会和监事履职的基本条件，建立监事会考核奖惩个性化机制，不仅是监事会独立性的重要特征之一，也是监事会监督独立权有效行使的重要保障和要素支撑。现行政策下，监事会的考核采用经营班子考核体系，模糊了监事作为班子成员履职和独立行使监督权之间的界限，使监事会成员的考评等同于对董事和其他高级管理人员的考核，既不利于监事会治理能力提升，也不利于公司治理结构建设。有关学者通过实证研究发现，建立了单独的对监事会绩效考评的公司，其监事会治理水平要好于未建立监事会单独考评机制的公司。基于此，建立监事会个性化的考评机制，在一定程度上能促进监事会及监事有效履职，保证监事会成员根据自己的良知和经验、知识，对监督事项做出合理判断，创造出监督价值。

2.构建监事会考核评价体系与监事会治理积极性的关系。为了使监事行为与股东期望和要求合拍，在赋予监事会监督责任的同时，必须以绩效管理，特别是绩效考评为手段，明确企业目标、监事会目标、监事个人目标，加以检查考核，并对其激励与约束，这是监督效果实现的重要前提，也是将监事纳入岗位配置、人才培养和激励政策系统的基础，既增加监事压力，又提高监事会和做监事工作积极性。

3.构建监事会考核评价体系与监事会治理效率性的关系。监事会的监督行为，实质上是监事、监事会在公司治理过程中“做了什么”，“做到什么程度”的综合反映。就监事会治理效率性而言，监事会会议和监督权行使应该是有效率的。但持续提高监事会治理的效率性，若没有一套对监事会有效的激励与约束考评办法，那么，监事会在履职中做了什么，做到什么程度，既没定量记载，又没定性考量，信马由缰，随意性较大。所以，建立行之有效的考评体系，是促使监事会提高监督质量，提升效率性的必由之路。

（二）区域（行业）企业监事会考核评价体系的基本特征

1.体现对监事会依法适度参与和干预企业经营决策的考评。激励监事将自身工作融入企业经营的全过程，通过审阅决策议案及相关资料，参加、列席会议等，以“看”、“听”、“质询”、“建议”、“纠错”等方式参与决策过程，发挥过程监督的作用。

2.体现差异化的考核。区域（行业）企业监事会不同于传统企业监事会，既有企业内部的专职监事、职工监事，又有外部监事，人员构成多元化。因此，构建考评体系，应充分考虑监事会内部岗位的不同，进行差异化考核，从而增强考核的针对性。

3.体现激励与约束的有机结合。对监事会成员的考核划分等级，将考核结果与绩效薪酬挂钩，根据考核结果，确定绩效薪酬系数，激励措施与惩罚约束措施并重，奖惩兑现。

（三）构建区域（行业）企业监事会考核评价体系的指导思想和基本原则

1.指导思想。

监事会绩效考核坚持服从于企业的总体经营战略，突出监事会个性化考核特点，激励与约束并重，提高监事会的相对独立性、积极性、效率性，提升监事会监督效果，创造监督价值，推动企业持续健康发展。

2.基本原则。

（1）促进监事会有效履职的原则。通过科学有效的考核，搭建监事会和监事个人与组织目标的纽带，完善委托―机制，增强监事的受托责任和压力，提高其发现、解决问题的能力，提升监督队伍的履职水平。

（2）为监事会有效运行提供支撑的原则。建立和完善激励与约束机制，与监事会其他相关制度配套形成监事会工作制度体系，支持监事会依法依规运作，进而实现有效监督。

（3）指标考核可操作性的原则。结合实际情况，科学制定考核指标，定量指标与定性指标相结合，既包含定性指标个性化的特点，又体现定量指标外在的显性特征。

（4）创造监督价值与绩效的原则。以考核为导引，使监事会和监事切实参与、监督企业决策与经营管理运作，推动企业运用监督成果，提升企业核心竞争能力。

（四）区域（行业）企业监事会考核评价体系的设计

绩效考核要结合监事会工作特点，坚持依法依规考核、客观公正考核，考核与激励约束结合，促进监事会有效履职。

1.明确考核评价主要内容。

针对监事会成员所承担的任务不同，进行差异化考核评价。

对监事会主席和专职监事应着重围绕以下几个方面进行考核：

一是贯彻落实集团公司（股东）决策情况。考核按照决策要求制定和推进年度监事会工作情况。

二是对董事会、经理层人员履行职务行为的监督。考核对董事会重要决策的过程监督和对董事、经理人员履职行为的合法性合规性的监督。

三是对企业重大经营事项监督检查情况。考核对企业财务管理、运营管理、重大投资、资产管理、内控机制建设等的监督。

四是监事会日常工作和报告工作。考核监事会会议制度、监事会决议落实情况、监事会重要报告完成情况等。

五是监事会组织建设管理情况。包括监事会基础制度建设、监事会能力建设、人员管理、档案资料管理等事项。

为体现奖惩分明，考核可设置“特别加分”、“特别减分”和“一票否决”项。监事会主席和专职监事能够提出重大有价值的建议，及时制止重大违规行为，得到国家和上级部门表彰奖励的，给予“特别加分”；监事会主席、专职监事未有效履行职责，造成国有资产损失等，给予“特别减分”；监事会主席、专职监事履职缺位，企业发生重大违法违规问题并造成重大损失的，予以“一票否决”（参见表1、表2）。同时，设定企业对监事会主席、专职监事综合评价意见表（参见表3），由班子成员、部分中干和职工代表考评。

外部监事主要考核在参加监事会会议、调查研究、监督检查工作中的情况，特别是在监督工作中本人的价值贡献等（参见表4）。

职工监事除考核其完成监事会交办的专项工作任务、参加监事会会议等事项外，针对职工监事熟悉企业情况，与职工联系紧密的特点，着重考核其收集、了解职工动态、基层信息情况和提出建议情况等（参见表5）。

2.考核评价的方式。

（1）确定考评主体。由集团公司监事会工作主管部门和领导人员主管部门组成考核组，对区域（行业）企业监事会主席和专职监事进行考核，考核中，班子成员、职工监事、中干等参与考评。同时，由监事会主席主持，征询相关方面意见对外部监事、职工监事进行考核。

（2）明确考评期限。监事会成员工作考核为年度考核和任期考核，年度考核期限为每年年末，任期考核为任期结束后依据年度考核结果及监管企业经营情况综合评定。

（3）完善考评内容结构。鉴于监事会成员为企业领导班子成员，不同于外派监事会体制，监事会主席、专职监事考核要与企业年度经营结果适当挂钩，为突出其工作职能，挂钩比例不宜过高，以15%―20%为宜。

监事会主席考核一般按两个监管企业考评结果加权产生，分值各占50%。如两个企业资产规模、销售收入、利润等差异很大，监督工作量严重不均衡，可调整分值比例，形成不同考核权重。

监事会工作主要对股东负责，考评主体为集团公司主管部门，参加考核者主要为同级班子成员，其权重可占至35%―45%左右，主要考虑同级班子成员参与考评信度、效度系数高，但须采用匿名方式。同时部分中干、职工监事、职工代表等参与考评，能够增加监事会和监事在企业工作情况信息的可靠性，但鉴于监事会的定位，多考评主体权重可在15%―20%左右。作为监事会主管部门的考核权重可在25%―35%左右，主要考虑监事会对股东负责和保障监督管理体系的顺畅有效。对监事会主席及专职监事的考核按照监事会主席、专职监事工作业绩考核评价表占85%，企业对监事会主席、专职监事综合评价意见占15%，汇总加权后为总得分，再加上特别加分或减去特别减分，计算出考核分值。

（4）健全考评程序。考核组于每年年度工作期限结束后，向监事会成员考核通知，考核组通过听取述职报告、查阅见证性资料、向有关人员发放评价意见表、座谈访谈、深入企业实地调研等，对考评对象进行综合考核。

对考核结果计算、复核，形成初步考核评价意见，以确定考核等级。

经集团公司批准，由主管部门组织落实考核结果，进行奖惩兑现。

3.考核等级划分与考评结果的运用。

（1）考核等级划分。监事会主席和专职监事考核采用百分制，可按优秀（90―100分）、良好（80―89分）、称职（70―79分）、基本称职（60―69分）、不称职（60分以下）进行划分。

监事会主席：

考核结果为“优秀”时，考核系数为1；

考核结果为“良好”时，考核系数为0.9；

考核结果为“称职”时，考核系数为0.8；

考核结果为“基本称职”时，考核系数为0.6；

考核结果为“不称职”时，考核系数为0.5。

专职监事：

考核结果为“优秀”时，考核系数为0.8；

考核结果为“良好”时，考核系数为0.7；

考核结果为“称职”时，考核系数为0.6；

考核结果为“基本称职”时，考核系数为0.5；

考核结果为“不称职”时，考核系数为0.4。

外部监事：

外部监事可根据其参加监事会会议以及相关监督工作的数量和质量发放一定的工作津贴。津贴数额与考核评价等级挂钩，考核等级分为三等，分别对应一定数额的津贴数量。

职工监事：

明确职工监事年度监督工作目标和监督事项，调动其监督工作积极性，根据其所在企业当年在岗职工年度平均工资的10%-20%，按评价等级发放工作津贴。考核等级分为三等，分别对应一定额度的津贴数量。

（2）考核结果运用。一是建立短期激励与长期激励相结合的监事激励模式。为确保监事会成员在企业战略等长期目标上与集团公司（股东）保持一致，通过建立短期激励与长期激励相结合的模式，根据年度考核结果对监事会成员进行正向、负向激励，以提高其工作积极性和压力。短期激励可从留任、培训、表彰与降职、转岗等方面考虑，长期激励可从风险抵押金的发放、扣留，股权激励设计、个人职业发展等方面考虑。与此同时，对年度考核结果为“基本称职”的，要求其限期改进和提高，对任期内连续两年考核结果为“基本称职”，或考核结果为“不称职”的，经综合分析判断属不胜任的，进行组织调整或予以解聘。

二是将考核结果作为加强监事队伍建设的重要依据。通过对量化指标及考核结果分析，帮助监事会成员寻找自身在监督工作中的优势和不足，有的放矢地采取措施，提高监事队伍工作积极性、主动性、效率性，促进监事队伍人员结构不断完善，业务能力及职业素养不断增强。

运营主管合规履职报告范文第4篇

构建教育机制 夯实思想基础

农行吉林省分行行长沙龙云在接受记者采访时说：“我们注重全员素质的提升，把学制度、加强合规管理作为夯实风险堤坝的思想基础。近两年来，结合基础管理提升年等活动，在全辖开展了合规文化主题大讨论，在全行根植合规理念，培育“合规文化，使合规风险管理渗透到业务操作各环节，贯穿于经营管理全过程。为检验合规文化的形成，我们今年又开展了合规经营、严防风险、严控案件百日活动。主要是规范业务经营流程，并对过去的规章制度、操作方法中出现的问题进行梳理解决。各级行领导都要从自身做起，学制度、懂制度、执行制度，进一步提升全行的执行力。”

两年来，吉林省分行在合规风险管理中共梳理制订实施方案10个，提出风险管控目标301项，提出整改措施275条，使全行的基础管理能力和经营效果有了大幅提升。通过学习各项规章制度，全行员工做到了“老的警示不断重温，新的要求及时传导”，做到真学、真懂、真信、真用；新员工、新岗位纪律教育及时跟上，全行的基础管理扎实提升。

人是内控制度的执行主体，也是道德风险的发生主体。要实现内控体系建设上的总体目标，必须在全行员工的思想观念、执行意识、行为习惯上狠下功夫。为此，吉林分行组织全省847名一级支行以上领导，开展“学规定、强素质、做表率”学习教育活动。省、市、县三级行党委理论中心组开展合规创造价值学习85次，党委（总支）书记上党课85次，开展各种警示教育活动35次，撰写内控体系建设学习心得847篇，签订廉政从业承诺书847份。全行还开展了《员工违反规章制度处理办法》学习活动，共组织巡回宣讲10次、签订遵章守纪承诺书13,772份。全员测试成绩均在90分以上，合格率为100%。同时，该行还召开案件分析会、公开处理大会。组织省分行机关干部员工1350人参加金融系统反腐倡廉教育展；编写《警示录》教育读本。还选取了近年来处理的11起典型案件和严重违规问题，用身边的案例编写学习教育手册7本。用身边的案例教育身边的人。如：某支行一名劳资员利用职务之便，采取瞒天过海的方式，挪用责任人清收扣款进行炒股。事发后，给予责任人解除了劳动合同，并通报全辖。

构建责任机制 强化履职意识

有效防控各类案件发生，建立机制预防是根本保证。两年来，吉林省分行在内控体系建设中，着力构建合规经营，履职尽责的长效机制，坚持从分行和支行两级领导班子抓起，强化“守土有责”意识，形成了层层负责、纵向到底、横向到边的“矩形方阵”风险防控责任机制。工作中，针对易发案件和存在风险隐患的重点业务领域，制定出38项案防制度。对法人客户、个人客户、会计结算等业务按日监测、按日报告；利用反洗钱系统、非现场审计系统，及时筛查可疑线索，提高现场检查针对性；利用非现场远程视频监控系统，对辖内网点柜台业务进行非现场实时监控、核查、处理。该行在一次合规检查中发现，某支行在网点建设中存在假借资质承揽、转包网点建设项目，招标机构违法操作，缺失监督和员工承包网点装修项目等严重问题。对此，该行成立专项核查组，对某支行严查、彻查。对涉及处级的领导干部，上报总行监察部门进行严肃处理，并限期调离。同时，对相关的直接责任人给予解除劳动合同处理。

