防疫资金专项审计报告范文

防疫资金专项审计报告篇1

一、扎实做好党风廉政建设工作不松懈

（一）压实全面从严治党政治责任

县审计局党组始终高度重视党风廉政建设，切实履行主体责任，“一把手”坚持“重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办”，与审计工作同部署、同落实、同检查。坚持落实“一岗双责”，压实工作责任，制定党风廉政建设主体责任清单，明确党风廉政建设责任和任务分工，听取了班子成员一、二季度履职情况汇报，形成书记亲自牵头抓，班子按分工抓落实责任体系。

（二）加强纪律作风建设，严格监督执纪问责

一是坚持思想引领。充分利用党组会、职工会、等传达学习党的政治理论及中、省、市、县各级廉政工作会议精神，落实会前学法及党规党纪专题学习，提高政治站位。开展“510廉政宣传月”活动，通过廉洁“党课、微课”、推广“清廉”、观看警示片等进一步加强廉政教育，提高审计人员清廉意识。

二是强化纪律监督。班子成员坚持深入被审计单位和审计现场，督促审计人员遵守审计工作纪律，及时解决审计中存在问题和困难。严格机关管理制度，规范执行钉钉考勤、通知、审批等。通过大会宣传教育、钉钉微信廉洁提醒等形式抓好春节、五一等“节日病”预防。贯彻落实病毒疫情防控工作要求，制定防控工作方案，成立党员志愿先锋服务队，严格防控工作纪律和保密纪律，对落实防控措施不力影响疫情防控的，严肃问责。

三是落实党风廉政建设专项工作。加强与巡视巡察、纪检监察、组织人事等部门协作配合，移送案件线索6件，并认真配合做好派驻纪检监察组工作。加强A级风险岗位防控工作，进一步完善规范岗位要求、严格纪律。开展编外聘用人员情况清理摸底、“吃空饷”专项治理等，匡正选人用人风气。推进党风廉政建设、平安建设社会会评价工作，7月23日、8月27日分别召开专题职工会安排部署，领取并张贴宣传单，多次将有关要求转发至微信、钉钉工作群。

（三）规范审计权力运行，确保依法廉洁审计

坚持把审计一线廉洁风险控制作为重中之重，实行审计廉政纪律公告制、“反馈制”和被审计单位“回访制”，严格审计“四严禁”、“八不准”工作纪律。一是每个审计项目设立1名廉洁监督员，并公告监督电话。二是加强审计现场常态化督查，将廉政风险防控融入审计业务工作和管理流程。截至目前，未发现审计人员违法违纪违规情况。

二、紧盯热点重点进一步加强审计监督

县审计局始终坚持围绕社会热点、当前重点多层次、多领域履行审计监督职责，不仅把中央“八项规定”及扶贫、安全、禁毒等政策贯彻落实情况作为财政、经济责任、政府投资等审计项目重点关注内容，同时还组织开展疫情防控、脱贫攻坚专项审计，协助配合县纪委开展A级风险岗位抽审等。

（一）疫情防控跟踪审计。派出审计组开展疫情防控专项跟踪审计调查，通过核查资料，重点关注党中央关于疫情防控相关政策和决策部署的落实情况；相关税费减免政策、财政贴息政策、贷款优惠政策等精准到位情况；中央和各级财政安排的疫情防控资金总体情况、拨付情况、管理使用情况；社会捐赠款物的总体情况、分配和使用情况等，涉及资金和款物14379.75万元，全力支持配合各部门开展疫情防控工作，推动出台规章制度2项。

（二）扶贫审计监督。从突出“精准、安全、绩效”入手，认真贯彻执行好《审计署关于在打赢脱贫攻坚战中进一步加强扶贫审计的意见》，统筹安排好扶贫领域审计工作，一是完成扶贫专项审计，发现项目实施缓慢、资金拨付滞后等问题，查出管理不规范资金30916.73万元。二是完成易地扶贫搬迁建设项目专项审计调查，入户调查15个乡镇50个村281户，现场调查46个聚居点、12个敬老院相关项目，查出管理不规范资金29071.37万元。三是牵头相关行业主管部门对2014年以来财政专项扶贫资金项目进行监督检查，延伸调查10类资金27个项目，涉及15个乡镇8个部门，发现存在资金管理使用不规范、效益不高等4个方面15类问题。

三、下一步工作打算

下一步，将在县委县政府的正确领导和县纪委监委的具体指导下，严格执行党风廉政建设责任制的各项规定，推动审计机关党风廉政建设工作健康有序发展。

一是压实责任。强化责任意识，完善党风廉政建设责任制，细化责任清单并分解任务，责任到人、到事，层层传导压力，增强纪检监督合力和实效。

二是抓实学习。深入学习《谈治国理政》第三卷，贯彻落实讲话精神，加强反腐倡廉教育，将示范引导、岗位廉政与警示教育相结合，营造风清气正的良好审计环境。

三是建章立制。以行政权力运行为基础构建廉政风险防控机制，推进廉政风险防范管理，完善内部廉洁从审机制，规范审计权力运行。

防疫资金专项审计报告篇2

一、充分发挥审计免疫系统预防功能作用

审计预防功能，是审计免疫系统功能作用的前提。就是要通过审计预防及早发现带有苗头倾向性问题，及早感知风险，提前发出警报，起到预警的作用。因此，一要重点关注财金的安全。这不仅要关注财政资金的安全，通过强化财政预算执行审计和财政决算审计，及早发现游离于财政预算外的政府性资金问题，及早发现虚列财政收入、财政支出问题，及早发现中央宏观调控资金使用中存在的问题等。而且要关注国有资产的安全，要通过深化对现代企业单位审计，及早发现影响经济持续健康发展的重要隐患问题，以及转移侵吞国有资产和国有资产流失等问题。还要关注金融安全，要通过对金融审计监督，及早发现影响国家宏观调控决策及货币政策贯彻落实中存在的问题，以及金融信贷资金风险等突出问题，并查找分析金融机构资产风险隐患和世界金融危机对我国经济社会的影响，以切实维护好国家利益和人民利益的安全。二要将审计监督关口前移。过去强调审计要当好经济卫士，往往侧重于事后审计监督，而现在要求发挥审计免疫系统预防功能作用，这就必须将审计监督的关口前移，突出事前审计，积极探索适应事前审计的措施和方式、方法。WWW.133229.COM如：对财政资金重大支出项目的预算编制审计，增强财政预算的约束力，力求使重大的财政资金支出项目更趋合理、科学、规范。又如：积极探索对国有资产投资和各种国有资金项目投资事前审计，过去对国有资产资金投资项目审计，存在严重的滞后性，往往是项目建起来或项目建设完成后才去审计，其结果就是发现了问题也难以纠正，为时已晚。现在强调事前审计，就是要从国有资产资金投资项目立项、决策、投资项目设计方案、投资项目资金概算和投资项目招投标开始介入，并对投资项目资金管理、使用、投资项目决算、投资项目效益实行跟踪审计监督，以免尽可能地减少投资项目决策失误和投资项目建设中的损失浪费。再如对捐赠救灾资金的审计，由于这些资金往往容易在收取捐赠救灾资金后入账、送达、分配等环节上出问题，所以审计必须要提前介入，加强审计监督，确保爱心捐赠救灾资金发挥真正应有效用，维护好受灾人民群众的利益。

二、充分发挥审计免疫系统揭露功能的作用

审计揭露功能，是审计免疫系统功能的核心。要通过审计揭露违规、违纪、违法、经济犯罪、损失浪费、奢侈铺张、损坏资源、污染环境、损害人民群众利益、危害国家安全、破坏民主法制等行为以达到惩戒目的。因此，一要克服以往在审计实施中，重审计项目的组织实施，轻对违规、违纪、违法问题的处理；重审计项目的完成，轻对重大违纪违法案件的移送；重审计项目的质量，轻对违规、违纪、违法问题的揭露等现象。二要将依法审计核实的关系到国家宏观决策、国家利益、人民群众利益以及社会稳定的情况和问题，通过《审计报告》、《审计信息》、《审计要情》、《审计专报》等形式及时向党委、人大、政府和有关部门报告，有些问题还可以向社会披露，以引起党委、人大、政府和有关部门的高度重视，及时采取有力的措施医治经济社会运行中违规、违纪、违法的“病虫害”，铲除危害经济社会健康发展的“毒瘤”，以尽快修复健康。

