航道工程竣工验收管理办法范文

航道工程竣工验收管理办法篇1

关键词：水运工程 档案管理 标准化

水运工程项目档案是指水运工程自项目立项审批至竣工验收全过程中直接产生的反映工程建设实际，对建成后的工程管理、维护及改建和扩建具有查考利用价值的各种不同载体的历史记录。水运工程的建设、使用和管理始终离不开水运工程档案的支持，它是有效开展工程招投标、安全、质量、资金、科研等要素监督工作的重要基础，是工程建设管理状况的一面镜子。它的有效利用可为开展交通规划建设工作提供重要依据，能促进水运工程科学技术的研究发展。同时，水运工程档案管理工作作为水运工程各参建单位的一项基础性、服务性工作，这项工作做得好将促进参建单位相关工作的全面规范开展，提高水运工程管理水平，反之，将受到影响。因此，重视和加强水运工程档案管理工作，保证项目档案的完整性、准确性、系统性对水运建设事业意义重大。

当前水运工程档案管理现状和存在的问题

档案管理意识不强。水运工程档案管理是一项系统性工作，需要参与工程建设的各方面人员给予高度重视。在具体操作过程中，主要负责人对工程档案重要性的思想认识不够，档案员及其他工程技术人员自我学习、参与档案管理的意识不强，只重视工程本身，轻视工程档案的现象较普遍。如认为“档案资料后补”很正常。

档案管理机构不完善。各参建单位内部缺乏相互沟通交流机制，职责没有落实到具体人员，管理不到位现象普遍。由于人员和经费的原因，许多单位没有设立档案管理部门，档案管理人员普遍非水运工程相关专业，非专职且不固定；工程技术管理人员对工程资料不重视，与档案管理人员缺乏交流，造成资料的形成与收集、归档脱钩，不利于工程档案管理工作的规范、高效开展。

档案管理规章制度不健全，采取的管理办法和操作流程较不规范。由于工程和档案的专业性，工程技术人员和档案管理人员互相不了解相关领域专业技术知识、工作程序，缺乏工程档案管理的实践能力，没有明确档案管理的统一标准，盲目收集资料，归类较杂乱，缺乏系统性，且档案资料的收集和整理不能与工程建设达到同步。

未设立专门的档案管理工作场所，档案质量、安全得不到保障。档案管理设施设备不能满足档案管理需要，如没有专门的库房，档案保管达不到“八防”要求，档案管理现代化程度不能适应工程建设快速发展的需要。

就工程档案质量本身而言，施工日志和监理日志记录不规范、较随性，签署不完备，达不到其预期效果；施工原始记录内容不全面、不规范、收集不完整情况较多。

监理单位未采取有效措施及时跟踪施工单位档案管理工作情况，未履行监督、检查、指导等职能，档案管理措施不完善。如存在不核定施工单位报验内容就签字认定的情况，有的甚至只签字不签署审定意见。

档案管理信息化水平不高。未能充分利用现代信息技术对档案资料进行数字化，制约其查找速度和利用效率。

连云港港30万吨级航道一期工程项目档案标准化

连云港港30万吨级航道工程是目前我国在开敞式海岸淤泥质浅滩建设的等级最高的人工深水航道，是江苏实施沿海开发战略的重要基础设施项目，也是连云港港发展的生命线工程。2009年1月，国家发改委批复项目建议书，同意建设30万吨级航道，航道呈“人”字型布局连接连云港区和徐圩港区，按“一次立项、分期实施”的原则，先期实施一期工程。一期工程建设25万吨级连云港区航道和10万吨级徐圩港区航道及配套围堤工程等，总投资47.71亿元。该工程于2011年3月开工建设，2013年10月全面建成，期间建设单位按总体进度计划的各控制节点分10批次开展项目招投标工作，一期工程共设7个监理标、8个疏浚施工标、9个围堤施工标及3个其他附属工程标，均按照各控制节点通过交工验收。