内控体系建设和风险管理是吉林省分行合规管理的“两架马车”。两年来，该行按照总行要求：将涉及14个专业21类的189家中介机构列为清理范围。共清理淘汰32家中介机构及合作单位。同时，在全辖开展了员工与他人非正常资金往来清理工作，组成专门检查组对非现场审计线索逐笔核查，成功化解风险问题1727笔，金额5000多万元。该行还通过多种形式在全行倡导责任人认定“梳理风险、创造价值”的理念、将信贷责任认定作为内控能力和机制建设的一件大事来抓。

构建运行机制 加强内控管理

记者了解到，为了打造平安农行，近两年来，吉林省分行在全辖还实施了整体移位五年规划。并先后抽调1980人组成178个整体移位组，分阶段、分层次进驻26个一级支行和150个营业网点，分别对支行领导班子、营业网点主任、运营主管、柜员进行全方位的整体移位，取得了明显效果。同时还按照总行部署，先后抽调1080人次，组成142个案件风险排查组，对所辖9个二级分行593个对外营业机构开展了以重点业务、重点账户、重点交易、重点人员和安全保卫为主要内容的案件风险排查活动，检查面100%，通过检查表明：全行无新发经济案件、无刑事案件、无重大责任事故、无舆情风险。

特别是在档案集中管理上，该行在全国农行系统先行一步，实行了“全省一库”档案集中管理模式。该行运营管理部总经理李润和告诉记者：“我行的档案保管做到了“三省一提高”。目前，此做法已被总行推向全国。主要是改“建库模式”为“租库模式”，这样做可节省大量成本。对此，我们算了一笔细账；若采取传统的“建库模式”，按照档案存量、增量、保管年限及档案库的保管条件，建立一个档案库需建设资金1.5亿。按折旧年限50年计算，每年费用为300万元。而租赁一个相同条件且符合“八防八无”标准的档案库房一年费用仅需83.2万元，平均一年可节约档案保管相关费用216.8万元。原分散保管时，全辖专兼职人员共1158人，统一保管后，兼职管理人员减少到了150人。营业机构和分支行不再设立专职档案管理员，均兼职管理，同时还能降低风险成本。运营档案统一保管后，库房保管不仅能做到标准统一，专人管理、专人值守，还可杜绝档案霉烂、缺失、焚毁等现象。”

该行的档案实行“全省一库”后，不仅降低了库房数量，还降低不少相关费用，在节省运行维护成本上可谓一举多得。 “全省一库”的管理模式，完全改变了过去传统档案的流转程序，通过利用事后监督系统，档案生成后移交事后监督中心进行扫描、装箱、封存，待一定数量后直接移交省级库房，缩短了档案流转时间。“全省一库”模式更加优化了档案调阅过程，节省了调阅时间，简便了相关手续。以往调阅多营业机构会计档案手续繁复、耗时多、路程长。实行“全省一库”模式后，调阅多家营业机构档案均在省级档案库进行，只需一份手续、耗时少、查阅全。“全省一库”模式，从根本上改善了传统档案库房管理流程中的弊端。实现“全省一库”后，改善了吉林分行各行办公环境。取消了各二级分行之前存在的分散档案库房，共计释放了1.47万立方米空间，可被用于改善办公环境。“全省一库”的管理模式，改变传统档案管理模式中各级行均存在专兼职工作人员负责档案保管及协助调阅查询的工作，可将各级行保管及协助查询工作上收至省级库房。档案管理和调阅更加标准规范、快捷有序。

构建预警机制 力求关口前移

预防在先。两年来，吉林省分行的工作重心始终放在规避资产业务风险上，做到了风险关口前移。首先，加大了信贷业务独立审批人管理，目前全辖聘任信贷业务独立审批人31人。省分行独立审批人主要侧重法人信贷业务审批，二级分行独立审批人侧重个人业务审批，派驻县域支行独立审批人主要侧重低信用风险和农户类信贷业务审批。这样，既有利于打造专业的审查审批队伍，又有利于信贷风险的整体控制，对独立审批人进行考核评价；实行独立审批人岗位轮换制，两年来，共调换独立审批人10人。独立审批人在授权范围内进行信贷审批，一定额度内用信业务由独立审批人直接审批；超过一定额度的用信业务或授信业务与主管行长双签。不受其他任何人干预，直接对分管行长负责。如：某县域支行，越权限发放贷款，贷后管理又流于形式，造成贷款被挪用或多人承贷一人使用的违规事实，问题发生后，该行立即成立专项核查组，历经3个月时间，对某县域支行存在的问题进行了彻查和责任认定。根据此案例：今年，该行又在全辖开展了问题梳理分析、自查、整改百日活动。

构建激励机制 严格责任奖惩

运营主管合规履职报告范文第5篇

关键词：职工代表；职责；措施；民主管理

中图分类号：G472 献标识码：文章编号：2095-2104（2012）12-0020-02

我认为必须做好以下几方面的工作：

一、选好职工代表

职工代表素质的高低、主人翁意识和履行职责能力的强弱，对开好职代会、落实职代会职权、搞好企业民主管理、促进企业和谐发展有着直接的关系。职工代表大会制度第五条规定，职工代表应占职工总数的5%至10%，代表的比例构成应是：工人代表占50%，技术人员和管理人员占50%，男女职工代表占有一定的比例，并要综合考虑少数民族代表。所以，我们要想使企业健康、民主、科学的发展，首先，必须按规定选好职工代表。要在选举职工代表前，广泛宣传职代会有关知识，不断增强广大职工的民主意识，要按规定，选择高素质职工代表候选人，把具有一定政治觉悟和政策水平，具有一定的业务知识和管理能力，能做好本职工作，有较强的责任感，关心集体、遵守纪律、联系群众、办事公道，在职工群众中具有一定的威信，敢于反映广大职工群众意志、职工群众信任的人提名为代表；同时，要增强职工代表的责任心和使命感，明白他们是代表全体职工参与本企业民主决策,民主管理,民主监督,共谋企业发展的。他们是职工选出的，能代表他们意愿的，能与企业同舟共济的代表，他们要完成的是对企业重大决策进行审议，对企业重大规章制度进行同意或否决，对职工重大生活福利进行决策，对企业领导干部进行评议监督等等神圣的使命。

二、提高职工代表参与民主管理的积极性

1、提高职工代表的思想认识

职工代表是代表企业广大职工参加企业职工代表大会，行使民主管理权力的职工。职工代表作用发挥的好坏，不仅关系着职代会的成功与否，还关系着企业的兴衰，职工权益的维护。可现实中，我们常发现，有些代表对自己的职责认识不到位，没有真正将职工的意愿和需求反应出来，存在“代而不表”和“表而不代”的现象。所以，必须加强对职工代表进行主人翁思想教育，增强职工代表的责任意识，使职工代表认识到“为什么当代表、怎样当代表”，充分理解作为职工代表的作用和意义，由“要我当”变为“我要当”。

2、真正赋予职工代表参与民主管理的“权利”

提高职工代表的政治地位，在工作、生活上关心职工代表，重视职工代表的意见，对职工代表的提案，要认真梳理归类，及时进行审查和落实，并适时反馈给提议人，让职工代表参与企业一些重大决策的表决和监督，充分调动和发挥职工代表参政议政的作用。

三、建立职代会代表评价和竞争机制

1、建立职职工代表评价机制。当前，多数企业职代会代表仅仅是开会参加，举手、鼓掌通过各项决议，具体履职履责如何没有评价机制。所以，常常出现职工代表不洞察职工群众意愿，不反应职工群众需求，如果我们建立起职工代表履职评价机制，对职工群众满意的代表予以奖励、连任；对职工群众不满意的代表，通过职工大会予以罢免或撤换，那么职工代表还会漠视自己的职责吗？

2、引入竞争机制选举职代会代表。选好职代会代表很重要，选出能代表职工意愿、愿意为职工服务、反映职工需求的代表更重要。所以，我们可以引入竞争机制，通过公推直选等形式选职工代表，鼓励符合条件的职工积极参加竞选，变过去“要我当”为“我要当”，真正让职工发挥主人翁的作用，把企业当成自己的家。

落实职工参与民主决策、民主管理、民主监督的职工代表大会，是现代企业制度的要求，也是政治文明建设的需要。全国总职工代表发出通知，要求“企业改制方案应提交企业职工代表大会或职工大会审议，职工的裁减和安置方案等涉及职工切身利益的重大问题未经职工代表大会审议的不应实施；既未公开又未经职工代表大会通过的决定视为无效……”也就是，企业中长期发展规划、投资和生产经营重大决策、职工养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保障基金缴纳情况、业务招待费使用情况、重大技术改造方案等都纳入职代会的审议建议权中；把企业改革、改制方案，集体合同、劳动合同的签订和履行；职工提薪晋级、工资奖金分配、奖惩与福利等纳入审查同意或否决权等。所以，离开了职工代表大会这个主要载体，在新时期进一步落实党的全心全意依靠工人阶级根本指导方针、建立健全现代企业制度、全心全意依靠职工办好企业的内在要求、搞好群众监督、促进党风廉政建设、加强企业党组织建设和领导班子建设就成了一句空话。职代会能否开好、能否发挥作用，关键是职工代表。

四、加强学习，提高素质，是职工代表履行好职责的前提基础

职工代表的素质直接关系到职工代表大会的质量和职工民主管理的水平，因此，作为一名职工代表应具备四种能力：参与能力、调研能力、分析能力和表达能力。只有刻苦学习、积极参与、广泛调研、勤于思考、思想过硬，在群众中具有代表性、号召力和发言权，才有“资格”、有“资质”参与企业的民主管理，才能真正发挥职工代表的重要作用。

五、收集提案，反映民意，是职工代表履行好职责的主要任务

作为职工代表只有正确的行使权利、履行义务，参加职代会会前、会中和会后的活动，才能更好地代表职工，发挥作用，做好桥梁纽带作用。职代会会前活动的重点是把握、熟悉材料，调查研究，反映意见，提出有价值的提案，既要关注职工生活，更要关注企业发展，防止只关注福利待遇的倾向；职代会召开期间要积极参加预备会议，听取工作报告，做好发言准备，参加方案讨论，进行表决选举；职代会后应积极参加日常民主管理活动，及时反映企业运营中出现的问题，对各种损害集体和职工的现象提出批评，或向有关部门反映，敦促纠正和解决；参加职工代表视察、巡视活动，参与关于贯彻落实的检查监督工作。

六、职工代表要用先进思想武装自己

职工代表组织贯彻落实科学发展观，首要的就是要牢固树立发展是第一要义的思想，认清自己在服务经济社会发展大局中的使命和责任，认清稳定是硬任务，找准工作的着力点和切入点，努力做好服务大局的工作。首先要采取多种形式，宣传科学发展的重要性和必要性，引导广大职工进一步解放思想，用科学发展观武装头脑，指导工作。二是要充分发挥工人阶级主力军的作用，紧密结合本单位实际，围绕转变发展方式，提高自主创新能力，提高职工的业务能力，引导职工争创一流工作、一流服务、一流业绩和一流团队；鼓励职工立足岗位开展小革新、小创造、小发明、小设计、小窍门和技术攻关，开展节能降耗、减排达标竞赛活动，加强节能减排和生态环境保护意识。三要进一步弘扬爱岗敬业、争创一流、艰苦奋斗、勇于创新、甘于奉献的企业精神，引导职工学赶先进，用企业精神影响和带动全社会，提升发展整体水平。

七、团结一心，构建和谐，是职工代表履行好职责的最终目标

近几年，随着社会的不断发展，企业之间的竞争力在不断的增强，重要的原因就是广大职工的辛勤耕耘和努力，职工是企业发展的“主人翁”，也是企业发展的“原动力”，只有企业领导和广大职工团结一心，才能保持企业的可持续发展，而职工代表则起着“纽带”的作用。企业职工只有团结一心，构建和谐，才能使得职工代表履行好职责，为实现最终目标而努力。

所以，选好职工代表，不断提高职工代表的自身素质，让职工代表努力学习，了解企业民主管理的基本理论、政策、法律、法规，以及当前企业民主管理制度的新情况、新问题，掌握先进的科学的企业民主管理方法，提高职工代表参与民主管理的积极性，更好的履职履责，深入生产实践、深入职工群众生活中调查研究，从调查研究中获得职工呼声、职工需求，真正把职工呼声，职工需求反映出来，为职工排忧解难办实事、好事，是解决影响职工队伍稳定的热点、难点问题的有效抓手，是提高企业凝聚力和向心力，发挥职工群众的聪明才智的关键，也是企业兴旺发达，持续、和谐发展的有效途径。