三、充分发挥审计免疫系统抵御功能作用

审计抵御功能，是审计免疫系统功能的重点。就是要通过对审计查出的问题进行深入分析产生的原因，研究提出解决问题的对策及建设性意见和建议。以便改革体制、健全法制、完善制度、规范机制、强化管理、防范风险、提高经济运行的质量和绩效。因此，一要积极推行问责追究制。过去审计往往只查财政财务收支对不对、合法不合法等，很少问及领导决策正确不正确、管理的好不好、内控制度是否完善有效。对一些重大问题即使发现了，也只是收些违纪款了事。现在强调必须要将被审计单位责任人决策、管理、制度落实责任作为审计的重要内容，在查清问题、核实无误的情况下，分清责任、实行问责追究制，使违规、违纪、违法者得到应有的惩治。二要极力实行审计公告制，即把审计项目结果予以公开，公开披露一些部门、单位在执行政策、法规和日常工作管理中存在的问题，公开接受公众监督，它必将有利于更好地促进部门、单位政策、法规执行、规章制度健全完善和存在问题的整改落实，以堵塞漏洞，从源头上防止违规、违纪、违法问题的再度发生。三要依法查处大案要案，对一些违法违纪案件，尤其是重大违法违纪典型案，一经查实，要及时移送纪检监察和司法机关，进一步依法追究经济和刑事责任。以达到惩治违法乱纪者，警示教育的目的。四要优化审计免疫环境，力求达到“五个结合”，即审计免疫抵御与其他经济监督免疫抵御相结合；审计免疫抵御与环境免疫抵御相结合；审计免疫抵御与社会舆论监督免疫抵御相结合；审计免疫抵御与惩治免疫抵御相结合；审计免疫抵御与规章制度免疫抵御相结合；五要发挥审计三大主力免疫抵御优势，即国家审计免疫抵御功能优势；企业单位内部审计免疫抵御功能优势；民间审计免疫抵御功能优势，并形成合力，必将收到更好的审计免疫系统抵御功能的效果。

四、强化审计免疫系统自身免疫素质建设

防疫资金专项审计报告篇3

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【正文】

2020年度法治建设工作总结暨法治建设绩效考核自查报告

2020年，市发展和改革委员会的法治建设，紧紧围绕发展改革中心工作，深入贯彻落实全面依法治国新理念新思想新战略和关于统筹推进疫情防控和经济社会发展工作的重要讲话精神，按照市委、市政府关于全面依法治省的总体部署要求，深入实施“七五”普法规划，积极推进法治宣传教育与法治实践相结合，全面落实《市发改委2020年法治宣传教育暨法治机关建设工作要点》，进一步加强制度建设，完善工作机制，规范行政行为，强力推进法治机关建设，法治建设工作取得了一定成绩。现将我委2020年度法治建设工作总结如下。

一、落实党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责

一是强化制度建设，制定出台《市发改委贯彻落实党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定实施细则》，推动委机关及所属单位党政主要负责人充分认识法治建设的重要性，切实履行推进法治建设第一责任人职责，全面推进依法行政。

二是强化组织领导，建立健全法治机关建设的相关领导机构，完善工作机制，特别是2019年机构改革中，设立法规科，确定5名法治工作人员，负责法治建设日常工作，保障了法治建设工作落实落地。

三是强化领导学法，坚持委党组集中学法。建立健全委党组中心组学法制度，坚持把宪法法律和党内法规列入中心组年度学习计划。今年以来，委党组中心组先后集中学习了《学习同志关于切实实施民法典的重要讲话精神》、《中华人民共和国公职人员政务处分法》等法律法规和党内法规，举办民法典专题讲座，结合第二十一个党风廉政建设宣传教育月活动，集中收看《监察法》专题讲座视频;

四是强化工作融合，坚持法治建设工作与业务工作同部署，把法治建设工作纳入年度工作要点，认真制定法治建设工作计划。坚持定期召开推进法治建设工作专题会议，研究解决法治机关建设中存在的困难和问题，推动法治建设工作制度化、经常化。今年以来重点对2019年全市法治督查反馈问题整改工作及行政执法“三项制度”及重大决策事项进行了研究部署。

五是强化依法决策。落实《重大行政决策程度暂行条例》，印发市发改委重大决策规则，坚持重大事项合法性审查制度，进一步规范内部决策规则，明确重大行政决策必须坚持立项审查、调查研究、听取民意、专家咨询、合法性论证和集体讨论决定等环节。本年度发起重大投资项目专业委托评估200余次，均落实了合法性论证和社会稳定风险评估，做到了程序规范，决策合法。

二、深入开展法治学习培训，提高干部法治素养

一是全面落实领导班子和领导干部学法、述法制度，坚持委党组集中学法，深入学习关于全面依法治国新理念新思想新战略。委党组理论学习中心组采取党组集中、党组中心组扩大学习等多种形式，多次开展了由委全体干部职工参加的专题学习、专题讲座，专题培训，推进机关法治学习常态化。今年以来，委党组中心组利用周四干部集中学习，先后组织举办《中华人民共和国监察法》、《中华人民共和国民法典》等专题讲座，推动机关干部牢固树立法治理念;二是注重学法、知法、用法的实际效果。每年组织全委干部开展无纸化学法用法活动，并通过短信、通知、通报等方式不定期通报全委干部学习情况，严格督促学员按时按规定完成学法课程内容。全委参学人员通过收看讲座、阅读复习资料和练习答题进行在线学习等方式，积极参加无纸化法律知识统一考试，参考率和合格率均达到100%，并将考试结果作为干部年度考核、任职、定级和晋升职务的重要依据。

三、大力开展法治普法宣传，营造社会法治环境

(一)全面完成“七五”普法任务，“七五”普法圆满收官。

“七五”普法工作开展以来，市发展和改革委员会坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的和二中、三中全会精神，以及关于全面依法治国新理念新思想新战略，按照省、市全面依法治国的最新部署和要求，紧紧围绕全市“十三五”时期经济发展目标任务，加强组织领导，不断健全普法工作机制，实施“七五”普法规划，深入开展法治宣传教育，建设社会主义法治文化，弘扬社会主义法治精神，积极推进法治宣传教育与法治实践相结合，加快建设法治机关,持续推进“放管服”改革，加快打造一流营商环境，加快社会信用体系建设，持续推进依法行政工作，扎实做好“七五”普法工作，为实现我市高质量发展提供坚强法治保障，法治机关建设工作取得实效，在市普法办组织的襄阳市“七五”普法中期督查综合考评中获得“先进单位”荣誉称号。2020年10月15日，市委全面依法治市办“七五”普法验收组对我委“七五”普法工作进行了全面验收，并给予了“市发改委‘七五’普法体现了法治精神、法治力量、法治成果，对社会经济的发展起到了重要的促进作用”的高度评价。

(二)认真落实普法责任制，广泛开展法治宣传活动。

今年以来，围绕发展改革中心工作，积极推进法治宣传教育与法治实践相结合，大力开展节能法律法规宣传，积极组织“携文明之手，与信用同行”主题宣传教育活动。一是利用重要时间节点开展节能宣传周活动，结合襄阳实际制定了2020年襄阳市节能宣传周活动方案，及时与市直相关单位、公共机构、部分重点用能单位提前对接，精心制作了2020年襄阳市节能宣传周线上“云”启动视频，并通过“襄阳发改”微信公众号和“云上襄阳”客户端，同步开展节能宣传周线上节能知识有奖答题活动，在全社会营造了节能低碳的宣传氛围;二是不断深化诚信文化宣传教育，引领全市广大干部群众共建“信用襄阳”、共享“文明诚信”，通过开展“诚信建设万里行”、“万家企业亮信用”、“万家企业作承诺”、“失信企业信用修复”等主题宣传活动以及组织开展“进社区、进村组、进家庭、进机关、进校园、进企业”的诚信文化宣传“六进”活动，聚焦群众反映集中的突出问题开展监督报道，大力营造讲诚信、重承诺，尊道德、守法纪和“知信、守信、用信”的良好氛围，推动诚实守信成为全社会共同的价值追求和自觉行动;三是积极开展法治建设成果宣传，运用门户网站、法治展板、报刊等传统媒介以及微博、微信等新兴媒介，深入宣传了《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国外商投资法》、《政府投资条例》、《优化营商环境条例》、《湖北省开发区条例》等法律法规。

四、持续推进法治机关建设

(一)依法履行政府职能。一是建立完善行政事业性收费清单机制，实行动态更新、常态化公开制度。2020年1月16日，我委印发了《市发改委关于第十一次动态调整收费标准清单的通知》，按照《省发展改革委关于第十一次动态调整收费标准清单的通知》精神，对襄阳市收费标准清单进行了第十一次动态调整，并在湖北政务服务网和襄阳市发改委门户网站实行常态化公开;二是推行负面清单，实行统一的市场准入制度，有序减少市场准入的限制。2020年3月20日，我委联合市商务局转发了《省发展改革委 省商务厅关于转发市场准入负面清单(2019 年版)的通知》，要求各县(市、区)、开发区、市直等相关部门，要求以上各部门严格按负面清单执行。

(二)完善依法行政制度。强化规范性文件的清理工作，先后完成了《民法典涉及行政法规、规章和规范性文件清理》、《涉及野生动物保护领域的行政规范性文件清理》、《涉及市场主体权利义务的地方性法规、规范性文件专项清理》等规范性文件的清理，为进一步规范机关各项工作提供了制度保障。