1、项目档案管理制度化

该工程参建单位30余家次，要形成一套格式统一、内容完整、准确、系统的档案，难度很大。为了保证实现“建优质工程，创精品档案”的工作目标，建设单位建立健全档案管理制度、全面落实责任、加强全过程控制与实时管理。

一是成立档案管理工作领导小组，由总工程师担任小组组长，全面负责档案管理工作的组织和协调，同时明确建设单位所有工作人员职责，自觉主动配合做好项目档案的管理工作。其余参建单位明确一名总工程师或技术负责人分管，并建立相应的管理机构，配备具有相关工程专业知识的、能够适应项目文件材料立卷归档工作需要的专职档案人员，在各自的职责范围内做好项目档案的形成、整理、归档、交接工作。同时将档案管理与业务工作紧密结合，分工负责。自构建内部档案管理网络以来，还将设计、施工、监理、试验、检测等所有参建单位纳入档案管理网络体系中，对于在工程项目推进过程中新增加或者是完成承建任务退场的参建单位，及时在管理网络中进行调整与修改，保证网络的高效完备，切实做到“统一领导、分级管理、层层负责”。

二是依据交通运输部《水运建设项目文件材料立卷归档管理办法》，结合项目档案管理的要求和工程建设实际，建设单位组织编制了《连云港港30万吨级航道一期工程竣工文件编制办法》经江苏省交通运输厅、省档案局及有关交通系统内的档案专家审定后，报交通运输部备案，同时以红头文件的形式下发至各参建单位参照执行。该办法结合工程实体施工的工序流程和相关评定标准，规定了工程项目的档案分类方案、类目设置、归档内容等，明确了项目档案的有机联系和系统规范管理。除此以外还制定保管、保密、利用、销毁等一系列档案管理工作制度，有力保障了项目档案管理的标准化、规范化。

三是在工程建设过程中，建设单位建立健全工程档案跟踪监管体系，定期对各参建单位形成的档案资料进行监督、检查和指导，并依据检查情况予以通报，纳入优质优价、优监优酬和履约考评中。对不符合质量、进度等要求的限时整改，整改仍不符合归档要求的不予进行当月工程支付。同时，要求监理单位在做好自身档案管理和竣工文件收集、编制工作的同时，协助配合建设单位及时跟踪、督促、检查施工单位项目文件收集、整理情况，指导施工单位竣工文件编制工作，并审核把关，保证工程资料真实有效、收集整理及时、归档完整有序。

四是组织专家集中授课和参加档案管理培训。在项目实施过程中，建设单位多次邀请专家授课、给予专项指导，为项目档案管理加上了引擎，使各参建单位项目档案管理水平得到有效提升。此外，建设单位组织相关人员参加项目档案管理培训、外出学习先进管理经验，累计培训和外出学习达51人次。

2、项目档案编制标准化

该工程项目竣工文件（除综合类文件外）基本以合同段为单位进行编制，在建设单位编制的《连云港港30万吨级航道一期工程竣工文件编制办法》中对归档材料的编制体系、职责分工、编制要求、竣工文件的收集和组卷、编目及装订、验收和移交等内容以及相关的表式、图章、目录等样式进行了标准化规定。

按照“谁形成、谁负责”的原则，该工程项目档案的收集和编制工作由项目文件的形成单位或部门负责，按十个部分整理编制。第一部分为立项审批文件、第二部分为设计审批文件、第三部分为工程准备及业主管理文件、第四部分为施工文件、第五部分为监理文件、第六部分为竣工验收文件、第七部分为工程招投标及合同文件、第八部分为资金管理文件、第九部分为科研文件、第十部分为特殊载体文件。建设单位负责编制的项目档案主要包括第一、二、三、七、八、九部分文件，施工负责编制第四部分文件，监理单位负责编制第五部分文件，第十部分文件由各参建单位共同形成。

对于建设单位负责的文件，建设单位按照文件的自然形成过程分门别类整理组卷，按照编制体系中对应的编目归档，如立项审批文件根据审批事项及内在联系分别整理组卷，设计审批和工程勘察文件按照设计的不同阶段和专业分别整理组卷，工程招投标及合同文件按照招投标工作程序及合同内容分别整理组卷。