参考文献：

[1] 王久高.我国职工代表大会制度民主自治建设的若干问题和对策[J]. 合肥师范学院学报. 2009(02)

[2] 张洪兰.对完善职工代表大会制度和职工代表大会制度自身改革问题的几点建议[J]. 科技信息. 2009(33)

[3] 刘雪峰.完善职代会制度 推进民主管理工作[J]. 中国工运. 2007(12)

[4] 梁瑞芬,梁昀.浅谈职代会民主管理作用发挥[J]. 才智. 2009(06)

【作者简历】

运营主管合规履职报告范文第6篇

今天，我们在这里隆重召开全市农行2015年纪检监察工作会议，其会议总旨就是：传达贯彻全国总行、省行纪检监察工作会议精神，回顾总结2014年全市农行纪检监察工作，表彰奖励在2014年全市农行纪检监察工作中涌现出的先进集体和先进工作者，安排部署2015年党风廉政建设和反腐败工作和任务。刚才，副行长同志代表党组作了一个很好的报告，对2014年纪检监察工作作了全面、认真地回顾总结，并且对2015年的党风廉政建设工作做了全面安排部署。希望参加会议的同志对这个报告认真学习，深刻领会，狠抓落实。为了抓好我行纪检监察工作，进一步开创党风廉政建设新局面，在同志报告的基础上，我再提几点意见：

一、2014年工作回顾

总的来看，呈现出五大工作特点。

特点一：领导带动，下大力夯实强化党风廉政建设管理基础

（一）党委重视，把党风廉政建设列入重要议事日程。分行党委把党风廉政建设纳入全行综合目标管理，在年初工作会议上对党风廉政建设作了全面部署，把党风廉政建设与业务经营紧密结合，做到同部署、同落实、同检查、同考核、同奖惩。为使党风廉政建设分工明确、责任到人。对市分行党委班子成员2014年度党风廉政建设责任制工作任务进行了分工，明确了工作要求。组织签订了党风廉政建设责任书，下发了年党风廉政建设责任制量化管理考核办法，把党风廉政建设责任制内容具体落实到各单位及各级领导。实行定期检查抓落实，进一步强化了各级领导干部既抓业务经营，又抓党风廉政建设的责任意识。

（二）明确目标，层层落实工作责任，认真抓好《惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划实施意见》的各项工作的落实。制定下发了有关实施意和实施方案，明确了指导思想、基本要求和工作目标，细化了各项任务分工，明确了牵头部门和协办部门。市分行纪委、监察部认真履行组织协调、监督检查与牵头职责，组织督促机关相关部门进行了自查，对自查情况及时报送了省分行。

特点二：教育拉动，多渠道落实党风廉政建设责任制

（一）认真抓好各级领导干部廉政教育。贯彻落实中纪委提出的“七个不准”和“五个严禁”等规定；抓好各级领导干部对《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》等教育，这些内容在市分行中心组组织集中学习过。

（二）不遗余力抓好领导干部“四项制度”的落实。我行纪委、监察部门认真协助党委抓好领导干部个人收入申报、礼品登记、重大事项报告和机关费用、招待费向职代会或行务会报告制度。纪检监察部门经常督促相关部门抓好“四项制度”的落实工作。

（三）先后制定出台了2014年党风廉政建设考核细则等文件。根据省分行2014年党风廉政建设责任制量化管理考核标准、实施方案，结合我行实际，制定下发了量化管理考核办法和考核标准，并将党风廉政建设各项任务量化分解，责任到人。同时，层层签订党风廉政建设责任书。通过一级抓一级，层层抓落实，强化了党委统一领导，纪委组织协调，部门各负其责组织管理体系。

（四）组织开展了领导班子和领导干部履职监督检查。制定了《中国农业银行分行关于开展领导班子和领导干部履职监督检查活动实施细则》，市分行党委决定，在全市农行县级支行以上领导班子和领导干部中开展履职监督检查活动。同时，我行组织开展了领导班子和领导干部履职监督检查工作。针对全行各级领导班子和领导干部对业务发展现状进行分析，查找经营管理和履职方面存在的突出问题，提出了整改措施，并在全行内网上进行了公示。

特点三：警示牵动，扎实抓好新提拔干部训诫与领导干部述廉工作

（一）认真抓好领导干部廉政提示函规定。按照领导干部廉政提示函有关规定，2014年初，我行对新提拔的名副科级和名岗位调整的副科级干部及时下发了廉政提示函，位领导干部均能按时向市分行纪委做出廉政承诺。

（二）组织开展了领导干部述廉工作。述廉工作结合领导班子和领导干部年度考核进行。2014年月，我行组织全行副科以上干部进行集中述职述廉工作，各级领导干部既实事求是地对一年来的工作进行了述职、述廉。述职述廉结束后，员工对全行副科级以上干部进行了测评。通过开展述廉工作，各级领导干部进一步强化了党风廉政意识和责任意识，提高了自律和他律意识，增强了拒腐防变的能力。

（三）坚持了各级领导干部任前谈话制度。按照干部管理权限和党风廉政建设等有关规定，今年年初，市分行纪委书记对新提拔的名科级领导干部进行任前谈话，12月中旬，由党委书记、行长对以上同志也进行了上岗前谈话。

特点四：联防促动，认真抓好案件防控各项措施的落实

（一）继续实行行领导包片分工责任制。明确行领导包片范围，不定期对包片单位的案防工作进行督导检查，重点巡视督察各行（处）尤其是主要负责人遵守国家法律法规，依法合规经营等情况；贯彻落实上级行、市分行党委各项决议、决定等情况；贯彻落实党风廉政建设责任制和廉政勤政等情况；执行上级行、市分行各项规章制度和内控管理等情况。进一步加强了党内监督，深入推进了反腐倡廉建设，及时解决了基层员工反映的问题。

（二）认真开好案件防范分析会。先后组织召开了2次全市农行案件防范分析会议，会上由市分行党委委员、副行长兼纪委书记作了专题报告，市分行运营管理、安全保卫、信贷管理、内控合规等7个部门报告本专业条线的案防工作情况。两次参会人员有各支行、分理处、市分行营业部负责人、会计主管，机关各部室科级干部和每个部门一名员工代表参会。通过定期与不定期地召开案防工作会议，各部门在本条线上均能发挥监管职能作用，筑起了全行案防工作防火墙，真正起到了全员共抓案防工作局面。

（三）层层重新签订案防责任书。年初，由市分行纪委监察部门协助党委组织全行各层次的领导干部、一般员工分别签订了《高管、管理部门负责人合规经营操作防范案件责任书》、《中国农业银行某某市分行员工合规经营操作防范案件责任书》，做到人人都签订了上述责任书。为全行“2014年确保不发生任何案件和重大责任事故”起到了重要作用。

（四）认真抓好《四项重点治理》工作的落实。党委重视，认真部署。按照省分行总体部署与要求，市分行成立了《四项重点治理》工作领导小组。经党委研究决定，在全市农行范围内开展以基建工程、网点装修；不良资产和委托资产处置；惠农卡业务及私设“小金库”为主要内容的重点治理工作，制定了具体《实施方案》，明确了重点治理行。全行共制订、修订和完善、废止各项规章制度36个，

（五）认真开展合规文化建设活动。为加强合规文化建设,提高员工的合规意识，增强制度执行力和案件防范能力。由市分行内控合规部牵头组织合规制度宣讲组,向城区机构的领导及所有员工宣讲《理念：合规文化建设的灵魂》、《制度：合规文化建设的磐石》、《案件：合规文化建设的警钟》等内容。同时，由市分行抽调各相关部门负责人和经办人员分组划片对分宜支行、渝水支行共等农村网点进行了宣讲。通过宣讲活动，进一步提高了全行员工的合规意识和责任意识，增强了制度执行力和案件防范能力。

特点五：监督引动，重点环节加大从源头上预防和治理腐败的力度

继续加强对“权、钱、人”三项治本措施落实情况的监督检查力度，把权力运行、费用开支、集中采购、人事管理置于严密的监控制约之下。一是强化了对信贷业务制度落实的监督检查。全面落实信贷管理基本制度，进一步规范信贷审批行为；切实加强对信贷管理制度落实的监督检查，将贷前、贷中、贷后各环节风险控制要求落实到位，对新发放贷款即形成风险的要严肃追究有关领导人员的责任。二是加强对集中采购制度执行情况的监督。严格招标程序，增强采购过程的透明度，实行阳光操作，严禁领导干部打招呼、递条子，严防暗箱操作，防止腐败行为的发生。我行在网点装修招投标过程中，纪检监察部门全程参与，整个操作流程符合公开、公平、公正原则，没有发生任何违法违纪违规或暗箱操作等问题。三是严肃组织人事工作纪律，坚决反对和防止用人不当的不正之风。我行严格执行党政领导干部选拔任用工作的有关规定，实行了考试、考核，公开竞聘，民主测评，征求纪检监察部门意见，党委集体研究决定和任前公示等操作规程，做到公开、公平、公正。

回顾过去，2014年以来，我们中国农业银行市分行的纪检监察工作，深入贯彻落实科学发展观，以开展领导班子和领导干部履职监督检查等四项活动为抓手，紧紧围绕全行业务经营工作，从农行股改上市大局出发，突出纪检监察“预防、教育、监督、惩处”四项职能为主曲，进一步加强党风廉政建设，深入开展反腐工作，在各级党组织、纪检监察和安保部门的努力下，在全体干部职工的努力下，实现了全年无经济案件和重大责任事故、无举报案件，为全行业务经营又好又快发展提供了坚实的保障，有力促进了我行各项工作和业务发展。在此，我谨代表分行党委，对大家一年来的辛勤工作和艰辛付出表示衷心的感谢和崇高的敬意。

二、2015年工作重点及要求

众所周知，2015年是全面实施“十二五”规划的开局之年，是中国共产党成立90周年，切实做好党风廉政建设和安全保卫工作，意义十分重大。以科学发展观为指导，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，围绕中心、服务大局，更加注重案件防控，更加注重合规建设，更加注重安全生产，力争使全行反腐倡廉教育更加扎实深入，规章制度更加系统健全，监督制约更加有力有效，违规违纪案件得到进一步遏制，安全生产继续保持，为我可持续发展提供有力保障。

（一）、审时度势，居安思危，切实提高对党风廉政建设和反腐倡廉工作重要性的认识

近几年，行党组高度重视党风廉政建设和反腐败工作，把反腐倡廉工作纳入全局各项事业发展的总体格局之中，一同安排、一同部署、一同检查、一同考核，使我局党风廉政建设出现了崭新的局面。全行纪检监察干部，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，在保障重大决策部署落实上监督有力，在创优金融发展环境上有为有位，在加强干部作风建设上求真过硬，在推进反腐倡廉制度建设上富有创新，为纯洁我行党员干部队伍、促进我局跨越发展、构建和谐社会，做出了重要贡献。目前我行风清气正、科学发展、和谐奋进。

但是，除了看到取得的成绩之外，我们还必须清醒地认识到反腐倡廉建设工作的长期性、艰巨性、复杂性，要充分认识我们当前反腐倡廉工作的新变化、新特点。

因此，我行要做好今后一段时期的反腐倡廉工作，必须认识到，这些年，我们反腐倡廉工作虽然取得巨大成绩，但也存在不足。比如部分领导干部对反腐倡廉建设认识不高，反腐倡廉教育不够细，针对性不强，方式方法不能适应形势的变化；惩防体系还不够健全和完善等。要做好新一年的工作，就必须准确研判新形势，以更加坚定的信心、更加坚决的态度、更加有力的措施推进我行反腐倡廉各项工作。

（二）加强监督，跟踪检查，确保各项决策部署的贯彻落实

一是深刻领会十七届中央纪委六次全会精神，进一步增强推进反腐倡廉建设的责任感和使命感，迅速将思想统一到中央要求上来。切实贯彻落实以人为本、执政为民的总体要求。同时。要正确把握全行反腐倡廉建设的严峻形势，毫不动摇地抓好反腐倡廉建设工作。组织认真学书记重要讲话，切实贯彻落实总行纪检监察会议精神。各级行党委要把学习贯彻胡总书记重要讲话和六次全会精神作为今年一项重要政治任务，一是列入党委中心组学习的重要内容，专门召开会议，在认真学习的基础上，研究贯彻落实的具体措施，提出明确要求；二是各级行纪委要制定落实方案，认真组织全体党员干部传达学习，切实把党员干部的思想和行动统一到讲话精神上来；三是结合实际，创新思路，改进方法，认真计划今年的反腐倡廉工作，坚决把总行纪检监察会议精神落到实处。二是加强惩防体系建设的监督检查，确保各项工作落实。要组织学习，进一步明确任务，抓好各项工作落实。纪检监察部门加强督查，至少检查两次。三是认真开展执法监察，确保权力正确行使。执法监察是监察部门行使监督权的重要手段，今年要重点围绕信贷前后台制约、违规积分管理、换户管理、岗位轮换等重要制度和廉洁办贷“十不准”执行情况开展执法监察，进一步促进廉洁办贷和合规经营。加强和改进廉政执法监察工作，组织开展对《廉政准则》执行情况的专项检查，坚决整治、以贷谋私的行为。继续开展效能监察工作，修改完善效能监察实施办法。四是不断完善监督检查工作机制，确保检查实效。要进一步完善检查监督机制，重点加强对薄弱环节和问题暴露多、风险隐患大的机构的检查督导。严格落实监督检查责任制，今后对检查工作不负责任，该发现的问题未发现，或对已发现的问题视而不见、查而不究的，必须追究检查者和有关领导的责任，坚决纠正监督检查工作中走过场的现象。整合监督检查资源，纪检监察、内审和相关业务部门条线检查结果要相互沟通，资源共享，要搞好协同配合，形成监督检查整体合力。