(三)规范行政执法行为。一是落实行政执法“三项制度”。经委党组研究通过，2020年5月26日印发了包括《市发改委行政执法公示办法(试行)》、《市发改委执法全过程记录办法(试行)》、《市发改委重大行政执法决定法制审核办法(试行)》的行政执法“三项制度”，为进一步推进法治机关建设提供了法治保障。二是落实“双随机一公开”监管制度，采取“双随机一公开”的方式开展了全市粮食流通专项监督检查工作。截止2020年7月，全市通过国家粮食和物资储备“双随机一公开”平台开展专项检查4次(含县市、区)，抽取企业10家。其中2次为配合国家12325粮食流通举报热线案件核查,1次为国家局规定的全市政策性粮食库存春季普查，1次为县市、区开展的夏季粮食收购专项监督检查。共发现问题1个，并下达了整改通知书限期整改到位。所有检查结果在国家粮食和物资储备“双随机一公开”平台公示备案。

(四)积极推进“互联网+ 监管”。围绕襄阳市能源消耗总量和强度“双控”目标，依法对重点用能单位开展节能监察，不断规范我市节能监察标准化建设。一是以《中华人民共和国节约能源法》、《湖北省实施<节约能源法>办法》、《节能监察办法》等法律法规和规章为依据，制定《2020年襄阳市节能监察工作计划》，明确全市节能监察工作任务，做到早部署、早落实;二是开展市级节能监察抽查组织专班对湖北三环车桥有限公司、湖北三环锻造有限公司等9家重点用能单位能源消耗总量和强度“双控”目标完成情况、能源计量器具配备、执行能源利用状况分析和报告制度等情况开展了现场节能监察;三是为适应当前疫情防控和经济社会发展形势，采取书面监察与现场抽查监察相结合的方式，对28家“万家企业”2018年度能源消费总量和强度目标完成情况进行了节能专项监察，并将考核结果在委网站对外公告;四是主动作为，积极参与工业项目建设“先建后验”政策节能审查，先后对襄阳城镇居民养老示范项目、湖北航鹏化学动力科技有限责任公司新区建设项目(一期)等项目实施的能源利用提出了指导性工作要求和建议，并与项目单位签订节能承诺书;五是加强固定资产投资项目节能事中、事后监察工作，对襄城庞公保障性住房项目(水墨江南)等3个固定资产投资项目开展了事中事后节能监察;六是加快襄阳市能耗在线监管系统建设，自2020年7月开始建设的襄阳市能耗在线监管系统，目前已进入项目验收准备工作。该系统建成后将通过信息化智慧系统对重点用能企业的能源消耗情况进行实时监测分析，对能耗结果进行对比，对设备耗能超额情况进行预测预警，促进用能企业节能降耗，达到节能低碳的目的，为政府节能主管部门提供决策依据。

(五)、进一步完善信用体系建设。一是建立个人信用积分机制，研究制定了《襄阳市个人信用积分管理办法(试行)》，推动全市人民“知信、守信、用信”，创造良好社会信用环境。二是加强信用分级分类监管，对我市79601家市场主体进行筛选、分区、分级，结合行业信用评价、地方公共信用综合评价及市场信用评价，实施分级分类的差异化监管措施。三是优化信用修复服务，主动协调有关部门，开展企业信用修复工作，目前已帮助55家市场主体完成了105次信用修复。信用修复实现了全程线上办理，从市级初审、省级复审、国家终审，最快2小时办结。四是推进包容慎审信用监管，出台了《关于积极应对新冠肺炎疫情影响切实加强信用监管和服务有关工作事项的通知》(襄信用办〔2020〕1号)，针对因疫情不可抗力因素导致的企业失信行为，引导和帮助企业及时纠正和修复信用缺失，防范信用风险。探索不可抗力失信豁免机制，对企业因参与疫情防控工作、因感染新型冠状病毒肺炎、对个人受疫情影响暂时失去收入来源等导致失信行为暂不列入信用记录。

五、依法开展防控疫情，助力企业全面复工复产

(一)超前谋划、精准对接，积极为防疫重点项目争取资金支持。2月份以来，通过上下努力，共争取无偿补助资金、金融贷款共计8.85亿元。其中，新冠肺炎救治场所补助资金2300万元、市救灾物资储备库补助资金518万元、成品粮保供增储补助资金940万元。我委先后已报送五批次七大类重点保障企业共计418家，拟申请贷款144.3亿元，目前398家企业成功纳入全国、全省疫情防控重点企业名单。截止目前，申报企业已获得再贷款再贴现额度的优惠贷款22亿元，加权平均利率2.65%，有效缓解了疫情造成的重点企业资金紧张局面。

(二)及时出台惠企政策助力中小企业共渡难关。2月28日，我委起草的《襄阳市关于应对新冠肺炎疫情支持中小企业共渡难关加快发展十二条措施》(襄政办函〔2020〕5号)经市政府同意后印发，结合襄阳市实际提出加强对疫情防控重点保障企业专项金融信贷支持、缓解资金流动性紧张、实施技能提升补贴、收储防疫物资、设立项目审批绿色通道、加强征信保护、法律援助等12条本地化涉企优惠政策。重点对未能纳入疫情防控重点保障企业名单，但在本市支持疫情防控工作中作用突出的卫生防疫、医药产品、医用器材、医疗废弃物处置等企业，2020年如有新增贷款(1000万元人民币以内)，按照贷款合同给予贴息。充分发挥本市中小制造企业应急帮扶基金作用，为短期资金周转困难的中小企业按时还贷、续贷提供过桥资金。对于受疫情防控影响，无法如期归还到期银行贷款的中小企业，优先予以支持等。务实可行的政策储备，进一步坚定了企业发展信心，确保社会安定团结。

(三)优化政务服务流程开通审批服务绿色通道。积极探索应用大数据互联网+政务服务，2月24日出台《襄阳市发改委关于新冠肺炎疫情防控期间投资项目远程审批服务有关工作的通知》推广不见面审批备案，对社会企业备案项目在线办理、一日办结，备案证书电子化自助打印;对政府投资项目在线申报，取消专家评审现场会，改为远程咨询、视频踏勘;所有项目服务咨询在线限时完成。企业投资备案方面企业通过鄂汇办APP等渠道办理投资备案手续，并全部当日办结，有利保障我市疫情期间企业发展不受影响。

(四)强化疫情期间社会信用监管推进防疫法治化。市信用办于2月28日印发《关于积极应对新冠肺炎疫情影响切实加强信用监管和服务有关工作事项的通知》(襄信用办〔2020〕1号)，一是充分发挥社会信用体系建设在疫情防控中的积极作用，切实保障人民群众生命健康安全,推动市场主体积极履行社会责任，保障疫情防控期间市场主体信用权益，形成打赢疫情防控阻击战强大合力。二是实施包容审慎信用监管，助力企业应对疫情影响。审慎认定因疫情失信行为，针对因疫情不可抗力因素导致的企业失信行为，实施宽严相济举措，引导和帮助企业及时纠正和修复信用缺失，防范信用风险。探索不可抗力失信豁免机制。对企业因参与疫情防控工作、因感染新型冠状病毒肺炎、对个人受疫情影响暂时失去收入来源等导致失信行为暂不列入信用记录。三是强化信用正向激励。疫情防控期间信用良好的企业或个人将享受更多的政策红利，比如:参加我市一线疫情防控工作且表现突出的、减免房租的企业纳入守信联合激励名单并共享至全国信用信息共享平台，予以联合激励;优化诚信企业行政监管措施，降低市场交易成本，在各类评优评先、公共资源分配中予以优先支持;鼓励金融机构对信用良好、正常经营的中小企业创新续贷方式，切实降低企业贷款周转成本。

六 、全力推进法治化营商环境建设

(一)着力打造具有襄阳特色的法治化营商环境，形成稳定、公平、透明、可预期的一流营商环境。一是围绕打造一流政务环境、市场环境、法治环境，根据市委书记李乐成营商环境专题调研要求，以权力运行再造、业务流程再造为核心，我委牵头制定的《襄阳市更大力度优化营商环境激发市场活力工作实施方案》及32个专项方案，已分别与7月1日、6月29日通过市委常委会议、市政府常务会议审议并印发实施，形成了襄阳市优化营商环境“1+N”政策体系;二是广泛听取市场主体建议。6月23日，市作风办牵头市发改委、市行政审批局在襄阳日报等媒体公布关于向社会征求优化营商环境建设意见和建议的公告，社会各界广泛参与，处理各类问题线索21条，向行业主管部门移交线索5条，并督办落实。三是开展多方位宣传。6月以来，在襄阳日报、襄阳电视台、云上襄阳等媒体开辟“优化营商环境我们在行动”专栏。8月21日，召开专题新闻会，进一步深入解读有关政策，高新区、枣阳市等就落实“十必须十不准”向社会公开承诺。

(二)积极参与《湖北省优化营商环境办法》制定。8月3日，市发改委召开由市行政审批局、市市场监管局、市住建局、市自然资源和规划局、市司法局等部门参加的《湖北省优化营商环境办法》立法调研会议，拟定修改意见六条，其中“鼓励和支持各地、各部门结合实际情况，在法治框架内容积极探索原创性、差异化的优化营商环境具体措施;对探索中出现失误或者偏差，符合规定条件的，可以予以免责或者减轻责任。”及营业执照“一照多址”等建议被省政府立法采纳。