对于施工单位负责的文件，建设单位首先对涉及的所有合同段按照其建设性质和内容在编制体系中设置一个统一的编目，每个合同段在一个编目范围内独立编制项目档案，有效避免了重复、交叉。其次，建设单位将独立的合同段施工文件分为四大部分：一是开工前准备文件和施工管理文件；二是施工过程各分部、分项开工报审、各检验批检验、报验文件及相应原材料报验及试验检测报告、监理平行检测报告；三是单位、分部、分项工程质量评定、单位工程交工验收文件材料；四是竣工图。同时规定施工文件除各单位、分部、分项工程质量评定资料可按标段集中整理组卷外，其余文件材料均按单位、分部、分项工程划分结合施工工序的先后进行组卷。项目竣工图是基本建设项目竣工档案的核心部分之一，因此，对其做出了重点要求，该工程竣工图由施工单位负责编制，监理单位负责审核。对于按图施工没有变动的，由竣工图编制单位在施工图上加盖并签署竣工图章。一般性的图纸变更，且能在原图上作修改补充的，在原施工图上做修改、说明后作为竣工图，需加盖并签署竣工图章。涉及结构形式、工艺、平面布置、项目等重大改变及图面变更面积超过35%的，由施工单位委托设计单位重新绘制竣工图。竣工图编制完毕后，由承担施工的项目技术负责人逐张予以审核签认，审核通过后再交监理单位总监逐张予以审核签认。不同幅面的工程图纸按国家标准统一折叠成A4幅面，图标栏露在外面，不装订，按照专业或单位工程结合图号分别整理组卷。涉及设计变更的施工单位均按照标准样式编制设计变更一览表，内容包括变更内容、变更依据文件号及其所在案卷号、对应竣工图号及其所在案卷号，一览表放在竣工图首页之前。同时，施工单位还应编写竣工图编制说明，叙述工程概况、主要工程数量，技术经济指标；施工中执行原设计的情况和设计变更情况，质量评定情况，采用新材料、新工艺情况以及竣工图编制情况等，以保证竣工图编制真实、准确地反映项目竣工时的实际情况，做到图物相符、技术数据可靠、签证手续完备以及整理符合档案管理要求。

对于监理单位负责的文件，建设单位首先对涉及的所有监理合同段按照其监理内容在编制体系中设置一个统一的编目，每个监理合同段在一个编目范围内独立编制项目档案，有效避免了重复、交叉。其次，建设单位规定同时监理多个施工标段的，除监理工作依据性文件可独立组卷外，其余过程监理资料按施工合同段结合分部、分项和施工工序组卷，每个施工合同段给出相应的一个编目，过程监理资料主要内容包括监理工作依据性文件，质量、进度、安全、费用控制文件，平行检测及抽检记录汇总表，监理月报、日志、旁站记录、巡视记录，监理初验文件等。

3、项目档案形成及其利用效果

建设单位利用计算机进行项目档案信息管理工作，用Excel软件编辑案卷目录和卷内目录，由专人更新，并及时备份。截止到工程完工，共形成竣工档案1201卷，其中第一部分立项审批文件17卷、第二部分设计审批文件46卷、第三部分工程准备及业主管理文件67卷、第四部分施工文件743卷、第五部分监理文件205卷、第六部分竣工验收文件4卷、第七部分工程招投标及合同文件57卷、第八部分资金管理文件20卷、第九部分科研文件11卷、第十部分特殊载体文件31卷。特殊载体文件包含照片档案1283张，光盘78张；对全部形成的项目档案进行了数字化扫描，形成102.7G电子文件，将纸质档案数字化，建立数据库，便于查找利用。

在工程建设过程中，档案的有效利用为项目跟踪审计和资料、数据查阅等提供了主要依据，同时该工程在港区范围内大量的地形测量、地质勘探、动态监测等资料为港区内其他工程提供了参考，避免了重复工作，节省了资金。待整体工程交工后，可为工程试运行、奖项申报和各项专项验收提供有力支撑。