（三）惩防结合，标本兼治，进一步加大查办案件和防范的力度

第一，加大分行直接查办案件工作力度。分行将加大对案件直接查办的力度，对于大案要案，分行将直接组织查办。对严重违规违纪行为，不管涉及到哪个层级、涉及到谁，都要坚决查处，没有例外。

第二，加大对违规违纪行为惩戒力度。要认真贯彻落实中共中央《关于加大惩治和预防渎职侵权违法犯罪工作力度的若干意见》，今后凡在贷款发放、管理中存在道德风险的人员，一律解除劳动合同；凡私下从事第二职业和参与黄、赌、毒活动的，一律解除劳动合同；凡领导干部存在严重违规操作和失职行为的，一律免除职务；凡触犯刑律的，该开除的开除，该移送的移送，决不宽恕。

第三，加大举报受理核查工作力度。自治区分行及辖属各行纪检监察部门要继续加大对直接管辖纪检监察对象的举报核查力度，同时加大对总行转办件的核实力度。

第四，加强案件管理和案件审理工作。认真执行总行案件管理有关规定，严格重大事项报告制度，提高办案质量和效率。加大对纪律处分决定执行情况的监督检查，把纪律处分决定落到实处。进一步规范案件审理工作程序，不断推动审理工作制度化、规范化、程序化。

（四）强化教育，案件防控，坚决遏制大案要案的发生

第一，严格落实案件防控责任制。加强对案件防控工作的组织领导，建立以主要负责人为第一责任人的案件防范责任制，强化各级行“一把手”的责任。把案件和风险防控纳入各级机构和负责人的考核内容，考核结果与领导班子的绩效考核挂钩，实行大要案、大额风险、重大责任事故“一票否决”。各业务条线特别是信贷前后台要把案件防控作为本专业的重点任务，按照“谁主管、谁负责”的原则，分解任务，明确责任，至少两次分析本条线的案防形势，排查风险苗头，解决存在的问题，切实抓好案防工作。

第二，抓好以警示教育为重点的反腐倡廉教育。加强反腐倡廉教育，是筑牢思想道德防线的关键所在。突出抓好领导干部党性党风和党纪教育，定期利用典型案例开展警示教育活动，用身边的事教育身边的人。案发行，要结合案件，深入开展案件剖析，通过分析案发原因，揭示管理漏洞，教育干部员工，在全系统营造对违规违纪行为“不愿为、不敢为、不能为”的氛围。创新教育载体和方法，充分利用我行内部视频网络系统，外请地方纪检、司法机关有关专家举办廉政党课、法律法规、预防职务犯罪等专题讲座，大张旗鼓，营造声势。要有重点、全方位、多层次地开展廉政文化建设活动，形成“以廉为荣、以贪为耻”的良好风尚。基层领导干部身处反腐倡廉第一线，要自觉接收群众监督，注重发挥各党支部纪检委员和兼职监察员的监督职能作用。加强重点人员和关键岗位的监督，加强对员工“八小时之外”行为的监督，发挥好“第一关口”的作用。三是注重发挥党支部的战斗堡垒作用，认真做好职工的思想工作，及时了解职工的思想动态，畅通反映问题的渠道，针对日常工作中的苗头性、倾向性问题，及时采取措施，把不稳定的因素化解在基层。

第三，抓好案件防控重点领域和关键环节的监督制约。针对信贷领域案件易发的特点，我们要强化信贷前后台制约和监督，发挥信贷调查、审查、审议、审批的作用，有效治理信贷领域的腐败现象。同时以规范费用开支为重点，严防搞账外资产、私设“小金库”，加强对招待费、宣传费管理，严格开支范围；严格执行集中采购操作规程，加大对办公营业用房购建、固定资产购置、大宗物品采购等工作的监督管理，加强对重大项目安排和大额资金使用的监督。

第四，深入推进二级分行风险案件管控平台和银企廉政共建建设。充分认识二级分行风险案件管理平台在风险防范、案件防控方面的作用，切实增强地、县两级行风险案件防控能力。要深化银企廉政共建工作，切实把案件防控的触角延伸到开户企业。继续推行所有开户行与所有贷款客户签订廉政共建协议书，采取回访客户、召开银企座谈会、发放征求意见函等多种形式，加强银企合作和监督制约，进一步深化银企共建机制建设。

（五）着力加强合规建设，促进全行依法合规经营

今年，按照分行要求，各个基层支行尧制定合规文化建设活动方案，坚持从教育入手，认真查摆问题，深刻剖析，加强整改、广泛宣传，营造浓厚的合规经营氛围。深入推进违规积分管理工作，把违规积分管理与纠正违规行为、保障合规经营相结合，不能以经济处罚代替违规扣分，逐步推进电子化管理，真正把违规积分管理办法落实用好。要加强合规人员培训，发挥部门协管员的作用，不断提高合规管理人员政策水平和业务能力。

（六）加强防范，切实抓好安全保卫工作

今年要围绕总行提出的建设平安农发行的目标，继续加强安全教育，继续加强重点防范。一要认真做好防“诈骗、盗窃、抢劫、涉枪、爆炸、绑架”工作，确保我行人员、资金安全。对诈骗我行资金的案件，要及时上报并不断跟踪了解，随时报告进展情况。加强对诈骗我行资金案件的剖析，提出有针对性的防范措施。二要按照总行提出的“精细化”管理要求，加强重点防范，不断规范现金守押社会化工作，加大监督检查力度，提高检查工作质量。认真落实总行关于枪支弹药管理规定，严格枪弹管理，严禁非专职驾驶员驾驶公务用车，加强对专职司机的教育和管理，确保依法安全行驶，防止重大责任事故发生。三要加大安防设施投入，有效整合资源，不断提升技防和物防水平，继续做好监控打印安装工作，发现问题，及时上报。四要加强维稳值班制度，保证值班人员在岗。五要进一步加强安全保卫业务培训，按照总行要求，自治区分行拟定开展安全保卫技能比赛活动，举办一期培训班。六要继续加强应急预案演练，努力提高各级行的防范水平，保证我行安全经营。

（七）改进作风，外塑形象，加强机关作风建设

机关是全行的领导、管理和指挥中枢，是本级行领导班子各项决策的传达者、推动者和落实者。基层、客户和外部单位在很大程度上是通过与机关干部员工的接触，来感受和判断本级领导班子的导向和意图的，可以说，机关的运作形象，实质上是本级班子作风的放大和延伸，是本级班子作风的展示窗口。机关是领导班子与基层的枢纽，机关作风的好坏，对于保证整个系统政令畅通、指挥如意事关重要，关系到上级各项政策、制度以及本级行各项决策能否真正得到落实。农行机关的作风和形象，对全行的行风行貌有着鲜明的导向性和示范性，只有不断加强机关作风建设，才能推动全行行风人气整体向上，这是机关的地位、职能和作用所决定的。各级行领导班子和领导干部思想作风进一步端正，工作作风进一步转变，生活作风进一步严肃，全局意识、责任意识和廉洁意识进一步增强，以真正肩负起推动改革、加快有效发展、服务“三农”、带好队伍、抓好党风廉政建设的责任。

为了开展好机关干部作风建设教育活动，农总行制定下发了《关于开展加强领导班子和领导干部作风建设教育活动的实施意见》（以下简称《意见》）。《意见》明确，活动分为学习、对照检查和整改提高三个阶段，在学习阶段，各级行要对学习进行周密安排，组织领导干部认真阅读学习材料，做到集中学习与自学相结合。各级行党委中心组要集中时间进行学习，通过扩大会等形式，对机关部室主要负责人进行集中学习；在对照检查阶段，各级行领导干部要撰写自查分析报告，并召开民主生活会；在整改提高阶段，各级行领导班子和成员要制定整改方案，集中解决突出问题。

我们一定要重视此次教育活动，着力解决领导班子和领导干部在思想、履责、廉政、生活等作风方面存在的突出问题。各级行领导班子和领导干部在学习的基础上，做到“四个密切结合”，即：密切结合总书记在十七届中央纪委第三次全会上的重要讲话精神，密切结合深入学习实践科学发展观整改落实“回头看”，密切结合农业银行党委的工作部署和要求，密切结合各级行业务发展的实际，围绕思想作风、学风、工作作风、领导作风和干部生活作风，分层次、有重点地解决存在的突出问题。

首先，牢固树立以人为本、执政为民、情系客户的理念，切实加强干部队伍作风建设。各级党员干部要深刻领会以人为本、执政为民思想实质，增强以人为本、执政为民的责任感和使命感。引导党员干部加强党性修养，摒弃庸俗关系学，培养健康向上的生活情趣和道德情操，慎交友、交好友。各级领导干部要牢固树立为基层服务的思想，从解决基层最关心、最直接、最现实的问题入手，真心实意为基层做实事、办好事、解难事。引导广大党员干部以高昂的斗志、奋发的精神，为农发行改革发展建功立业。突出抓好纪检监察队伍自身建设，坚持纪检监察机构只能加强，不能削弱。按照总行有关要求，继续抓好农业银行党委关于纪检监察组织建设实施意见的贯彻落实，确保今年上半年配备到位。

其次，要提升优质金融服务，提高工作效率和工作质量，一是向规范服务要效率。以“规范服务、方便基层、文明礼貌、廉洁高效”为原则，按“效能、便捷”的要求，一切为了客户，为了客户一切，为了一切客户，尽量减少业务办理环节，规范办事方法和办事程序，明确办理人员职责，有效提高工作效率。二向监督要效率。通过严密的业务监督，增强办事透明度和公正度。三向精细服务要效率。开展“一张笑脸相迎、一张椅子让座、一杯清茶暖心、一腔热忱办事、一句好言相送”服务活动；在接待客户中热心、耐心和诚心，并且做到提供差异化服务和人性化服务，让服务充满人文关怀，促进工作效率的大大提高。开展“知实情、办实事、求实效”、“比作风、比效率、比质量”、“服务基层、服务下游、服务全局”的“三实、三比、三服务”活动。强化全员的敬业意识、合规意识、创新意识、执行意识等。坚持以示范教育为载体，结合全行每年开展的主题教育活动，唱响“求真务实、严格认真、密切协作、真抓实干、雷厉风行、恪尽职守、奋发向上”的主旋律。

再次，要进一步加大党务、行务公开力度，坚决治理和纠正行业不正之风。认真贯彻中央办公厅去年印发的《关于党的基层组织实行党务公开的意见》，以落实党员的知情权、参与权、选举权、表达权、监督权为重点，推进党务公开，进一步拓宽党员意见表达渠道，营造党内民主讨论、民主监督环境，促进党内民主决策、民主管理、民主监督制度的落实。继续深入推进纠正行业不正之风专项治理工作，认真执行廉洁办贷“十不准”，狠刹利用贷款权、监管权到企业“吃拿卡要报借”和“打招呼贷款”、“人情贷款”、“关系贷款”等不正之风。广大纪检监察干部要坚持原则、秉公执纪、恪尽职守、严以自律，真正树立和自觉维护纪检监察干部可亲、可信、可敬的良好形象。

第四，认真落实《廉政准则》及领导干部廉洁自律各项规定。认真落实《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》及有关法规，组织学习，熟知规定条款，严格执行。严格执行述职述廉、民主评议、“三项谈话”、函询、质询、经济责任审计等制度，在领导干部廉洁自律工作中，着重抓好以下工作，一是认真落实《关于领导干部报告个人有关事项的规定》和《关于对配偶子女均已移居国（境）外的国家工作人员加强管理的暂行规定》。二是坚决整治领导干部违反规定为配偶、子女及其他特定关系人在投资入股、经商办企业等方面谋取不正当利益等问题；坚决整治领导干部违反规定私自从事营利性活动；坚决整治领导干部违反规定收受企业礼金、有价证券、支付凭证；坚决整治大操大办婚丧喜庆事宜或借机敛财。三是坚决整治领导干部利用职务之便在集资建房、低价购房、接受关系单位或贷款企业的宴请及旅游、健身、娱乐等活动安排。四是严格因私出入境报告制度，严格公务接待制度，严禁用公款大吃大喝，不得以参加会议、学习、培训、联谊活动等名义用公款请客送礼。对铺张浪费、奢靡享乐、挥霍公款的行为，必须严肃处理。

第五、树立正确经营理念，加强企业文化建设。总结归纳出经营的核心理念，并将其融入企业文化建设中，开展丰富多彩的创建活动，进一步调动领导机关加强作风建设的积极性、主动性。大力宣传和弘扬“爱岗敬业、诚实守信、勤勉尽职、依法合规”的职业操守，大兴务实之风，真抓实干、雷厉风行、提高执行力；大兴严细之风，认真负责、精益求精，把小事做细，把细事做透；大兴调研之风，科学谋划，提高工作措施的针对性和有效性。