(三)全面提升政府投资审批质效。一是突出“快”字，审批全程网办。对于社会投资的备案制项目，由市行政服务中心发改窗口直接办理，企业仅需在线一表申请，可即时获得电子备案证。对于政府投资的审批制项目采取“一窗受理、一网办理”。将政府投资项目可行性研究报告、初步设计报告两个阶段的文本评佔、项目现场踏勘和项目审批时间控制在40个工作日内，审批时限压减三分之二。二是突出“减”字，压减办事环节。疫情期间，开辟疫情项目审批绿色通道，采取容缺审批“先上马、后手续”，出台不见面审批实施办法，全程网办、电子化招投标、视频在线踏勘，疫情亟需的医疗项目即来即办。2020年城建计划前期工作我委按照战时思维提前介入，目前审批工作量已完成70%以上。政府投资审批大力推行“二合一”“三合一”改革，由我委履行审批制的97个2020年中心城区城建项目，全部取消项目建议书审批环节。其中29个投资额5000万元以下内容单一、技术方案简单的项目简化为“三合一”审批，直接批复初步设计。三是突出“放”字，下放审批权限。社会投资备案制项目律实行属地备案。根据市委、市政府有关精神，我委将鱼梁洲开发区本级政府投资项目审批权限下放给区管委会。

(五)认真总结产权保护制度工作。会同市法院、市检察院、市市场监管局、市司法局等部门完成襄阳市2019年产权保护工作报告，并印发《襄阳市2020产权保护工作要点》。同时向省经济体制改革领导小组报送产权保护案例2件。

四、存在的问题及下一步打算

我委在2020年的法治建设等方面的工作虽然取得了一定的成绩，但还存在一些不足:

一是对落实相关责任制的广度和深度还需进一步加大力度。少数干部对法治建设重要性的认识不到位，没有把法治机关建设上升到有利于全面推进依法治国的高度去认识、去部署、去落实;二是规范行政执法程序还有待进一步加强。行政执法工作中，习惯于按照过去的经验和做法，重执法内容轻执法程序的问题依然存在，对执法存在的问题整改重视不够;三是对行政执法人员的专业法律知识培训有待进一步加强。

防疫资金专项审计报告篇4

第二条农业救灾资金的使用和管理，适用本办法。

农业救灾资金是指各级财政预算安排用于预防、控制农业灾害以及灾后救助、重建的专项资金。

农业灾害是指对农林牧渔业生产和水利基础设施等构成严重威胁和造成重大损失的农业自然灾害和农业生物灾害。农业自然灾害包括旱灾、洪涝灾、风雹灾、冰冻雪灾、森林火灾等。农业生物灾害包括农作物和森林突发性、迁飞性虫害，流行性病害，检疫性病虫草害，列人国家公布控制的一、二类动物疫病等。

第三条农业救灾资金补助对象是承担预防和控制农业灾害任务，以及遭受农业灾害并造成损失的农业企业、事业单位和农业生产者。

第四条农业救灾资金管理坚持以下原则：

(一)农业救灾资金补助数额与灾害程度相一致原则。根据农业受灾情况、救助需求等因素合理安排救灾资金，重灾多补、轻灾少补、急重优先、统筹安排。

(二)及时拨付、专款专用原则。农业救灾资金实行专账核算、专款专用，不得截留、挪用和擅自改变用途。确需调整的，必须报原审批部门批准。

(三)客观公正、公开透明原则。农业救灾资金的使用管理情况应当及时向社会公开，接受社会舆论的监督。

第五条农业救灾资金使用范围：

(一)农业灾害受灾对象直接补助；

(二)购买农药、种子、种苗等农业救灾物资补贴；

(三)森林、草场有害生物防治所需物资以及采用综合防治技术和生态控制等方面的补助；

(四)森林火灾预防和应急扑救等方面的补助；

(五)购买种畜补助以及栏圈修复补助，畜禽免疫接种、染疫畜禽及同群畜禽扑杀、消毒、无害化处理等方面的补助；

(六)水利基础设施灾害修复等支出补助；

(七)灾害监测、预报、评估和防灾救灾调度、指挥等方面的支出。

第六条农业救灾主管部门和财政部门根据年度农业受灾情况、救助需求、恢复重建需要共同拟定资金分配方案，报本级人民政府审批后纳入年度预算。对中央、省下达的需由地方安排具体项目的救灾专款，以及因灾临时安排的本级救灾资金，由主管部门商同级财政部门拟定分配计划，报本级人民政府审批后实施。对防灾、抗灾、救灾必需的工作经费从本级财力中安排，由主管部门商同级财政部门并报政府审批。

第七条农业灾害发生后，相关主管部门应当迅速核定所管辖行业的灾害损失，做好统计上报工作，拟定救灾或者灾后重建规划和资金补助计划，报同级人民政府审批；负责救灾资金的使用和监督管理，保证救灾资金合理使用和救灾项目按期完成；负责汇总救灾资金的使用和项目建设情况，并报上级主管部门和同级人民政府备案。

第八条农业灾害发生后，财政部门应当审核、汇总并向上级财政部门报告受灾情况，提出救灾资金申请，争取救灾资金支持；商主管部门提出动用本级财力和上级救灾专款分配建议，报同级人民政府审批；按照本办法规定及时下拨各项救灾资金，并对救灾资金的使用进行监督；汇总救灾资金筹集、分配和使用情况，并报上级财政部门和同级人民政府备案。

第九条农业救灾资金可通过货币或者实物等形式发放。通过货币形式发放的，一般应当通过国库集中支付方式直接拨付到乡镇、企事业单位或者个人。对需集中采购农药、种子、种苗、种畜等救灾物资的，可将资金下达到项目主管部门，由主管部门或者乡镇人民政府组织实施。对发放到农户的救灾资金，应当通过“一折通”及时发放。

由县市统一采购的农药、种子、种苗、种畜等救灾物资，应当纳入政府采购范围。

水利基础设施等救灾项目的实施应当按照规定进行招标投标。

第十条中央、省已明确补助对象的农业救灾专款，州及县级财政应当在收到文件后的7个工作日内以正式文件下达，并及时拨付资金。本级安排的救灾资金应当在政府审批后的5个工作日内下达，并及时拨付资金。

第十一条农业救灾项目实施单位应当编制救灾项目实施方案，严格按照规定用好救灾资金，确保项目如期完成。项目完工后5日内实施单位应当向相关主管部门报告救灾资金使用和项目建设情况。主动配合和接受财政、审计、监察和相关主管部门对资金使用情况的监督检查，按照规定和要求对存在的问题进行整改。

第十二条各级财政和农业救灾主管部门应当加强对救灾资金的监督管理，对违法、违规分配使用资金的行为及时采取措施予以纠正，并向同级人民政府报告。

各级监察、审计部门应当对救灾资金安排使用情况进行

监督，对资金计划、分配、管理、拨付和决算的全过程进行监察和审计，并向同级人民政府报告监察、审计结果。

第十三条对于虚报冒领、套取救灾资金以及截留、挪用、擅自改变资金用途的，由财政、审计和监察部门依法查处，追回救灾资金；对直接负责的主管人员和其他责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十四条接受捐赠用于农业救灾的资金（含物资），参照本办法管理。

防疫资金专项审计报告篇5

一、坚持思想引领，深入推进机关党的建设

上半年，审计局支部深入学习贯彻落实新时代中国特色社会主义思想和党的、二中、三中、四中全会精神，按照“建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍”的要求，认真落实从严治党主体责任，以党建促发展，以党建带队伍，以党建促提升。鼓励党员围绕中心工作干事创业，激活党员内生动力，充分发挥党员模范引领作用，全局党员心往一处想，劲向一处使，努力工作、攻坚克难，为经济社会高质量发展作出了积极贡献，审计工作也取得了显著成绩。

（一）深化理论武装，强化政治意识。一是开展中国特色社会主义理论体系学习教育活动。二是持续深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。三是落实好党组意识形态工作责任制。

（二）夯实基层基础，筑牢党建堡垒。一是落实1+2”制度体系，狠抓责任落实。二是规范党员教育管理，全面推进基层党组织标准化建设提升行动。三是积极开展在职党员进社区工作。四是充分发挥“党建+”活力，以党建促业务，以党建促进中心工作。

（三）落实从严治党，深化“一岗双责”。一是年初党组书记与领导班子成员签订了党风廉政责任状，制定领导班子党风廉政工作分工意见，形成了一级抓一级、层层抓落实的责任体系。二是围绕县委、县政府各项民生工程项目，开展审计监督，积极落实向纪委监委移送问题线索责任。三是严格落实中央“八项规定”精神及实施细则，紧盯重要时间节点，开展“”问题监督检查，严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，实行审计回访制度、审计纪律监督卡制度和经济责任进点公示制度，自觉接受被审计单位党组织和干部群众的监督，确保“”整治取得扎实成效。

二、持续做好双包工作，全面助推脱贫攻坚

2020年是脱贫攻坚决战决胜之年，全局上下深入学习贯彻关于扶贫工作的重要论述，坚持以脱贫攻坚统揽全局工作，坚决做到“脱贫不脱责任、脱贫不脱政策、脱贫不脱帮扶、脱贫不脱监管”，常态化组织干部入户走访、宣传，正在开展“访民情、解民忧”大走访活动，持续巩固脱贫成果，提升脱贫质量，确保完胜脱贫攻坚战。