结束语

连云港港30万吨级航道一期工程完工后，其项目档案通过江苏省交通运输厅、省档案局等主管部门联合验收，验收组对该工程项目档案管理工作给予了很好的评价，建议该项目档案参评全国建设项目档案管理示范工程。

按照国家有关规定，水运工程建设项目档案专项验收是水运工程建设项目竣工验收的重要组成部分，未经档案专项验收或验收不合格的项目不得进行或通过项目竣工验收。而在整个档案管理的过程中，建设单位始终处于主导地位，根据国家和相关行业主管部门档案管理要求，结合工程实际制定应用性强的统一标准非常必要和迫切。连云港港30万吨级航道一期工程项目档案管理标准化做法可供借鉴。

航道工程竣工验收管理办法篇2

关键词：航道；工程档案；管理；对策

中图分类号：G271文献标识码： A

引言

工程档案管理是工程建设管理的重要组成部分，由于工程建设具有参建单位多、建设周期长、组织机构临时、建设人员不稳定、管理主体多元、工程项目专业、建设实施系统、施工现场复杂等特点，因此，要加强工程档案管理工作，就必须保证工程档案的完整、准确、系统、规范，这样才能更好地发挥工程档案应有的作用。

一、航道工程档案的特点

1、专业性强。航道工程建设涉及面广，牵扯到供电、通讯、消防、环保、建设等多方面，形成的档案就要较强的专业性和综合性。

2、种类多，数量大、航道工程是一项系统的工程，从项目立项到设计审批，工程准备到施工，竣工验收长达半年甚至于几年。长期产生的文件包括项目建议书、审批文件、设计、勘测、招投标文件、配套工程、施工文件、竣工图纸、技术鉴定等资料，并经文字，图表，声像，照片等记载，形成的数量大，种类多的航道工程档案。

3、价值高。工程档案能够直观的对工程质量做出反映。工程建设中，施工记录、进度及一些隐性内容等都是组成工程档案的重要内容。工程竣工之后，我们用肉眼无法看到工程建设的过程，也不能对建设过程的效果进行检测。不过我们可以利用已有的图纸，现场的施工记录来还原整个施工过程，将施工中出现的质量问题找出来。其中主要通过施工组织以及施工过程中的质量控制来保证的。工程档案保存好，可以更好的使施工组织及施工计量控制的效率得以发挥。要是牵扯到质量评定、事故原因分析、隐蔽工程施工、竣工验收，档案则是工程管理中无法代替的重要依据，也是工程建成后进行工程维护、运行管理不可或缺的参考资料。

二、航道工程档案管理存在的问题

（一）档案管理意识不强

建设单位和档案人员对档案重要性的思想认识不够，航道工程队伍流动性大，使档案资料管理工作严重脱节，档案资料流向不清，工程各施工部门缺乏相互沟通交流，工程人员和档案人员互相不了解专业和技术知识、工作程序，缺乏工程档案管理的实践能力，使档案的收集、整理和归档不及时、规范。

（二）管理制度不健全

制度的不健全会使得档案管理无章可循。目前，很多单位都没有制定完善的工程档案立卷、归档、保管等制度，没有明确的规定档案的归档范围、归档时间、整理标准等问题，加之航道工程项目建设周期长、参建单位多，资料分散在工程技术科、试验室、合同管理等多个部门，这种现象使得一些档案不能收集的很全、整理的也不够规范，档案编制质量参差不齐，给档案资料之后的保管和运用带来很多的困难。

（三）管理人才缺乏

在工程建设过程中，工程档案管理要求工作人员必须及时填写施工技术表格、保存施工材料、整理竣工图纸，对资料和文件进行组卷和归档等，因此档案管理人员一定要精熟知程建设专业技术知识和档案专业技术知识，掌握各级主管部门制定的工程档案法规。就现阶段而言，航道工程档案管理人员普遍缺少这方面的专业知识，其还无法满足工程档案管理工作的实际需求。有的甚至没有专门的档案管理人员，而是由一些工程技术人员兼任的，这样整理出来的工程档案良莠不齐，质量也不符合标准。