（八）、大力提高干部综合素质。

加强学习和培训，提高纪检监察干部政治素质和业务能力。要养成自学习惯，尤其新加入纪检监察队伍的同志，要深入钻研纪检监察业务，广泛学习经济、金融、法律、科技、管理等各方面知识，努力改善知识结构，不断提高业务能力。要加大干部培训力度，创造条件，利用办培训班、以会代训、抽调办案、集中会审、现场观摩等多种形式，提高纪检监察干部的履职能力。

坚持把干部队伍建设作为党风廉政建设的突出重点，为打造优秀大型上市银行提供坚强保障。第一，造就一支更加注重学习、能征善战的干部队伍。进一步加强学习，树立终身学习的观念，更好地提升自身理论水平和工作才干。提高学习的针对性和务实性；全面把握全行中心工作；不断加强学习能力建设，积极构建学习型组织，把农业银行打造成学习型银行。第二，造就一支更加求真务实的农行干部队伍。要在全面夯实管理基础、切实提升管理水平上求真务实、真抓实干；要在坚持从严治行、严控案件上求真务实、真抓实干；要推动党员干部求真务实、真抓实干。第三，造就一支更加廉洁自律的干部队伍。要坚持秉公用权、廉洁从业；坚持艰苦奋斗、公道正派。第四，要造就一支更加敬业奉献的干部队伍。要保持积极进取、奋发有为的精神状态；要进一步提升责任意识和勤政意识；要大力倡导改革创新的精神。

总之，我们围绕业务经营中心、服务改革发展大局，通过开展重大决策部署落实情况的监督检查，保障全行经营战略和改革措施的贯彻落实；通过落实党风廉政建设责任制，积极推进惩治和预防腐败体系建设；通过开展“学规定、强素质、做表率”和员工违规处理办法学习教育活动，增强各级领导干部的廉洁从业意识和员工合规意识；通过强化履职监督检查、巡视、巡察、问卷调查等工作，加强领导干部监督管理，提高领导干部履职能力；通过开展“案防制度落实年”活动，推进案件查防工作，构建案件防控长效机制；通过开展案件专项治理，着力解决内部管理中的突出问题。

运营主管合规履职报告范文第7篇

据相关统计，截至目前我国会计从业人员已达1400万人，已接近会计行业市场饱和状态。大量人员涌入会计行业，一定程度上促进了会计行业的发展，另一方面人员的素质和业务水平参差不齐，制约和影响会计行业的发展。会计人员的责任心、事业心，对会计制度、决算编制要求的理解程度、熟悉程度、精通程度，直接影响会计信息质量的高低。理论基础是会计人员从事会计工作的前提，工作中的实践经验能够促进、提高会计工作水平，职业道德是会计人员从事会计工作的保证，归根结底都影响着会计工作结果——会计信息的质量。

治理结构

治理结构是对现代企业进行管理和控制的体系，是处理企业各种契约关系的一种制度。股东构成（股权集中度）、董事会和监事会都从各自的角度影响着会计信息质量。董事会、经理层、股东和其他利益相关者，都会以自身利益为主要诉求，在影响力所及范围内左右着会计信息质量。

提高铁路企业会计信息质量的建议

（一）强化会计基础工作，提高会计工作水平。

1.加强制度建设，从制度上保证会计信息质量。

铁路企业应根据“多元化经营，一体化管理，全口径核算”的要求，结合企业自身实际，制定财务会计报告编制实施细则和财务月报工作管理细则，加强组织领导，明确工作目标，切实提高会计报表质量。进一步完善季度、月度决算报表的有关要求和管理办法，明确和细化决算工作分工，量化工作责任，细化工作流程，切实做到在责任落实上分工负责，各司其职，严格把关财务报表数据的审核。首先，成本管理人员审核站段完成工作清算、成本部分工作量、定额、预算金额以及经营目标完成情况，根据《铁路运输进款清算办法》要求，掌握并与有关业务部门核对与清算有关的工作量，做好营业收入清算工作，确保营业收入的准确、完整，维护铁路企业的整体利益；其次，大修管理人员审核大修支出的真实性、合理性，核对车、机、工、电、辆等部门填报的相关工作量与统计口径的一致性，确保各项定额合理、准确；第三，运营结算人员审核更改工程、存货、应收应付往来事项，保证内部单位间不能集中结算的应收、应付对冲数据的准确无误；第四，财务决算人员了解并掌握内部各主体间的经济业务，完成基础数据的收集，根据补充明细报表对关联易、内部债权债务、权益性事项进行数据收集，规范抵销内部运输业、非运输业、合资公司间的财务事项，负责对往来账项、表内、表表之间数据的真实性、合理性进行全面审核，编制抵销分录做到应抵尽抵，提高会计报表数据的真实性。各部门分工协作，互相把控，最终决算报表先通过人工审核，后利用信息系统报表审核参数自动审核，提高审核效率和效果，减少报表出错机率。

通过规范会计报表的编制和分析工作，将非运输企业、合资铁路公司纳入财务月报编报范围，全面掌握和分析涵盖各单位的日常经营情况，为铁路企业经济活动分析和加强企业经营管理提供及时、有效、准确的依据，有利于进一步提高会计信息质量，确保财务会计报告依法合规、真实完整和有效利用。

2.继续开展会计基础规范化达标检查验收

按照铁路会计基础规范化达标工作要求，铁路企业及其控股合资公司、所属基层站段，应深入开展会计基础规范化达标检查验收活动，定期组织研讨、分析总结等阶段工作，总结推广达标单位好的做法与经验，规范会计核算，提升会计基础工作水平，不断提高会计信息质量，继续组织对运输企业、非运输企业以及合资铁路公司、建设单位进行会计基础工作规范化复验。

3.规范会计核算行为，确保经营结果的真实性。

根据多元化经营管理要求，制定多元化经营会计核算暂行办法，要求各单位严格遵守国家财经法律法规以及铁道部、铁路企业相关规定，严格划分运输企业与非运输企业的经济界限，收支不得互相侵占；严格区分主营业务与其他业务内容界限，运输企业与非运输企业之间相互提供服务或使用资源要按照市场规则，公平、公正的办理财务结算。会计核算应按正确的确认标准或者计量方法确认资产、负债、所有者权益项目，严格遵照权责发生制和收支配比的原则，真实、规范、完整、及时核算各项收支，公允、合法地反映本单位财务状况、经营成果和现金流量。

（二）加强财会信息系统管理，提高会计信息处理工作。

1.加强会计信息安全

铁路企业已实现了财务数据集中，但是随着所属基层单位的访问量不断增加，财会信息系统的安全越来越重要，数据集中单位应指定系统管理员负责Oracle数据库的升级、服务器本身操作系统的升级和权限设置；加强系统各操作人员口令的保密与授权，防止系统人为蓄意破坏；对信息系统实行双机热备，确保系统正常运行和信息安全；对会计信息执行镜像备份，确保数据的安全性与稳定性。

2.整合信息化资源

铁路企业应充分利用现有局域网资源，在财务部门网站开通web版平台，实现网上对账、网上集中结算、网上固定资产调拨等。各单位通过登录系统，进行相关往来、清算、投资关系等明细账项的查询，实现固定资产调拨、内部往来结算等工作的签认，通过权限设置做到上下级信息共享，监督检查基层单位会计信息的形成过程，满足上级跨账套查询信息的需要。通过整合信息化资源，深入挖掘信息化手段，降低财务人员的工作量，提高工作效率、节约生产成本。

3.提高信息化利用能力

铁路企业应在制定标准科目字典的基础上，制定细化固定资产、成本费用、应收账款等多个方面和会计科目的统一设置方案，为基层单位建立完善的旬报自动生成环境，在所属单位启动旬报数据自动生成系统功能，实现固定资产折旧、工资社保以及月末等转账分录的自动生成；及时维护报表参数，根据报表间的相互关系增设校验公式，将不该填列数据的单元格设置等于零的校验公式，避免数据错行和误填；增设取数、计算、审核公式，如对成本表增设大量的表间计算、审核公式，保证财务报表参数完整准确，统一账转表参数设置，对报表取数、计算和审核参数进行动态检查和修正。

（三）加强会计人员管理，保证财会队伍建设。

1.加强继续教育培训，提高会计人员素质。

在会计人员继续教育培训上，铁路企业应以实际需求为导向，以注重质量和效果为原则，改革创新培训方式，结合铁路企业网络化经营以及行业间流动性强、知识更新快、专业需求多样化的新情况，适当借助优秀网校和财经院校的远程网络教育平台，实行差异化培训教育，使不同层次的会计人员能及时方便地接受到优秀师资的继续教育培训；精选培训内容，主要针对财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、《企业内部控制基本规范》和三个指引等内容，并且针对目前市场经济条件下财务人员面临诸多诱惑的现实情况，重点加强会计职业道德建设等方面内容的培训。

铁路企业的会计人员在具备岗位专业知识的前提下，一要深入生产一线，了解作业流程环节，提高会计人员参与经营管理的能力，建立财务部与各单位对口联系制度、挂职锻炼制度，有针对性的加强对基层的调研指导服务；二要提高会计人员执行财经规章制度的能力、职业判断和分析能力；三要加大培训力度，鼓励会计人员参加各种形式的业务培训，分层次做好会计人员的继续教育工作，继续加大对财会骨干的选拔和培养力度；提高会计人员职业道德水平，充分发挥会计人员执行者、监督者和服务者的能力和作用。

2.坚持会计主管委派制

继续坚持会计主管委派制，一要及时掌握委派会计人员的履职情况，督促委派会计人员主动入位、迅速对接、尽职尽责地开展工作，委派单位加强督办，要求各主要运输单位会计机构负责人对履职情况进行报告，通过对履职报告的归纳整理，促使委派会计人员尽快入位，适应新挑战，融入新岗位；二要建立日常考评档案，财务部门加强对委派会计人员履职情况跟踪考核，与人事部门组成考核组对有代表性的会计人员交流单位进行跟踪考核；三要通过开展委派会计人员交流、考核、培训等工作，加强对委派会计人员日常工作的监督和管理，为全面提升会计工作水平创造了有利条件。

运营主管合规履职报告范文第8篇

本文以农业银行泰兴市支行为例，分析了县级支行内部控制工作中存在的问题，提出了增强县级支行内部控制能力的相关建议。

随着现代商业银行经营管理理念和公司治理架构的逐步形成和建立，农业银行内部控制管理及风险防范体系也得以进一步规范和强化。总行、各省级分行和市级分行均建立了专门的内控管理和风险防控部门，有一套自上而下的管理制度、流程和方法，内部控制和风险防控工作也取得了良好的效果。但对于承担着整个农行经营任务的县级支行而言，内控管理和风险防控在点和面上，均存在较大的提升空间。

一、县级支行内部控制工作中存在的问题

（一）员工合规意识不强、风险意识淡薄的问题是内部控制管理面临的最大难题。

有些员工风险意识较弱，认为风险防控是领导的事，与己无关；有些员工法律、规章意识淡薄，借方便开展工作之名，以不影响同事之间相互团结协作为理由，相互之间无原则信任，不仅放松对自己的要求，对别人的违规行为也视而不见、知情不报，从而导致不严格执行操作规程和岗位制约制度的行为屡屡发生；还有些员工受社会不良风气和金钱的诱惑，顶风违纪、内外勾结，打银行客户资金的主意。同时，少数单位的领导干部在执行规章制度上打“球”，无视法律、法规及银行的各项规章制度，甚至为了完成目标任务，不惜钻制度空子，故意违规。个别行为隐藏着较大的风险隐患。

（二）网点长期存在的“重经营、轻管理”的经营理念使内部控制执行苍白无力。

随着股份制商业银行向三四线城市摆摊驻点步伐的加快，农行县级支行，特别是经济较为发达地区的县域支行和基层网点业务经营竞争日趋加剧，加上任务指标的“层层递加”，基层行忙于业务营销拓展、疏于风险管理的现象普遍存在。大部分员工、大部分时间、大部分精力都放在了如何打开营销市场，如何完成业务经营指标上，合规管理、风险控制的工作基本上属于“靠边站”。“任务指标都完不成，哪有时间干这个”是很多基层网点负责人经常抱怨的话。

（三）支行内控管理势单力薄，难以形成有效的监管威慑力。

一是专业的内控管理人员严重欠缺。县级支行系统基本没有专业的内控管理团队，甚至没有专门的内控管理人员。以泰兴农行为例，内控管理职能归属网点管理部，部门人员8人，最年轻的42岁，为部门主要负责人；其次为49岁，部门副职，分管安全保卫；其它6人均在53周岁以上（4人为退二线管理人员，4人将在3年内退休）。由于有效劳力欠缺，内控管理工作只好由部门主要负责人兼任。因时间和精力的局限性，加之各条线专业知识的欠缺，部门能独立开展的，除了简单的“飞行“检查，突击检查一些代保管、违规保管、客户信息泄露等方面的问题外，深层级的内部控制检查活动几乎难以展开。二是各职能部门之间难以形成监管合力。由于各部门职能不同，工作有异，人员紧张，作为内控管理的牵头部门要协调组织各部门协同开展一次全面的内控检查活动，难度很大。不是部门派不出人，就是出工不出力，怕得罪人，当“老好人”，敷衍了事，起不到应有的监管作用。三是季度尽职监督检查质量不尽如人意。按照农行系统现行管理体制，各条线都有内控管理职能，应对本条线的内控管理负责。从当前现状看，除了运营和安全保卫条线的日常监管工作能有效开展，其它部门基本上就是依赖上级行的检查和一季一次的尽职监督检查。而条线每季一次的尽职监督工作，质量也不尽如人意，主要表现为面上不能做到全覆盖、点上深度不够、系统录入资料欠规范。