（一）单位包村基本情况和帮扶成效

基本情况。贫困村—刘圩镇前戚村2014年建档立卡贫困人口212户697人。2020年现有贫困户7户10人，今年预脱贫7户10人。2020年村集体经济收人目前到账15.7万元其中。前戚村的特色农业产业据统计今年种植无籽西瓜面积2200多亩，另外还种植了780亩的薄壳山核桃。

帮扶成效。今年我局帮扶前戚村扶贫资金4万元，用于小宋汪塘整治；春节期间慰问物资15套（每套是米、面、油、被子等）；疫情期间组织专班参与前戚村疫情防控；组织专班再次参加危房清零工作。

非贫困村—开发区赵位村，2014年建档立卡100户214人，2019年已全部脱贫完毕。集体经济收入目前到账3万元，主要是村幼儿园、村小学租金收入。

帮扶成效。今年我局帮扶扶贫资金3万元，主要用于村党建、环境整治等方面；派30人参与赵位村午季禁烧工作。

（二）干部包户情况

全局包保干部19人，包保贫困户56户，其中已脱贫户51户，2020预脱贫户5户。

上半年共组织全局包保干部入户走访114人（次）684次，每次入户走访都及时公示。由于受疫情影响，第一季度采取电话扶贫2次，3月份以后才组织包保人员入户走访，6月底开展了1次优秀帮扶干部评比，韩梅和徐雷2名同志荣获第二季度优秀帮扶干部先进个人。

（三）主要帮扶措施

一是组织疫情防控专班参与前戚村疫情防控。

二是组织危房清零专班再次驻村开展危房清零工作。

三是常态化组织开展包保干部入户走访、宣传扶贫政策、解决实际困难。

四是组织开展“集中攻坚，奋战40天”和“访民情、解民忧”大走访活动。

五是组织开展领导班子走访大调研。

三、组织召开县委审计委员会第三次会议

2020年6月1日下午，中共县委审计委员会第三次会议召开，会议传达学习了关于审计工作的重要指示精神、省委、市委审计委员会第二次会议精神。听取研究了《2019年度审计工作情况报告》、《关于建立县经济责任审计工作联席会议制度的汇报》、《县委审计委员会2020年工作要点（讨论稿）》、《县审计机关2020年度审计项目计划（草案）》和《关于进一步规范和加强政府性投资建设项目审计监督管理的通知（讨论稿）》、《关于进一步加强内部审计工作的通知（讨论稿）》。

市委常委、县委书记、县委审计委员会主任张志强在会上指出，2020年，审计工作要紧扣决胜全面小康、决战脱贫攻坚目标任务，突出党中央决策部署落实、疫情防控、营商环境、高质量发展等专项审计监督，主动适应新形势新要求，全力推动中央各项决策部署贯彻落实，以审计创新发展助力抗疫情、促攻坚、稳增长、保就业。要强化结果运用，抓好问题整改，提高审计监督效能。

四、认真履行审计监督职责，年度各项工作有序开展

（一）重大政策贯彻落实情况跟踪审计。根据《市审计局转发省审计厅关于做好2020年一季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作的通知》要求，审计局派出审计组，对截至2020年3月国家重大政策措施落实情况进行了跟踪审计。本次重点审计了推动积极的财政政策更加积极有为情况、推动分区分级精准复工复产情况及推动用好金融支持等政策情况，抽查了3个政府部门、3个单位。本次跟踪审计发现问题1个，提出审计整改建议2条。第二季度的政策跟踪审计正在进行中。

（二）财政预算执行审计。2020年5月10日开始，对2019年县本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，本次重点是对财政一般公共预算执行、政府性基金预算、社保基金预算执行、政府采购、财政专户资金管理、非税收入归集解库和县批财政专项资金使用情况进行审计，并对部分产业扶贫项目、农村环境整治资金、市政工程维护资金使用情况及土地出让金征解等进行了专项审计（调查），审计结果将疫情防治专项资金以及重大项目跟踪审计成果一并纳入。本次审计覆盖了5个部门（县财政局、人社局、自然资源和规划局），延伸调查了12个乡镇二十多个自然村、5家政府融资公司。目前财政预算审计正在核实取证、汇总、写报告，预计7月中旬完成报告初稿。

截至2020年6月底，上年度财政审计报告反映的6大类17项34个具体问题，目前已整改或基本整改到位31个，正在整改3个，整改率91.2%。已上缴国库资金36991.53万元，追缴土地出让金9090万元，调整账目归还资金553.52万元，向县纪委监委移送扶贫、保障房以及社保领域审计发现问题案件线索8起，追缴违规资金124.09万元，追责问责处理处罚相关责任人36名，停发违规享受社保待遇319人。审计促进政府和相关单位出台政策制度和管理办法10个，做到整改一次，提升一次。

（三）政府投资项目审计。截止2020年6月30日，共完成政府投资审计项目353个，送审金额为22.16亿元，审定金额为20.10亿元，审减金额2.06亿元，审减率为9.30%。其中：400万以上的结算项目42个，送审金额为19.17亿元，审定金额为17.20亿元，审减金额为1.98亿元，审减率为10.32%；400万以下的结算项目311个，送审金额为2.99亿元，审定金额为2.91亿元，审减金额为0.08亿元，审减率为2.68%。

审计扶贫项目117个，送审金额0.89亿元，审定金额0.81亿元，审减0.08亿元，审减率为9%。

重大项目跟踪审计项目28个（其中今年新增10个），总金额约146.1亿元。

（四）领导干部经济责任审计。今年计划项目31个，已全部分配，项目正在审计中。

（五）积极完成政府交办事项。今年以来共完成政府交办招商引资企业各项政策奖补审计80个，申报奖补金额2455.4万元，审定金额1025.71万元，审减214.69万元，纠错5.47万元，建议暂缓拨款1243.60万元。完成专利资助审核434个，申报金额122.97万元，审定122.97万元。

五、下半年工作计划

一是进一步加强党建和党风廉政建设，从严管理审计队伍，为审计工作提供坚实的政治保障。

二是加大脱贫攻坚帮扶力度，助推我县如期高质量打赢脱贫攻坚战。

三是继续开展国家重大政策措施落实情况跟踪审计。

四是进一步加大投资审计力度，加强协审管理。

五是圆满完成领导干部经济责任审计和领导干部自然资源资产离任审计。

六是继续开展其它审计工作。

防疫资金专项审计报告篇6

大家都知道，我们国家审计主要是是对财政收支行为的监督，每年审计机关的工作的重点主要是对财政收入征管，支出结构，依法理财，制度管理，财政改革，财政监督等方面进行审计，另外，还对各项涉农专项审计，以及社会关注的社会保障基金、政府投资建设工程项目等开展专项审计和跟踪审计，在促进建立和完善公共财政制度，保障财政资金依法有效使用方面有效发挥了审计监督职能。

但由于多数资金项目都是在收支完成后进行的事后审计，在很大程度上审计只起到了事后的监督作用，而对资金的前期收拨和使用中的预警、防范方面没有发挥作用，因此，在今后的工作中，审计监督应和财政监督结合起来，互相沟通和交流，通过财政监督、审计监督联网，实现资源共享，真正发挥审计“免疫系统”功能作用。

首先财政监督部门建立一个财政资金数据库，主要包括年初下达的部门预算数据，税收征管和完成情况，各项专项资金的来源和支出计划等，全部输入到这个数据库里，建立和完善后的财政资金监督数据库与审计机关共享，让审计机关随时掌握到每一项财政资金的来源以及资金的流向情况，从源头上进行审计监督和跟踪审计，真正起到审计事先防范、预警和警示的作用。

二是审计机关通过专网或文本的形式，及时把每项审计结果报告反馈给财政的监督部门，让财政监督部门随时掌握资金在流向过程中的实际使用情况，了解资金是使用过程中是否偏离了当初的计划轨道，是否出现挪用、滞留和挥霍资金等现象，使财政部门随时掌握情况，提前起到防范，随时控制资金的拨付和收缴，及时收回和谨慎拨付下一笔款项。

三是财政监督、审计监督实现联网和资源共享后，真正做到了审计关口的前移，不但是审计机关能对资金使用责任人起到防范和预警作用，而且还能根据资金下一步的继续使用进行跟踪审计，及时纠正资金在使用过程中出现的问题，对资金的使用起到全过程的免疫作用，从而确保了财政资金的安全完整和在使用过程中发挥专项资金的绩效作用。

防疫资金专项审计报告篇7

一、财政审计免疫系统风险预警的基本任务、原则和必要性

（一）财政审计免疫系统风险预警的基本任务

依托财政审计，及时发现财政工作中真实、合法、效益等方面存在的财政风险，将可能产生的影响财政安全和财政改革、影响经济社会发展的风险，及时发出预警，为政府和相关权力机关迅速采取措施提供有效信息，达到维护财政安全、防范财政风险、推进财政改革、促进依法理财的目的。财政审计免疫系统风险预警主要是针对财政风险的预警。