（四）档案管理现代化水平不高，未能实现资源共享

档案管理现代化程度无法与单位和工程建设快速发展的需求相适应，专业的档案管理软件较为缺乏。大多数参建单位对于专业档案管理软件没有推广应用，计算机应用只是停留在打字水平，对于档案管理的工作效率和经济效益造成了影响。在实践中，参建单位注重纸质文件的归档，忽略电子文件的归档，纸质文件和电子文件归档不同步，航道工程档案信息无法实现资源共享。

三、提高工程档案管理水平的对策

（一）争取领导的支持与重视，建立工程档案管理网络体系

工程档案工作能够顺利展开的关键就在于得到领导对工程档案工作的重视，并在人力、物力、财力上给予大力支持。所以，工程在建设的时候，要积极主动争取领导对工程档案工作的重视，及时将工程档案工作在开展中存在的问题反馈给领导，将档案工作摆上领导议事日程，并列入监理例会、专业协调会、商务谈判的主要议题内容来抓；要求参建单位，为保证工程档案的完整、准确、系统，认真做好工程档案的收集、整理、移交工作。工程建设管理机构成立时，就要结合重点工程建设具有“小筹建、大承包”的特点，建立适应于工程档案工作的档案管理网络体系，由分管领导、专业项目负责人、档案人员组成，并明确每一项工作岗位中档案管理的具体职责；并且，和承建单位及其项目部建立横纵向联系制度，适时召开业务交流会，了解工程档案工作进度；坚持工程建设开工与工程建档，工程建设过程与档案收集、整理，工程竣工与档案交付验收的三同步。

（二）强化档案责任

档案工作领导小组切实履行好对档案的监督、检查和指导职责;各单位干部职工都要认真学习宣传《档案法》及上级档案管理部门的有关规定，充分认识档案工作的重要性和紧迫性，积极配合档案工作；作为档案管理人员在具体工作中，要及时收集档案，进行科学分类、规范整理，使档案管理工作常态化，逐步形成人人重视档案、严格管理档案的良好氛围。

（三）组织业务培训，提高业务能力

一是通过“请进来”、“走出去”等多种形式，对档案人员进行业务培训；二是对项目建设单位的档案管理人员进行培训，重点学习城建档案数字化管理知识，真正做到人人懂管理、人人会管理。

（四）确定工程档案材料的归档范围和归档制度

在划定归档范围时要注意：①掌握建设单位的职能活动，在基建文件中，将其职能活动作为归档的重点。②基建工程文件材料与文书材料、技术材料的界限要离清。③根据基建文件材料的保存价值，在确保基建档案完整的前提下，对归档范围进行确定。

（五）加强验收移交工作，确保工程档案齐全完整

建设工程项目档案验收是工程竣工验收的重要内容，要同步与建设项目的单项工程验收、初步验收、竣工验收进行。而在建设过程中，工程档案是否达标是对参建单位基础管理工作和工程质量水平进行考核的重要依据，同时是评价工程档案工作开展成效的重要依据。所以，对于建设项目工程档案的验收参建单位应做好充分的准备工作。第一，汇总建设项目工程档案，这项工作通常都是总承包单位负责的，或者也可以由建设单位指定某个参建单位进行，其他单位要相互协调配合；第二，与建设项目工程档案验收有关的文件材料要准备好，如拟写工程档案情况报告，准备工程简介、基建工程项目竣工验收情况一览表等等。

（六）改善软件硬件设施和条件，提高档案保管利用服务水平

各建设单位要根据自身条件建设档案室，配齐相关设备。按照要求档案库房要做到“九防”：防高温、防火、防盗、防潮、防光、防鼠、防虫、防尘、防污染；查档接待室要卫生、整洁、安静、有序。否则，因管理不善造成城建档案丢失或损坏，将会给社会造成无法弥补的巨大损失，我们这些管理人员也将成为历史的罪人。

结语

在科技档案中，作为重要组成部分的工程建设项目档案对于经济社会发展具有重要意义，航道工程档案为工程各阶段建设活动的决策、文件编报、施工、竣工、使用等工作提供依据和凭证，为工程项目的实施提供档案利用服务。所以，需加强航道工程的档案管理工作，为提高工程管理水平发挥档案作用。

参考文献：

[1]李爱荣.浅谈航道工程档案的管理[J].办公室业务,2013,11:169-170.