（四）监管层面对“常见病”、“多发病”查处不严，制度的严肃性被削弱。

一些没有产生后果的轻微违规违纪行为，管理层一方面担心打击员工积极性，影响工作热情；一方面因这类问题涉及面广，为“多发病”、“常见病”，受“法不责众”思想的影响，检查发现后基本上以积分、批评教育为主，没有严格按照相关规章制度给予相应的处罚，导致制度的严肃性被削弱。同时，也给员工造成了一种“小问题不算问题，不会被追责”的不良心理暗示，导致员工放松了对制度执行的要求，甚至一些很容易避免的问题，也会因“这个问题没什么、不要紧”的心理暗示而难以得到有效纠改。

（五）机制不健全，不适应内外部监管越来越严的形势要求。

健全、有序、高效、严密的内控制度和严谨、规范的操作流程是常态化防范内部风险的前提和基础。而当前农行内控制度在某些方面还不能适应这种要求。一是新业务、新产品的管理制约机制推出滞后，跟不上新业务、新产品推出的速度，有的甚至连业务操作方面的基本规范要求都未能达到就推向市场，不知不觉中形成了风险。二是制度规定缺乏操作流程的细化，导致在履职过程中有较大随意性，影响制度执行的统一规范性和严肃性。三是缺乏对制度执行过程的评价标准。以“结果论英雄”，就连县级支行的年度内控评价都是以录入ICCS系统的检查问题和整改结果为依据，而这些检查问题又受到诸多因素（如检查次数、检查覆盖面等等）的影响，科学性明显不足。同时，这样的评价标准也导致了基层行不能常态化、长效化地关注制度执行过程。

二、增强县级支行内部控制管理能力的建议

牢牢把握“夯实管理基础、提高发展质量”的工作要求和“强管理之基、固发展之本”的工作主线，以转变思想观念为前提，以开展合规文化建设为先导，以检查督导为手段，以推动部门条线履职为重点，全面提升县级行合规风险管控能力。

（一）培养员工的风险合规意识。

员工风险合规意识的高低是影响内部控制的一个重要因素。一是管理层领导，比如支行班子成员、部门负责人、网点负责人、运营主管等必须从思想上充分认识到良好健全的内部控制是业务经营发展的重要保障，意识到自身在内部控制过程中需承担的责任，真正重视内部控制和风险防控工作，对整个内控管理良好氛围的形成起到引领作用。二是要加强对员工合规管理上的宣讲和风险文化上的教育，全面落实员工合规文化“四个必须”要求（每次例会必讲、每位员工必谈、每日回顾必看、每次自查必检），使员工能有效识别和防范各类风险；使“风险就在眼前、案件就在身边”的理念在员工心中落地生根，并外化为严格制度执行、合规办理业务的实际行动。三是加强对违规人员的惩处力度，对产生了后果的业务违规行为和员工风险行为，要从严从重处理，绝不姑息；对一些没有产生后果的轻微违规现象，也不能不闻不问、轻描淡写，一带而过，够得上处理的，要处理责任人，够不上处理的，要加强批评教育和业务培训，有效打破“法不责众”“、轻责不究”的局面，有效促进全员风险合规意识的提升。

（二）打造一支合格的内控管理队伍。

县级支行内控牵头部门最少要配一名能力和素质都能胜任岗位的内控管理专业人员，由专门的人做专门的事，解决当前兼职人员时间有限、精力不足的问题，其它各条线也必须要明确一名兼职内控管理人员，负责条线内控管理和合规工作，提升条线检查和监管质量。要加强对各单位负责人、运营主管内控管理能力的培养，对存在“内部控制和风险管理耽误业务经营发展”错误想法的，进行“洗脑”式的教育，促其思想转变、认识提升；将内控管理工作纳入年度述职和考核的重要内容，内控管理不力、年度内控考核不合格的，要下岗学习甚至撤职。同时，要加强对上述人员内控管理知识的定期培训，以管理人员思想和素质的“双提升”，促进管理水平的提高。

（三）加强对内部制度的梳理、修订和完善。

基层行在日常工作中发现的制度漏洞，要及时报告、分析和汇总，在各类检查中也要将查找制度上的不完善、不合理，作为工作内容。本级行制度上的问题要及时修订，以免漏洞扩大；本级行权限范围以外的，要提出修改意见和建议，提请有权行及时梳理、修订和完善。同时，对一些新业务、新产品在办理过程中，如发现存在明显的制度和法律风险漏洞的，要提请上级行停止办理，待制度完善后，再重新进入市场。与此同时，必须建立主动合规的激励机制和违规行为的约束机制，改变目前奖惩机制与现实形势不对等、不对应、不对称现状。一是要建立违规连带责任追究制度。凡是下级行发生违规事件或行为的，同时上追两级领导连带责任，即：二级支行发生违规事件或行为的，除追究二级支行当事人和领导责任外，同时上追一级支行领导层责任和条线部门负责人责任。二是建立违规长期责任追究制度。在任期内发生违规行为，责任人及承担违规连带责任的领导无论是否已经提任、转岗、离岗等，都必须追究其任期内的违规责任和违规连带责任，彻底改变目前对违规当事人及应承担违规连带责任的领导在岗追不到位、离岗没法追的现象。三是建立领导违规扣分积分管理制度。凡是违规直接责任人和应承担违规连带责任的领导，除了进行经济、行政处罚、绩效挂钩外，还要进行违规扣分积分管理，凡违规扣分积分达到一定限度的，在一定时期内不得提任。四是建立合规积分奖励制度。对于主动揭示问题、查找问题、分析原因，并积极主动进行整改的，以及管理行职能部门主动帮助、辅导本条线查找问题、推动整改的，均实行积分奖励制度，奖励积分与机构绩效挂钩，与内控评价挂钩，与部门考核挂钩。奖励积分累计到一定额度以上的，可以开展各类积分奖励活动，如可以开展合规积分兑换奖金制度。五是实现奖罚对应制度。对照各项工作的奖励力度标准以及目前绩效工资标准，尽快修订出台违规行为的处罚新标准，实现奖罚对称。六是建立违规行为与风险保证金挂钩制度。按季度在员工工资中人均切出一定额度的工资与违规管理挂钩，一旦发生违规行为，不仅按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》处理直接责任人，同时，直接责任人、责任区管理者的风险金全部扣除，其他知情人员也将扣除部分风险金，实现单位内部员工之间风险共担，强化员工之间相互监督和检举力度，有效打破“有情不报”、“作壁上观”的“老好人”心态，增强合规合力。

（四）落实内部控制“三个层面”职责。

要明确内部控制和风险管理不是内控部门一个条线的事，每个营业网点、每个条线部门都是内部控制和风险管理的主体，要承担与各项业务相伴而生的信用、操作、市场、流动等各类风险职责。网点和部门负责人是“第一责任人”。同时，要落实好“三个层面”的内部控制职责，即：各营业网点和前台业务部门要严格制度执行和合规操作，落实内部控制和风险管理的职责；支行职能部门既要加强业务指导，以免一线操作人员触犯制度，又要加强监督管理，切实履行尽职监督检查责任。要根据各自业务特点及风险防范、内部控制的客观要求，开展对本条线尽职监督工作，对检查发现的问题要及时进行辅导，督促条线问题的及时整改，强化条线辅导和督导作用。后台监管部门要最大限度地查漏补缺，确保风险隐患无遗漏，切实发挥好监督管理的职能作用。

（五）注重”四个强化“，筑牢“四道防线”。

一是强化培训引导，筑牢精神防线。从员工管理着手，员工教育和管理，是基础的基础，健全岗位培训，采取以会代训、以考促学的方式，把操作技能、规章制度、职业道德、法律知识等方面的培训有机结合起来，强化员工防范风险主观意识，杜绝新员工未训上岗和在岗不训等现象，减少员工能力风险。二是强化制度执行，筑牢基础防线。把制度的传导和二级支行的贯彻执行纳入到管理部门的职责之一，体现基础管理从本部推动，从管理层做起。通过制定岗位作业手册，强化作业流程控制，有效解决制度“有章不清”、“有章不全”、“有章不新”、“有章不知”、“有章不循”的问题，提高制度的有效性和执行力。三是强化监督检查，筑牢预警防线。统筹检查资源，在整合检查资源的前提下，重点推动部门尽职监督履职，加强部门信息交流，检查资源共享，加强内控合规监测应用平台利用范围，权限扩充至基层内控管理部门，提高基层行监督检查科技信息的应用水平，有效提升监督检查的针对性、有效性和权威性，切实发挥监督检查的防范效应。四是强化激励约束，筑牢生命防线。强化对违规行为处罚的多重应用，重点解决奖罚不对称、处罚标准过低、处罚力度偏轻、重对基层处罚轻对管理层处罚、违规行为连带责任追究机制不健全等问题。努力营造以铁腕手段从严治行的合规奖惩文化，切实防范和减少合规风险，筑牢生命防线。

运营主管合规履职报告范文第9篇

下面分别从审计评价、审计发现的主要问题、责任认定和审计建议等经济责任审计报告的组成部分，归纳报告中常见的几类问题：

（一）审计评价部分：客观性把握不够。

一些审计机关的经济责任审计报告，评价内容大而全，却没有相应的审计取证作支撑，有抄袭被审计领导干部工作总结之嫌，客观性和公信力不够。

如，在某县审计局实施的食品药品监督管理局局长任期经济责任报告上，写道：某同志任职期间，紧紧围绕市委、市政府的工作重心，以科学发展观为统领，以保障食品药品安全为工作目标，认真履行职责，较好地完成了市委、市政府及上级主管部门下达的各项工作任务。在保障全市食品药品安全工作中，一是以食品安全示范创建为抓手，夯实农村食品安全基础……确保全县无重特大食品药品安全事故发生。在财政财务管理工作中，一方面立足本单位实际，严格执法程序，非税收入征收和罚没款项收缴合法、合规;另一方面加强财政财务支出管理……审计结果表明，该局向审计组提供的会计资料真实地反映了某年某月至某年某月的财政收支情况，各项财政收支行为基本符合财经法规的规定，单位内部控制制度基本健全有效。但审计也发现，县药监局在固定资产及部分车辆使用管理等方面存在一些问题，有待进一步规范和完善。本次审计涉及的账面资料中，未发现某同志个人有违反廉政规定的问题。

这个审计评价相对于一些审计报告的审计评价部分还是有长处的，不仅关注了食品药品监督管理局的财务收支问题，还关注了其财务制度以及该局职能履行情况。不足之处在于：对于“较好地完成了市委、市政府及上级主管部门下达的各项工作任务”一句缺少有力的支撑。翻阅项目档案，对该局职能履行绩效的取证不足，且缺少量化评价。如，没有明确该局应完成哪些工作任务，有哪些主要职能，为完成工作任务主要采取了哪些措施，还有哪些措施应采取未采取，已经采取的措施有哪些不足，制度措施采取的绩效如何，“无重特大食品药品安全事故发生”与采取的措施有无必然关系，是否还存有食品药品安全隐患。缺乏必要的取证程序，审计评价只能以谈话、被审计单位和被审计领导干部的总结为依据，语言表述就显得空洞，缺乏审计的职业判断。另外，评价中说“内部控制制度基本健全有效”，但后文的问题全部是资产管理、财务管理方面的问题，有前后矛盾之嫌。这样的审计评价显然缺乏客观性和公信力。

（二）审计发现的问题部分：问题层次不高，不能有效体现审计目标。

根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（以下简称《两办》规定）和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》（以下简称《实施细则》），经济责任审计应当以促进领导干部推动本地区、本部门（系统）、本单位科学发展为目标，以领导干部任职期间本地区、本部门（系统）、本单位财政收支、财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，重点检查领导干部守法、守纪、守规、尽责情况，加强对领导干部行使权力的制约和监督，推进党风廉政建设和反腐败工作，推进国家治理体系和治理能力现代化。可见，经济责任审计项目的目标不仅是财务收支的真实合法性，还关注业务的效益性，所要监督和评价的内容包括被审计领导干部履行经济责任的全部活动，领导干部遵守财务方面的法规制度只是基本的义务，是否依法履职、尽责担当、推动本地区、本部门（系统）、本单位科学发展才是衡量经济责任履行情况的根本标准。

然而目前很多审计报告仍然主要反映财务问题，如上例所举的报告中列举的都是财务、资产管理方面的问题，与对食品药品监督管理局的总体评价关联度不够大，不能使报告读者对该局长的经济责任履行情况形成清晰的认识。