（二）财政审计免疫系统风险预警的基本原则

一是时效性原则，二是重要性原则，三是宏观性原则，四是效益性原则，五是整体性原则。

（三）财政审计免疫系统风险预警的必要性

一是财政审计自身发展的需要；二是适应财政领域各项改革的需要；三是经济社会安全、健康运行的需要。

二、财政审计免疫系统风险预警职能研究的环境背景

（一）关于财政风险

财政风险，是指由于各种原因，导致财政收支发生总量失衡或结构失衡，进而对国民经济整体运行造成损害的可能性。狭义上的财政风险主要是针对政府债务而言，包括直接显性负债，直接隐性负债，或有显性负责，或有隐性负债。广义上的财政风险，则是泛指所有危及财政安全、影响财政改革，进而对国民经济整体运行造成损害的财政收支行为。

（二）关于税收风险

税收风险，是指在征税过程中，由于制度方面的缺陷，政策、管理方面的失误，以及种种不可预知和控制的因素所引起的税源状况恶化、税收调节功能减弱、税收增长乏力、最终导致税收收入不能满足政府实现职能需要的一种可能性。

（三）财税改革现状

目前财政管理和改革中还存在一些突出问题，如中央和地方政府间事权和支出范围的划分还不够科学、规范，财政支出的“缺位”和“越位”并存，预算的完整性和透明度还不高等等。具体来说，有以下四个方面问题：一是利用各种形式隐藏收入，包括应收不收、虚列支出、违规退库、虚假结转，有的已经到了很严重的程度。二是预算执行不规范、不科学、不严肃的问题更加突出，不断调整预算，不断追加预算，年终突击花钱，造成大量资金结余；特别是对超收部分，因为在预算内没有明确安排，各方会通过各种方法争取追加预算，财政资金分配失去人大的监督。三是法制建设远远滞后，现有预算法有许多不完善之处，各级财政超收都在行政体系内运转，基本脱离了人大的监督。四是资金使用效益问题十分突出，各级财政闲置的财政资金较多，如何把这些资金运行好，是对各级财政部门理财能力的新考验。上述问题，如果任由其发展，必将危及财政安全、影响财政改革，形成财政风险。财政审计作为财税改革的推动力量，应当充分研究财税管理和改革中存在的各种突出问题，将其作为审计的重点和难点予以充分关注，对存在的风险要及时预警，充分发挥财政审计免疫系统风险预警职能。

三、财政审计免疫系统风险预警方式

（一）风险预警中的风险评估

1、风险筛选：是对财政审计中发现的不真实、不合法和低效益等问题进行系统的汇总和分类，筛选出各种潜在的财政风险，再根据重要性原则从中确定哪些风险需要重点关注和考虑，这一步骤是风险评估乃至整个风险预警的基础性工作。

2、风险分析：在风险筛选的基础上，通过对所收集的大量资料的研究，按照整体性、效益性等原则，运用概率论和数理统计等工具分析财政风险发生的概率和所产生后果的严重性，同时分析引发这些风险的主要因素。

3、风险评价：在前述工作基础上，对多指标风险分析的结果进行综合评价，从而对财政风险获得一个综合的、全面的认识，进而确定财政风险是否需要预警以及风险预警的级别。

（二）风险预警中的预警方式

1、加强审计机关与财政、税务等部门的沟通和交流，搭建信息平台，定期或不定期举办座谈会、交流会、通报会，分享各部门的动态信息，也可以建立联席会议，共同对财税部门出现的问题进行研讨会商，提出解决问题的办法，开辟新的财政审计预警方式。

2、风险预警的最终目的是促使政府采取适当措施降低或化解风险，这个目的只有通过人大和政府的决策和执行才能达到。因此，对在财政审计和财政审计调查中发现的苗头性、倾向性问题，审计机关要及时以专题报告、审计要情形式迅速向人大和政府预警报告，必要时可建议召开专题会议通报。

3、财政审计预警公告，扩大财政审计结果公告范围，增加审计结果公告内容，既要公告财政审计和调查中发现的具体问题，还要公告审计发现的普遍性、苗头性问题以及任其发展可能带来的不良后果。通过向社会公开财政和经济社会运行的风险，加强公众对经济社会运行的关注和监督，是预防风险的重要手段。

4、通过社会舆论和新闻媒体对财政审计法规和审计发现的涉及民生、改革，社会、群众普遍关心的热点、焦点问题进行宣传，在源头上发出预警，杜绝或减少对经济社会运行造成不良影响问题的发生，从心理上、舆论上起到预防作用，发挥震慑作用。

（三）风险预警应注意事项

风险预警要迅速及时、全面准确、客观中肯地向相关部门反映各种体制性和制度性的缺陷和障碍，提出建议，以高层次精细化的审计产品服务于科学发展。针对目前审计实践中依然存在的诸多不良倾向和问题，风险预警应注意以下几个方面：

第一，反映见“灵敏度”。发现问题后应及时提炼，迅速上报，坚决杜绝瞒报、拖延上报，及时“切断火源”，避免损失扩大化，同时还要通过增强审计人员的宏观理论素养和联系实践能力，以提高对具体问题的发散性思维能力和速度。

第二，描述见“精度”。对问题的定性和定量都要进一步做到严谨细致，准确客观。粗放的管理方式和粗糙的工作作风是审计质量事故的温床，要坚决予以摈弃，坚持完善和践行科学规范的质量控制规程，培养精细扎实的工作作风和科学有效的审计技术方法。

第三，分析见“深度”。问题的分析要一针见血，深入透彻，不应就事论事，应进一步破除只关注问题的思维定势，代之以系统性、整体性思维，从现象出发指出现象背后的本质，从问题出发探求问题彰显出来的风险、苗头、趋势，直达问题的根源。

第四，建议见“高度”。要做到真正从宏观的角度，从体制、机制和制度层面提出合理的具有建设性的建议，在推动财政、税收体制改革，提示财政风险，维护财政安全等方面发挥更加积极有效的作用。

四、财政审计免疫系统风险预警机制

（一）财政审计免疫系统风险预警的组织机制

政府重视、领导支持是有效实施财政审计预警的关键。财政审计风险预警是审计机关对财政资金行使的高层次的监督，需要审计机关打破职能机构，地域界限，实现工作统筹，信息共享。

（二）财政审计免疫系统风险预警的人员机制

风险预警不是审计机关决策层在项目计划和项目完成后所考虑的，而是需要全部参与审计项目的审计人员在审计过程中加强对自身责任的认知，认识到风险预警的重要性，只有这样，审计人员才能把审计事项与风险预警的关联作为考虑因素，最终在项目完成后形成对公众和政府有说服力的成果。

（三）财政审计免疫系统风险预警的手段和制度机制

建立动态预警网络，实现与被审计单位的定期和实时交流。建立科学的预警指标体系，通过指标体系动态变化反映风险变化程度，对风险变化的可能因素跟踪关注，及时发现不利的预警信号，降低和抑制风险发生。审计机关内设机构要根据自身的职能，对所监督的重点部门或单位实行归口监管，建立对口联系机制，帮助对口联系单位完善规章制度、促进规范管理。

（四）财政审计免疫系统风险预警的过程控制机制

1、审计准备阶段。审计机关年初安排工作时，要包含风险预警的内容，并要落实到项目计划和审计实施方案中。在审计计划环节要确保审计项目和审计调查立项的针对性和可行性，着眼宏观，既要考虑经济效益，也要考虑社会效益。科学制定审计方案，对风险预警的重要控制环节在审计时间和审计力量安排上要重点保证。并要合理确定审计目标和风险预警标准。

2、审计实施阶段。财政审计更多地要分析财政政策的实现程度、合理程度，不仅要监督资金流向是否到位，更多的是要分析预算本身是否合理、支出结构是否公正、资金效益是否发挥。如要重点关注民生财政政策是否取得惠民效果，对相关领域和经济发展的影响如何？转移支付模式是否合理，比例是否合适？对发现的一些重大问题及时进行风险预警，充分发挥财政审计免疫系统功能。

此外，在审计实施中，还要及时收集有价值的审计线索，有针对性地予以查实，分门别类地进行反映，为审计终结阶段的工作打好基础。

3、审计终结阶段。审计终结阶段要搞好审计项目成果的深度开发，做好对审计发现问题的综合分析归纳，对涉及民生和影响经济社会发展的问题进行重点分析，评估资金使用效率，剖析存在的普遍问题，对其可能带来后果进行科学预见，并及时发出预警信息，督促政府和权力部门及时采取措施防失误、化解风险、减少差错。

五、风险预警实践中应关注的几个问题

（一）与预算执行审计结合

经过审计机关多年的积极探索，已初步建立了“以审计计划为载体统一审计目标，以审计方案为载体整合审计内容，以审计结果报告和审计工作报告为载体整合审计成果”的预算执行审计协调配合机制。这种机制，把财政、行政事业、社会保障、投资、农业等专业审计有机结合，使得审计内容涉及到财政资金的筹集、分配、管理、使用等各个环节。这使得预算执行审计能够比较全面地掌握财政资金的总体情况，有可能及早发现财政风险。