[2]肖丽杰.浅谈如何加强重点工程档案的管理[J].兰台世界,2007,03:30.

航道工程竣工验收管理办法篇3

北京：业主负责制

各建设单位是重点建设项目档案工作的组织中枢，在保证工程建设档案管理质量方面起着关键作用。为此，北京市档案局联合主管部门在重点建设项目档案工作中始终强调实行业主负责制，以抓建设单位档案工作为重心，通过业主职责的充分履行，推动该项目档案管理工作顺利开展。在实际工作中，承担重点建设项目业主单位都能明确机构，配备专职档案人员，加强档案基础设施建设，建立各项档案管理制度，将档案工作纳入工程管理程序，实施合同制管理，并加强对设计、施工、监理等参建单位档案工作的组织、协调与管理，使他们能够明确任务、分清职责，做好各自的档案管理工作，保证了建设项目档案管理工作的质量。如，北京城建集团根据“建设工程项目管理规范”的要求，将工程资料的形成和管理纳入ISO质量管理体系，对建设过程中的工程资料实行全过程监控。国家体育总局奥建办将档案资料的收集归档工作纳入对总包单位工程进度款支付审核范围，保证归档工作与工程进度同步进行。北京建工集团建立档案工作领导责任制，定期对工程项目档案进行检查。市自来水集团将档案工作纳入年终考核，并采取档案保证金合同管理办法，保证了竣工档案的及时接收。北京电力公司以500千伏输变电工程档案为重点，探索电子档案归档模式与方式，进一步加强项目建设、管理中形成的电子文件和电子档案的管理工作。

福建：项目档案登记制度

随着重点项目数量的逐年增加，单从过去的点上指导已很难达到对全省重点项目档案的全面监控。为了及时掌握项目建设情况以及档案工作情况，以便及时跟踪服务，福建省每年在省政府颁布重点项目名单后，即主动与重点办联系，按照《国家重点建设项目档案管理登记办法》和《福建省档案登记办法》、《福建省重点建设项目档案管理登记办法》的要求，下发重点项目档案管理登记工作的通知，提出重点项目档案登记的范围、时间及具体要求，依法开展重点项目档案登记工作，并及时对登记工作情况进行统计分析，通过项目档案登记，使他们基本掌握了个建设项目的建设进度，形成档案的管理情况，对明确重点项目档案工作重点，有针对性地做好各阶段监督指导和服务工作，起了很好的作用。各设区市档案局也都能及时对所辖行政区域内的省、市重点建设项目档案情况进行登记。

重庆轨道公司：“工程档案技术交底会”制度

为了保证施工、监理单位从一开始就能够按照国家有关规定做好项目档案工作，重庆轨道公司从轻轨工程开工建设时起，就坚持实行了“工程档案技术交底会”制度，有针对性的对已中标合同工程的施工单位、监理单位及时进行工程档案技术交底。通过工程档案技术交底会，并形成会议纪要，使每个参建的施工单位和监理单位从工程开工建设时起，就能够明确本合同工程对项目档案有哪些要求，必须采取哪些措施才能保证项目档案收集齐全、内容准确、整理规范、按期归档和移交；从项目经理、技术总工到质检员、施工员、测量员、内业资料员都能明确自己的职责。特别是在轻轨工程的重大合同项目的建设过程中，重庆轨公司还针对项目档案工作中出现的问题，采取及时召开项目档案工作协调会的方式，对出现的问题进行分析，提出整改措施，并对参建各方履行档案工作职责提出具体要求。工程档案技术交底这一措施的推行，在实际工作中取得了非常显著的效果，在轻轨项目档案管理工作中形成了参建各方职责清楚，沟通及时，工作到位，措施有力的良好工作局面，保证了项目档案管理工作的有序开展。