还有的问题没有科学抽样，让人产生“只见树木、不见森林”之感，不能反映整体情况。如，一个教育局局长的经济责任审计报告中这样描述“部分专项资金未专款专用。如：某年至某年区教学仪器管理站在学校仪器设备专款中列支区教育局及下属事业单位购买设备款200万元……”。该部门一共有多少专项资金，违规使用的资金占全部资金的比例是多少，均未在报告中说清楚，如何给读者提供客观的信息，如何与审计评价挂钩得出被审计领导干部在预算执行方面的经济责任履行情况呢？不能做出科学合理的评价，经济责任审计项目的目标也就无从体现。

（三）责任认定部分：标准不够统一，直接责任和主管责任较少。

一是标准不够统一。如，同一个审计机关做出的审计报告，某局局长经济责任审计报告写道：对某局本级和所属单位财务收支及管理方面存在的问题，某同志应负领导责任;某办主任经济责任审计报告写道：对审计发现的财务管理不规范等问题，某同志应负主管责任;对下属单位财务监管不到位等问题，某同志应负领导责任。分析上述两个报告中定责的合理性，勉强可以理解为两个被审计单位领导班子分工不同，前者的被审计领导干部不分管财务、后者的分管财务，但是后面的单位同样是内部控制机制不健全，为何领导分别负主管责任和领导责任呢？即使有下属单位负责人对具体问题承担直接责任或是主管责任，如果这个单位财务未独立核算，被审计领导干部也应该承担主管责任，而非领导责任;若下属单位财务独立核算，审计过程只需重点检查对下属单位的监管机制健全与否即可，具体的财务问题无须作为上级部门主要领导干部经济责任审计的重点而写上报告。

二是直接责任和主管责任较少。通过对某省市县级审计机关的抽查，发现大部分报告发现的问题，被审计领导干部以领导责任和主管责任为主，直接责任很少涉及。《实施细则》对直接责任的认定做出了明确的规定。从媒体报道的已查处官员的违法违规案件中，可以看出官员以权压法、独断专行、，造成国有资产（资源）损失浪费的情况屡见不鲜，与经济责任审计报告中“形势大好”的局面形成鲜明对比。这种现象无疑降低了审计报告的公信力。

（四）审计建议部分：建议不完整，针对性不强，建设性作用发挥不到位。

一是建议不完整，审计报告和审计结果报告中都很少有针对被审计领导干部本人使用的建议。二是建议针对性不强。例如，在某市委书记的经济责任审计报告中，审计建议为：国有资产监督管理部门要认真履行职责和义务，理顺体制，加强对企业的管理和监督，切实提高经济效益，确保国有资产保值增值，避免损害企业国有资产所有者和其他出资人的合法权益。首先，书记一般全面负责市委工作，在发展战略和决策思路上面发挥重要作用;县长一般主抓各部门工作，对国有资产监管方面的建议应在县长的经济责任审计报告中出现。其次，建议对象不应是部门，而应是市委、市政府，建议着眼于该市国有资产运营管理的制度、体制建设和经济事项决策制定。三是建设性作用发挥不到位。所翻阅的审计报告中，尤其是党政部门主要领导干部的经济责任审计报告，建议基本上都是：加强内部控制、加强预算管理和财务管理、规范投资项目管理、加强下属单位管理等，与所在部门所承担的具体经济职责联系不够紧密。如，某县教育局长的经济责任审计报告中，发现了“企业职工培训重复享受政策”的问题，与当地《关于加强职工培训提高劳动者素质的实施意见》中“我县企业职工参加政府扶持的职业培训项目，每人每年原则上只能享受一次政府经费补助（含其他行业经费补助）”的规定不符。对应的审计建议是“要求企业职工培训机构上报电子版培训资料，以强化审查监督”。这个建议只是提出了在现有政策下，避免重复享受政策的管理手段，却未对政策本身的合理性提出质疑：以培训次数作为享受补贴的限制条件与鼓励职工参与培训的政策目标是否相符？现行政策下，由培训学校在培训实施环节发放补贴是否存在制度漏洞？因此，提出的建议是治标不治本的，仍然为违规享受补贴埋下了隐患。

二、存在问题的原因分析

分析上述问题存在的原因，既有系统性的原因，也有市县级审计机关自身的原因。

（一）系统性原因：经济责任审计制度规范尚待进一步探索完善。

尽管《两办》规定及《实施细则》已经出台，但由于领导干部经济责任本身的复杂性，关于审计范围的科学界定、审计样本的合理选取、定性评价与定量评价的配合使用、审计定责的准确把握以及审计风险的有效规避等问题，都处于探索研究的过程。各级审计机关不同程度地面对这些难题，需要经过实践的发展和各级审计机关的共同努力，逐渐总结经验、探索解决问题的思路。

（二）市县级审计机关队伍状况与项目安排上的矛盾。

市县级审计机关，尤其是县级审计机关，长期面临队伍素质亟待提高的问题。与此同时，由于地方干部任免更换频繁，组织部门每年都会安排大量的经济责任审计项目。有的县局一共十几名审计干部，每年要承担十几位领导干部的任期经济责任审计，还要完成本级预算执行审计等例行项目，参与审计署、省级审计机关统一组织或授权的审计项目。这种情况下，一些审计机关为了完成审计任务，经济责任审计项目不能审深审透，仅浮在表面的财务问题上，如果没有举报线索或是上级领导要求，很多审计程序未按照审计准则和两办《规定》要求执行到位，仅取信于被审计单位提供资料，未进行必要的测试，未合理怀疑、充分适当取证，审计报告的公允性和客观性难以保证。

（三）市县级审计机关对经济责任审计的认识理解不到位。

上述两方面原因均属于客观原因。究其根本原因，还是一些市县级审计机关的审计理念有待更新。在认识上，未准确把握和正确理解经济责任审计的制度要义和主要目标，仍然将财政财务收支的真实、合法作为审计目标，以财务管理问题作为主要的审计内容。一方面，财政财务收支只是经济活动的载体，仅关注财政财务收支的真实、合法性，经济活动的绩效性无法得到科学合理地评价;另一方面，我国政府部门的财务核算体系尚需不断探索和完善，政府及其部门掌握的公共资金、公共资产、公共资源未完全纳入财务体系，因此完全依靠目前的财务信息为切入点审计业务活动，明显是不完整的。

（四）在技术手段上，未能将审计目标、审计内容和审计思路方法有机结合。

一些地区，仍然采用“大海里捞针”、“盲人摸象”的审计思路，不考虑整体的审计范围，不研究科学选定样本，先抓问题，由“事”及“人”，问题能与人勉强挂钩则已，挂不上就是没有问题。这种审计思路和方法，极大地降低了审计质量，提高了审计风险，必然不会产生高质量的审计报告。

三、提高市县级审计机关经济责任审计报告质量的对策和建议

解决上述问题，一要依靠实践地不断发展，促进经济责任审计制度、操作指南、规范不断完善;二要合理安排审计项目，将经济责任审计项目与其它审计项目相结合，有针对性地利用其它项目成果，以离任经济事项交接、年度报告等制度为补充，精简项目数量，每年有重点地安排1、2个领导干部的经济责任审计项目，确保审深、审透、审精;三要更新审计理念，正确理解审计目标、合理确定审计范围、采取适当的审计方法，提高审计报告质量，具体包括以下几方面对策建议：

（一）正确理解经济责任审计目标，合理确定审计范围。

按照《两办》规定和《实施细则》的要求，经济责任审计目标是多层次多维度的目标体系，从层次上说，直接目标是检查领导干部守法、守纪、守规、尽责情况，根本目标是推动本地区、本部门（系统）、本单位科学发展;从维度上说，实际上是对被审计领导干部运用公共资金、公共资产、公共资源过程和结果的一揽子评估，既要评价被审计领导干部履行经济责任过程的合法合规、经济高效、科学合理，也关注其经济结果的经济性、效果性、效率性和安全性。

根据上述目标，被审计地区、部门（系统）、单位实际所用和使用的经济资源都应该作为审计范围，被审计领导干部直接决策、支配、使用的经济资源作为审计重点。如，区县、乡镇主要领导干部经济责任审计的内容，应该是全部政府性资产及资产形成、使用、分配的全过程，具体包括一般公共预算资金（含专项资金）、政府性基金预算资金、国有资产经营预算资金、社会保险基金预算资金、政府性债务、自然资产资源、公共投资建设项目及形成的固定资产（含使用、出租、出借资产）等内容。审计中，不仅应关注上述资产的存量状态的完整性和报告数据的真实性，还应关注与资产有关的决策行为、使用行为、分配行为以及最终的经济绩效。

（二）将定性评价与定量评价有机结合，提高评价的客观性。

为保证评价的公平性、客观性和可比性，根据各类领导干部履职过程中的共性事项和问题，抽象出具体的评价指标。评价指标计算，尽量以审计样本值与总体值相比、实际完成数与计划数相比、末期数与基期数相比的方式计算;将综合指标值划分若干评价档次，根据每位领导干部的得分情况确定其履职档次。在量化评价的基础上，充分考虑被审计领导干部前任遗留的工作基础，以及本地区、单位（部门）的资源条件，运用职业判断分析出现问题的原因和领导干部的能力素质，适当调整量化打分的评价结果，最终做出客观公允的审计评价。

（三）科学公正界定被审计领导干部责任。

第一，确定审计重点时，要充分考虑领导干部的管理幅度和管理跨度。对内部控制测试和决策合理性评估后认为风险较小的经济事项、独立审计、决策权力较大的下属单位经济行为（如无明显线索怀疑与被审计领导干部相关）等可判断为与被审计领导干部无明显直接关系的内容，则不应作为审计重点，保证审出的问题一定能归咎责任，避免问题与责任两张皮。

第二，总结规律、审慎定责。总结各类问题所对应的直接责任、主管责任、领导责任证据要素，梳理各类责任的取证规律及适用的取证方法。一旦发现领导干部不作为、懒作为、慢作为、滥作为、错作为，以及个人廉政方面的问题线索，运用访谈记录、会议纪要、文件批示、账户资料、职责分工、经济后果等证据，审慎确定经济责任。

（四）审计建议效用最大化。

审计建议包括被审计领导干部使用建议和其所在地区、部门、单位发展建议。对领导干部使用的建议要与对其评价相结合，为组织部门提供明确的信息，如，该干部在决策、执行、管理等方面，哪方面的能力较强;其是否了解本地区、本系统、本行业的基本规律和工作重点;该同志适合现任岗位的工作，如不适合，更适合从事哪方面的工作等。

关于地区、部门、单位的发展建议，从被审计领导干部任中经济事项出发，挖掘其所在单位存在问题的深层次原因，从完善制度、体制、机制方面提建议。对于全国、全系统普遍存在的问题或是历史性、长期性、顽固性问题，可结合审计发现的其它地区、部门、单位处理类似问题的好经验、好做法，提出参考建议。

运营主管合规履职报告范文第10篇

企业经济责任审计评价体系是指企业在一定范围内对经济责任审计评价工作所做的一系列的安排，并由此建立和形成的一个有机整体，企业经济责任审计评价体系藉由若干评价子体系的支持。构建符合国有企业实际的经济责任审计评价体系，应当包括：构建符合国有企业发展要求的经济责任评价内容体系，体现国有企业经营特色的经济责任评价指标体系，满足审计项目需求的经济责任评价方法体系，以及准确反映评价结果的经济责任评价责任界定体系。

【关键词】

国有企业；经济责任；审计评价体系；构建在新的形势下，全面构建科学适用的国有企业经济责任审计评价体系，必将进一步促进油田领导人员正确履行经济责任，加强和改善经营管理，保证国有资产和人力资本保值增值，为各级党委及组织部门考察、奖惩和任用干部提供更加客观准确的依据。同时，也必将使国有企业的经济责任审计工作继续保持中国石化领先水平，为国有企业的持续、健康、稳定发展发挥更大的作用。

一、构建国有企业经济责任审计评价体系的必要性

国有企业经济责任审计评价体系是指企业在一定范围内对经济责任审计评价工作所做的一系列的安排，并由此建立和形成的一个有机整体，企业经济责任审计评价体系藉由若干评价子体系的支持，其内容应当包含评价内容、评价指标、评价方法、责任界定等四个评价子体系。其范围包括以下两个方面：一是对被审计人所在单位的评价；二是对被审计人的评价，对其履行经济责任过程中存在问题所应当承担的直接责任、主管责任、领导责任，区别不同情况作出界定。经济责任审计工作日益得到各级领导的重视和人民群众的拥护，建立经济责任审计评价体系，较之以往更为迫切和必要。

1．客观公正评价被审计人经济责任的需要。国家审计署刘家义审计长在2011年全国审计工作会议上强调指出：“要严格依法规范审计内容和审计评价，严禁超越职责和权限进行审计和评价，准确界定领导人员应承担的直接责任、主管责任和领导责任，确保经济责任审计结果可信、可靠、可用。”这就要求审计人员对被审计人任职期间的履职履责情况作出全面、准确、客观、公正的评价，做到既不“越位”又不“缺位”，客观公正地总结成绩、实事求是地揭示问题，既不夸大成绩、回避问题，又不脱离实际、妄加评论，做到以事实说话、以道理服人。为此，必须有一套科学的经济责任审计评价体系作为支撑，以确保审计评价的客观性、可信性与可靠性。