（二）与联网审计的结合

联网审计是指通过网络实现的远程计算机审计，通过计算机网络监控与访问被审计单位的计算机信息系统，收集审计证据，执行审计任务，它是构建于计算机数据处理技术、网络通信技术、数据库技术等现代信息技术基础之上，应用计算机审计软件实现的现代审计。联网审计可以实时、动态地跟踪和检查被审计单位信息系统及其财会、业务数据，具有自动化、全面规范化的审计作业特点，这也为及时发现一些违纪违规问题，防范财政风险提供了一条有效途径。

（三）与绩效审计的结合

2002年以来我国各地审计机关开展的绩效审计，主要是围绕公共资金管理和使用的有效性进行的，是广义的、综合目标的绩效审计，被审计单位已经扩大到所有管理和使用公共资金的政府部门和企事业单位。在开展财政绩效审计的过程中，除要关注有无违法违规问题外，还要关注资金使用是否节约、有无损失浪费等经济性方面的问题，同时对管理是否适当、是否讲究效率、项目目标是否实现、决策是否失误等效率性和效果性方面的问题也要有所涉及。上述问题如果不及时纠正，极有可能形成财政风险，对财政安全构成威胁。

（四）与审计调查的结合

审计调查具有程序简便、方法灵活、宏观目的性明确、工作时效性和针对性强、效果明显等特点。对关系民生及社会事业发展热点、难点问题和涉及财政安全的财政资金适时安排审计调查，有利于及时发现财政风险，也有利于对已发现财政风险从定性、定量上给与数据支持，从而为风险预警提供直接帮助。

（五）风险预警应处理好的三个关系

监督与服务。首先，监督是审计机关的基本职责，审计有责任认真履行审计监督职能，发现和查处各种财经违纪行为，这也是做好审计工作最重要的和最基本的前提。同时，服务也是审计监督的应有之义，监督是手段，服务是目的。对新时期的审计工作而言，应该是服务要重于监督。正确处理二者之间的关系，就是要立足于监督，着眼于服务，把服务寓于监督之中，通过监督搞好服务，通过监督实现服务。监督有主动监督与被动监督之分，审计预警是主动监督的有效形式，既要发挥前瞻性和建设性，但也不能越俎代疱，做到到位不越位，不错位。

律人和律己。审计机关的主要职责是检查被审计对象执行财经法规情况，审计预警工作性质是律人的，做好审计预警工作，必须正确处理律人与律已的关系。“打铁先要自身硬”，因此“律人”必先“律己”。要加强思想建设，增强审计干部的政治意识、大局意识、服务意识和责任意识，为审计预警打好思想基础。

全面与重点。审计工作必须保证充分的覆盖面，但从实际情况看审计机关人力不足与任务繁重的矛盾突出。因此，在审计预警工作中，我们要正确处理好全面与重点的关系，把“全面预警，突出重点”的方针贯彻到审计工作的全过程。要善于从中心和大局出发，在保证审计预警覆盖面，实施全面预警的基础上，突出抓好对重点领域、重点部门、重点资金，以及社会关注的热点问题的审计预警。正视由于审计力量不足，审计越来越不适应经济社会发展需要的现实，通过加强培训、配备必要设备等具体措施，不断推进审计向动态预警、主动免疫方向发展。

主要参考文献：

（1）《以科学发展观为指导推动审计工作全面发展》刘家义

（2）《对我国税收风险的理性认识》严昌涛

（3）《试论评价财政风险的指标体系》姜忠波

（4）《深入实践科学发展观，全面科学地发挥审计“免疫”功能》刘秀芳

防疫资金专项审计报告篇8

1-6月出栏生猪64.12万头,同比增加21.66%,三元杂交猪25.64万头,占生猪总产量40%,出栏牛0.6万头,同比增加1.69%,出栏羊0.87万头,同比增长1.17%,出笼家禽228.3万羽,同比增加0.97%,蛋品产量6204.57吨,同比增长0.5%;存栏生猪75.5万头,同比增加15.62%,其中母猪7.582万头,同比增加19.02%,存栏牛2.89万头,同比增加1.04%,存栏羊2.71万头,同比增加0.74%,存笼家禽425.2万羽,同比增加0.73%。全县放养水面150027亩,鱼种10525万尾,其中引进翘嘴红鲌40万尾,匙吻鲟4000尾,苗种繁育2亿尾,上半年水产品总产量17200吨。

二、养殖业形势分析

1、产业结构及市场价格变化。一是产业受市场价格变化、产业扶持政策、城市建设等系列原因调整,规模养殖户逐步增加,散养户明显减少;二是受产业扶持政策和市场高价影响,生猪自繁自养普及率逐步增加,母猪饲养户增多,种猪价格持续上扬;三是生猪产业受冰灾影响严重。1月15日—2月13日止,全县因冰冻原因死亡生猪2.2万头,倒塌栏舍1.4万平方米,导致今年存栏、出栏生猪减少了20-30%。目前,仔猪存栏量减少,养殖户补栏困难,导致仔猪价格居高不下,仔猪价格达36元/公斤,比往年同期上涨200%。近期因国家宏观调控和周边疫情影响,加之进进生猪销售淡季,仔猪价格和肥猪价格明显下降,肥猪价格最高降幅达150元,但根据产业发展规律和目前生猪存栏情况,生猪价格不会出低谷,后期仍会出现一定回升;四是饲料市场价格仍然保持较高价位。乳猪料市场均价4300元/吨,肥猪料市场均价3950元/吨,养殖本钱大幅增加。

三、灾后重建工作

1、加强领导,成立机构。迅速成立了由刘云辉局长任组长,张建林、严佑红副局长任副组长,畜牧科、水产科为成员的养殖业抗冰防灾小组,紧急召开专题会议,研究对策。

2、强化服务,排忧解难。一是全力开展养殖业抗冰防冻技术指导。编印了养殖业防冷防冻技术资料2000份,组织乡镇动物防疫员发放到各养殖专业户;抽调6名同道成立3个技术小组,克服重重困难,采取直接上户或电话联系等方式,指导规模养殖场和养殖大户开展屋顶除冰、防冻、防疫工作。二是认真做好相关服务工作。组织基层动物防疫员,冒着恶劣天气,对全县所有规模养禽户进行了一次禽流感的全面免疫接种;鼓励生猪人工授精员发扬不怕苦的精神,尽量满足养猪户的要求,实在不能到位的,做好群众的思想工作;我局积极联系县内饲料生产企业,解决部分规模养殖户因运输原因造成饲料告急的严重题目,想尽一切办法为养殖户排忧解难。

3、广泛收集信息,及时处理灾情。一是全面动员各乡镇动物防疫机构工作职员投进到养殖业抗冰防灾工作中,及时把握有关灾情迅速上报,局办公室实行24小时值班,及时收集和上报有关情况。二是及时处理突发事件和重大灾情。1月28日,天心牧业公司报告忽然倒塌四栋规模猪舍,我局立即组织职员冒着路滑冰冻的危险连续3次到达现场,指导协助猪场开展自救工作,抢运种猪700余头,立即组织职员开展屋顶除冰工作,对死亡生猪进行无害化处理并严密消毒,有力地防范了灾情的进一步恶化。2月4日,光明派派乳业有限公司因停电拒收鲜奶,近20名奶农到县政府集体上访,我局积极协助部分做好奶农的思想工作,稳定奶农的情绪,在县人民政府与企业的协调下,事件得到圆满解决。

4、有所侧重,适当补偿。为搞好灾后恢复重建工作,上级下拨了部分资金作为养殖业受灾损失补偿。由于受灾面积广,受灾户多,而补助资金未几,受灾户不能全部得到补偿。为搞好资金发放工作,我局综合考虑,统筹兼顾,采取有所侧重,造当补偿的办法,共补助受灾户76户,补助资金1*万元。

四、完成主要工作任务

1、全面落实生猪调出大县奖励政策。县财政局、县畜牧局联合对县内生猪规模养殖场进行现场审核,累计查看养殖场103处,终极审定规模场补贴对象88户,明确建设内容,发放项目启动资金265万元。

2、进一步完善生猪良种补贴项目治理。3月10日召开全县乡镇畜牧水产服务站和供精单位专题会议,累计完成良种补贴数6.39万胎次,发放补贴资金127.8万元。同时,对20*年项目实施做出了进一步规划要求,以看畜发10号《关于进一步加生猪良种补贴项目治理的通知》制定下发了《*县实施生猪良种补贴项目治理暂行规定》,并且该暂行规定以看畜水规备001号文件报县人民政府法制办备案。

3、认真申报标准化规模养殖场(小区)建设项目。按照上级要求,联合县发改委对相关规模场(小区)进行现场审查,确定建设项目单位15个,其中备选项目3个,累计资金900万元,其中中心扶持资金560万元,自筹资金340万元。

4、积极开展技能培训。一是参加全县组织的农民素质教育养殖专业户科技培训活动,现已开展培训3期。举办水产养殖技术培训班12次,培训人数达512人次,利用网络对养殖农户进行养殖技术指导,发送技术信息8条,6000农户受到指导。冰灾期间发送技术资料10000套,同时,对10000亩水面进行了水产病害监控,并重点农户的水产病害进行了指导防治。二是参加“科技阳光信息平台”建设,以信息群发方式进行科技知识和市场价格信息传达和普及,参与农业110共同建设,进一步强化为民服务意识。