2．持续提升领导人员经营管理能力的需要。通过建立经济责任审计评价体系并在一定范围内公开，可以为评价被审计人经营管理效果提供标准和参考，使领导人员明确在经营管理和经营决策中应建立的制度、应遵循的程序、应加强管理的关键风险控制点。这就能够促使领导人员针对经济责任审计评价体系涵盖的内容和指标，对照检查、防漏补缺、完善制度、规范程序、科学决策，从而有利于进一步提高领导干部经营管理的能力，有效遏制盲目决策，杜绝“政绩工程”和“形象工程”的发生。

3．组织部门考核干部加强干部管理的需要。组织部门是经济责任审计的委托人，审计部门要根据组织部门签发的委托书开展审计。通过建立经济责任审计评价体系，将组织部门的要求融入到具体的审计内容和评价标准中去，审计报告的内容就会得到充实，审计评价就有深度。如果根据评价的内容再作深入的量化，就能简明、清晰地为组织部门提供被审计人履行经济责任的相关信息。4．确保经济责任审计质量的重要基础。经济责任审计项目的成败在很大程度上取决于审计评价的质量高低，构建科学的经济责任审计评价体系，能够使评价工作规范统一、目标明确、方向正确、重点突出，使审计结论全面、客观、公正，从而提高审计项目质量，降低审计风险。

二、国有企业经济责任审计评价存在的不足

1．审计评价内容模糊不清。《审计法》《审计法实施条例》以及两办《规定》都是从宏观上对经济责任审计评价的内容做了规定，但是没有具体规定应评价哪些细化的内容，这就导致经济责任审计在具体“审什么、评什么”方面存在一些争论和模糊认识。在经济责任审计实践中，或者将不应纳入评价范围的内容进行评价，或者评价内容过于狭窄，就事论事，不能透过现象看本质。

2．审计评价指标标准不统一。各种审计法律、法规及规定中没有评价指标体系的描述，没有具体规定可量化的评价指标，可操作性不强。由于缺乏定性与定量指标相结合的合理的评价体系，有的审计报告成了财务收支审计的翻版，有的则完全采用定性指标评价被审计领导人员。面对不完善的评价标准和评价指标，不同的审计人员面对同样的问题，有可能做出不同的审计评价，从而影响了经济责任审计的效果，这已成为目前经济责任审计评价中最突出的问题。

3．审计评价体系缺乏适用性。企业处于不同的发展阶段、不同行业领域或不同层级时，对其领导人员的评价存在很大的差异性。目前的经济责任审计实践中，一般是参考《国有资本金绩效评价规则》进行审计评价。有些大型企业虽然建立了一套经济责任审计评价体系，使审计人员在工作中有了更多的可选择性，但在实践操作中，由于所属各单位所处的板块类别、行业特点和发展时期不同，很难保证评价体系具有足够的针对性和适用性。

4．审计评价目的不明确。审计评价就事论事，泛泛而论，只谈事实，对经济责任审计评价的重点，即经济责任的界定和归属采取回避的态度。审计评价要么充当老好人，避重就轻，点到为止，要么是为单位领导人赞扬拔高，讲一些该领导人如何会管理，生产如何上水平，为人如何正直廉洁，甚至把被审计单位职工队伍如何稳定、计划生育获得什么奖项等都纳入评价，却不针对审计发现的问题评价其应承担的经济责任，从而背离了经济责任审计评价的目的，淡化了审计的监督本质。

三、构建符合国有企业实际的经济责任审计评价体系的方法

1．构建符合国有企业发展要求的经济责任评价内容体系。第一，评价内部控制制度建立、健全及执行情况。单位内控制度和管理的健全性、有效性，特别是对各主要经济业务、高风险业务的内部控制与监管是单位领导人员的主要责任。通过对内部控制的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素的综合情况评价和业务流程评价，对内控执行的整体情况作出评价。对被审计人所在单位内控制度的健全性和有效性进行符合性测试。第二，评价单位遵守财经纪律情况。主要评价领导人员所在单位的经济行为是否遵守国家经济政策和财经法规。在审计中有无发现私设“小金库”、违反“收支两条线”规定，将应当纳入法定账簿的资产未纳入法定账簿或转为帐外；有无违反有关规定擅自开设银行账户；有无违反国有资产管理规定造成国有资产流失的；有无隐瞒、截留、坐支应当上交国家财政收入；有无以虚报、冒领等手段骗取国家财政拨款、退税款或补贴款；有无不按预算或用款计划核拨国家财政经费和资金；有无违反规定为他人提供担保；有无在财务活动中违反会计法律、法规以及在财经方面有无其他违法违纪行为。要根据内容评价国有企业有无因遵守财经纪律不严存在的管理漏洞和潜在风险，并有针对性地提出整改意见及建议。第三，评价经营管理及绩效责任。完成主要经济承包指标并取得经营业绩，是单位领导人员应承担的主要经济责任。而经营业绩的优劣可以直接或间接地通过财务指标来评价。因此，反映主要经营业绩的财务指标，应成为单位领导人经济责任审计的重要评价内容。反映获利能力的指标包括利润额、经济增加值、总资产报酬率、净资产收益率；反映偿债能力的指标包括流动比率、资产负债率、利息保障倍数、现金净流量负债比等。第四，评价重大经济决策责任。重大经济决策主要指对外投资、建设项目投资、国有资产处置、大额融资、大额资金分配、产权制度改革等重大方面的决策。重大经济决策的正确与否直接关系着国有企业的生死存亡。因此，对国有企业重大决策进行风险控制也就成为其主管部门进行管理的重点，也是单位领导人员经济责任审计的重要内容。用于反映重大经济决策责任的既包括定性内容又包括定量内容。第五，评价安全稳定责任。安全环保管理制度和措施的健全性、有效性以及隐患治理等各项指标的完成情况，对单位重大安全、环保事故的预防控制情况是考核被审计人履职情况的重要内容，具体包括：是否成立安全领导机构，是否配备合格的安全技术人员，是否有相应的经费支持，是否有健全的安全规章制度，安全责任是否落实到人，安全规章的执行情况，安全事故次数，交通事故次数，设备安全事故次数，火灾事故次数，集体上访事件次数等。第六，评价社会及法律责任。单位领导人员不仅承担着单位内部各方面的管理责任，而且承担着服务社会、维护职工利益和守法经营的责任。因此，应从节能减排额、职工薪酬平均增长率、环境污染事故次数等方面考核被审计人的社会责任，从信息失真比率、违纪违规比率、小金库占有比率等方面考核被审计人的法律责任。第七，评价可持续发展责任。实现企业可持续发展也是领导人员任职期间的重要责任之一，重点应考查被审计人任职期内对基础设施、研发费用、人力资源的投入及在环境治理等方面作出的努力等内容。第八，评价个人廉洁自律履行情况。主要是评价在审计中有无发现单位领导人员违法乱纪、贪污受贿以及获取非法收入或侵占挪用国有资产的行为，从总体上评价被审计人有无因不廉洁自律给单位造成损失和社会影响。

2．构建体现国有企业经营特色的经济责任评价指标体系。经济责任审计评价指标是在审计过程中通过数理计算方式取得的综合反映被审计人任务内总体或某一方面经济活动的数量、质量情况的概括性数据。评价指标的设立应遵循“统一性”原则，应当坚持采用国家标准、行业标准，在对同一类型单位进行审计时应尽量按照同一标准进行评价。第一，评价国有企业经营业绩和经营成果真实性指标。从企业年度投资计划完成情况、生产经营计划完成情况、财务预算完成情况、会计信息、资产保值增值目标完成情况以及考核指标完成情况六个方面来设定评价指标：一是评价企业年度投资计划完成情况的真实性，可以通过年度投资信息失真率和投资计划完成率两个指标进行反映。二是评价企业生产经营计划完成情况的真实性，可以通过年度生产经营信息失真率指标进行反映。三是评价企业财务预算完成情况的真实性，可以通过年度财务预算信息失真率指标进行反映。四是评价企业会计信息的真实性，可以通过资产失真率、负债失真率、所有者权益失真率、审计期间企业平均收入总额失真率、平均成本总额失真率、平均利润总额失真率等指标进行反映。五是评价企业资产保值增值目标完成情况的真实性，可以通过资产保值增值率指标进行反映。六是评价企业考核指标完成情况，可以通过考核指标完成率指标进行反映。第二，评价企业资产质量变动及持续发展情况指标。评价企业资产质量变动及持续发展情况，可以从资产质量改善情况、财务结构优化情况、资产运营效率提高情况和生产经营及发展能力提升情况四方面来设定评价指标：一是评价企业资产质量改善情况，可以计算并比较审计期间期初、期末不良资产率变化情况以及计算各年度总资产报酬率，分析其变化趋势。二是评价企业财务结构优化情况，可以计算并比较审计期间期初、期末资产负债率变化情况。三是评价企业资产运营效率提高情况，可以计算各年度企业总资产周转率，分析其变化趋势。四是评价企业生产经营及发展能力提升情况，可以计算各年度企业销售增长率和企业资本积累率，分析其变化趋势。第三，评价企业内部管理规范程度指标。评价企业内部管理规范程度，应采用定性与定量综合评价指标。具体可包括企业财务收支核算及管理合规性情况、企业内部控制制度的建立、健全及有效情况、企业重大事项规范决策及执行效果情况、安全环保责任措施落实及效果情况和企业处理各方利益及履行社会责任情况等。对企业财务收支核算及管理合规性情况评价，可以采用定量评价，即计算审计期间违纪违规金额和违纪违规率。违纪违规金额包括企业负责人在其任职期间各种审计、检查中发现的问题，违纪违规率即违纪违规金额占总资产的比率。第四，评价个人廉洁情况指标。这个指标的评价基础单纯在财务资料中很难得到，使得这项评价更加困难和复杂。解决这个问题可从两个渠道获取有关线索：一是根据组织人事部门、纪检监察机关通报的情况，通过审计查证，作出相关结论。二是通过谈话和制订问卷调查表，向领导人员所在单位有关个人或机构获取相关情况，然后确定审计重点，进行审计查证，确定企业负责人及单位领导班子其他成员是否存在不廉洁行为。

3．构建满足审计项目需求的经济责任评价方法体系。第一，定量分析———审计评价的主要手段。定量分析是从被审计单位的财务、统计等资料中采集相关数据，运用评价标准进行评分的方法，评价结果具有量化的客观性和准确性，是审计评价的主要方法。定量评价法包括评价标准和评价档次两个基本要素。第二，定性分析———审计评价的辅助方法。本文前述的定量分析是任期经济责任审计的常用方法，但也存在一定的局限性，一是因为它不能体现非数据因素所能表达出来的客观效果；二是由于经济责任审计存在一些无法量化的内容，比如基础管理水平、内部控制执行情况、个人廉洁自律情况等。因此，一个完整、准确、公正的审计评价，需要由定性评价做补充，才能弥补定量计分评价的缺陷，从多个层面反映经济责任的履行情况。定性评价存在一定的局限性，为了使定性评价相对准确，应力求做到：一是综合反映多位评价人员的意见，不能仅根据个别人的意见予以定性；二是采用科学方法，目前较为通行的方法是将定性评价的内容设置技术规范，制定参考标准，将实际情况与标准对照，在此基础上做出审计评价。第三，定性与定量结合———审计评价的发展方向。具体审计工作中，有的经济责任审计报告仅仅罗列数字，没有定性分析评价，报告反映的资料和数据往往无法衡量经济责任人履职情况的好坏；有的经济责任报告则只对责任者的内控制度建立健全情况、廉洁自律情况等进行文字叙述，而缺失支持审计报告的量化数字，无法评价责任者任职期内的企业经营状况、效益情况等。

4．构建准确反映评价结果的经济责任评价责任界定体系。第一，分类评价。审计组应当根据审计内容和审计查证结果，对被审计人经济责任履行情况逐项作出审计评价，应从企业财务收支真实性、合法性、效益性，制定和执行重大经济决策情况，内部控制建立健全情况，遵守廉洁从业情况等方面进行分类评价，分类评价是综合评价的基础，其结果应与综合评价结果相吻合，所选取的各项抽样指标应经过审计核实和确认。并要坚持定量评价与定性评价相结合，做到定量评价统一标准，定评价准确到位。第二，综合评价。在前述分类评价的基础上，根据各项评价内容重要程度分别赋予相应的计分权重，确定每项评价内容的评价得分，并由此计算得出被审计对象经济责任履行情况综合得分，根据得分确定审计评价结论。第三，责任界定。在分类评价和综合评价的基础上，应查明问题产生的原因，按照被审计人在问题形成中所起的作用，实事求是地予以划分和认定，除落实和认定被审计人的履职责任外，还应落实和认定其他相关人员相应的责任，为审计依法提出处理处罚意见和建议提供依据。对企业领导人员履行经济责任过程中存在问题所应当承担的直接责任、主管责任、领导责任，区别不同情况作出界定。