5、有序开展湘江禁渔工作。春季禁渔工作是我县渔业的一件大事、特事,一是做好禁渔方案。2月份就制定了《*县春季禁渔工作方案》,明确工作任务和工作职责,并报送县人民政府批准。二是大力宣传。充分利用各种新闻媒体和宣传手段大力宣传春禁工作的意义,做到沿河乡镇村和村民都明白,共发送市人民政府的禁渔通告500份,分发到各沿河乡镇村和渔民手中,在渡口、社区、学校、渔民集中区域张贴通告100份,同时,县电视台专题宣传春季禁渔工作10天,竖立禁渔牌3块,禁旗10面,市人民政府的禁渔通告磁带一本,出动宣传车、宣传船30次,使禁渔人人清楚,个个明白。三是认真做好渔民禁渔期间的补助发放工作,为使禁渔期间渔民补助发放公平、公正,县畜牧水产局制定了《*县春季禁渔渔民补助发放办法》,对县境内的专业渔民、兼业渔民的家庭情况进行了摸底调查,并发放渔民家庭情况统计表,由渔民所在社区、村同一填报,乡镇人民政府审查,县畜牧水产局审核,4月份共对全县272户,家庭人口1365人进行了逐户审核,根据县人民政府制定的标准,每月共发放春季禁渔渔民补助147010元,全县共发放441030元,由渔民所在乡镇财政从银行直接发放给渔民。四是扎实进行禁渔督查。按照县政府的同一布置,以县局牵头的禁渔工作组天天都在禁渔区进行督查,3个月共出动渔政执法船69航次,出动执法车28次,做到了白天、晚上检查相结合,基本做到了河中无渔船,岸边无网具,市场无河鱼。查处了张先东等违规作业职员4人,处罚款2100元,现场没收并销毁矮阵25米、迷魂阵20米、虾毫232个、纱套网320米、丝网100米、扳曾1个、电瓶1只。*县首次春季禁渔工作取得了一定的成效。

6、加快特色水产养殖发展。今年主要抓了翘嘴红鲌、匙吻鲟、网箱养殖黄鳝、小龙虾、河蟹、生态团鱼等特色水产养殖。翘嘴红鲌春片放养40万尾,养殖面积100亩;匙吻鲟养殖示范10亩,放养10cm规格鱼种4000尾;河蟹集约化养殖600亩,放养扣蟹30万只;网箱养殖黄鳝下水网箱5000口;小龙虾养殖面积1000亩;生态团鱼养殖新扩面积200亩。全县特色水产养殖特色明显。

7、抓好百里水产走廊项目*核心区建设。一是项目区的鱼池改造项目。年初共对核心示范区的1000亩标准鱼池进行了改造,主要是水系、电力和鱼池护坡整理,共投进建设资金580万元。二是完成了伊思丽公司的珍珠城的项目土地平整和设计工作,进进项目建设阶段。三是核心示范区的招商引资工作取得成效,上半年完成项目招商2个,引进资金300万元。四是核心示范区的道路建设已经启动,年内完工。

8、完成水产养殖业污染源普查。按照上级的布置安排,2月开始了水产养殖业污染源普查员的业务培训,3月召开了全县水产养殖业污染源普查工作动员会,4月进行进户普查工作,共完成普查资料2000套,5月完成了数据的进库工作,水产养殖业污染源普查工作顺利完成。

五、强化畜禽水产品质量安全监管工作

1、广泛宣传。根据上级要求和实际需要,多层次、多方位的开展了《中华人民共和国农产品质量安全法》、《中华人民共和国畜牧法》、《中华人民共和国渔业法》、《中华人民共和国动物防疫法》、《兽药治理条例》、《饲料和饲料添加剂治理条例》等畜禽水产品质量安全法律法规宣传,印发法律法规、重大动物疫病防控知识、养殖业投进品安全知识、食品安全知识等宣传资料1万余份,全面普及畜禽水产品质量安全知识,进一步增强人民群众食品安全意识,强化畜禽水产品生产经营户安全生产要求,进步养殖业投进品质量安全判别与防范能力。

2、严格监管。一是全面加强重大动物疫病防控。严格按农业部《关于切实做好20*年重大动物疫病免疫工作的通知》、和长畜水发16号《关于贯彻落实〈20*年全省动物卫生监视执法工作方案〉的通知》精神,强化动物及其产品检疫工作,将任务层层分解、落实到人,确保了产地检疫率、定点屠宰检疫率达100%。以村级防疫员为主体,在全县范围内强开展了高致病性禽流感、高致病性猪蓝耳病、口蹄疫、猪瘟、狂犬病等强制免疫,有效控制了全县畜禽疫病的发生与流行。

二是全面加强水产用药和水产品质量监管。开展了渔业生产环境执法专项行动,对*渔场、靖港哑河渔场、格塘千龙湖、黄田渔场等重要渔业生产基地和渔药经营点的渔药进行清查,严厉查处绿霉素、孔雀石绿等违禁用药,没有发现使用禁用药物的行为。同时要求渔业养殖户建立健全健康养殖档案,正确登记渔药(饲料)购买、使用及水产品购销往来情况,做到有据可查。累计检查渔药经营单位和养殖场20家,整改8家。

三是全面加强肉类产品安全监管。加强对城区肉类市场清查,严格清查各肉类经营点来源,对无证、无检疫的白板肉和病死猪肉进行收缴并无害化处理,有效保障城区居民肉食安全。

四是全面加强以“瘦肉精”等违禁药物为主的兽药、饲料专项行政执法工作。由县局畜牧水产执法队牵头,组织相关执法职员,加大了兽药和饲料生产、经营企业产品检查力度,对违禁药物和假冒伪劣药进行收缴处

理,并开展养殖场(户)、生猪贩运户的尿样抽检,高度关注全县违禁药物市场动态。累计检查饲料、兽药生产企业和经营单位66家,整改4家,没收禁用磺胺类药、呋喃唑酮片、氯霉素片等4800片,没收蟾毒素、虫菌克、通便开胃精、百鸩杀星等过期药20合(瓶、袋)。

五是建立健全畜禽水产品健康养殖档案。为规范兽药、饲料的使用,保障畜禽水产品质量安全,开展了对大中型畜禽水产品养殖场的执法检查,检查了*养殖小区、*养殖小区、黄金猪场等15家养猪场,没有发现违规使用药物和违规使用添加剂等不法行为,但少数没有建立健康养殖档案;检查了丁字镇桃花渔场、靖港哑河渔场、*渔场、新康渔场、格塘千龙湖等20家养殖生产单位的生产记录和用药记录,没有发现使用禁用药物的现象,但养殖档案不健全。为此,我们都现场要求并督促畜禽水产品养殖场(户)建立健全健康养殖档案。

六、动物防疫工作

1、严格执法。一是加强检疫队伍建设,严格考核,做到持证上岗,亮证文明执法。上半年全县无因行政执法而引起行政复议和行政诉讼的案件。二是加强产地检疫,采取定点收购的驻点检疫与活动收购的主动申报检疫相结合的办法,严厉打击逃检、抗检等违法行为。三是集中时间,集中气力抓好村点屠宰检疫,安排专人抽检,定期收费,造册登记。屠宰场实行专人24小时值班制,实施宰前、宰中、宰后全程检疫。乡镇农贸市场逐步实行天天检疫,收费、盖章同步进行。四是各乡镇明确专人,加强对村点屠宰免疫标识的查验、回收工作。五是开展经常性监视稽查,严厉打击经运户违法违规行为。六是明确专人及时查疫、堵疫,加强对动物疫情的监控,严防外来疫畜禽流进我县。上半年全县共查处逃检抗检经营户、违法生产经营单位3起,检出病死畜15头,病死禽470羽,病死动物产品170公斤,已全部作无害化处理。

2、加大检测体系建设力度。年初对县站的实验检测体系进行规范添置必备的仪器设备,明确实验专人,加强职员培训,确保我县能够开展口蹄疫、禽流感、蓝耳病等重大动物疫病免疫抗体检测,同时进一步完善血吸虫病的实验检测和放化疗等。

七、下半年工作

1、进一步加快生猪养殖方式的转变。认真落实国家发改委、农业部的生猪标准化规模(小区)建设项目,进步全县生猪标准化规模养殖水平,促进生猪生产可持续发展。

2、进一步加大生猪疫病防控力度。一是稳定乡镇畜牧兽医技术推广职员队伍,加强科学养猪专业技术型人才的培训。二是对可能发生的重大疫情即时监控、即时跟踪、即时防疫。三是做好生猪防病治病知识普及工作,尽量减少疫病的发生。

3、扎实有效地开展水产养殖技术的培训工作,主要是对生产方式的转变、水产品质量安全、新品种、新技术等的培训。

4、做好水产品质量安全工作。认真进行生产治理和监管工作,创造条件进行水产品检疫和检测工作,为水产品市场准进制度做好前期工作。