中国航天科技集团公司：项目档案信息通报制度

为组织开展好项目档案工作，航天档案馆加强了组织和管理，加大监督指导的力度，实施项目档案信息通报制度，定期以书面和简报等形式对各单位项目档案工作情况进行通报，加强各级档案部门之间、档案部门与投资部门之间的交流与联系，保证有关领导和部门能够及时了解项目档案工作动态，支持档案部门能更好地开展项目档案工作的监督、指导工作；

“三三制度”

任何工作能否顺利开展和完成的很重要一点在于执行。在制定了项目档案工作方针后，要确保工作的开展和进行，必须提出明确的要求和加强措施。为此，航天档案馆从制度、人员、方法等方面提出了加强措施。肖俊主任明确要求项目档案工作实行实行“三三制度”，即在检查完成后3个工作日内下发整改意见，整改完成并通过审核后3个工作日内下发档案验收结论。有关部门要指定1名人员对单位和项目实行责任制，并负责对口单位的项目档案工作进行监督、检查和指导。在进行具体项目检查前，对有关检查员集中召开1次情况交流说明会，就项目建设及项目档案工作情况和有关问题进行交流和说明。在项目检查验收后及时对有关情况和数据进行汇总。

山东：全方位服务制度

针对重点建设项目档案形成周期长，时间跨度大，流动性较强等特点，山东省各级档案行政管理部门开拓思路、创新方法，运用多种监管手段，加强对重点建设项目档案的全方位监控管理，保证了档案的收集齐全、整理规范、移交及时、保管安全。山东省档案局为加强对省重点建设项目档案工作的监督掌控，对每个项目单位发放档案登记表，要求各项目单位分别于项目开工后6个月内、每年度12月底前、档案预验收后1个月内填写有关档案登记事项。在项目竣工验收前对每个项目都组织进行档案专项验收，按验收标准逐项打分。济南市档案局对城市建设项目档案工作实行跟踪监督指导，自城市建设指挥部成立起即积极介入，印发《加强指挥部档案管理的通知》，明确指挥部应归档文件材料范围和归档要求，不定期到各指挥部检查文书档案收集归档情况；对在建项目及时送达《重点建设项目档案管理监督通知书》和《济南市重点建设项目档案管理登记表》，督促各项目单位做好档案管理。青岛市档案局的做法是首先建立信息提报制度，根据事前掌握的项目信息提前介入，向项目建设单位制发《重点项目档案管理监督通知书》和《青岛市重点项目档案资料管理情况登记表》，各项目单位按要求填报有关信息，档案局再将信息输入重点建设项目档案管理数据库中，实行科学管理；其次是及时跟进，加强事中监督，把项目档案管理与档案目标管理认定和年度考核相结合，对档案管理薄弱的单位实行经常性的监督指导；最后是参加档案验收，把好事后监控关，对在验收过程中发现的问题要求项目单位及时整改。其他各市、县（市、区）档案局也都把档案登记、档案验收、积极介入监督指导作为监管重点建设项目档案工作的重要手段。

江苏润扬大桥：声像档案跟踪采集制度

江苏省长江公路大桥建设指挥部重视工程档案管理，在润扬长江公路大桥工程项目（简称“润扬大桥”）工程建设管理期间，采取有效措施，保证了项目档案与工程建设同步推进，实现了电子档案与纸质档案的双套制归档，并形成和完善了声像档案跟踪采集制度。工作中，为形象再现工程建设全过程，反映工程建设重点、难点以及运用的新工艺、新技术、新方法，指挥部聘请南京电影制片厂专门对工程建设实施跟踪摄影，制作了多角度反映工程建设的专题片。聘请南京浩清广告公司专业人员跟踪拍摄工程照片。指挥部还依靠施工、监理单位的力量收集施工现场第一手照片，在《润扬大桥工程项目竣工文件编制办法》中明确施工、监理单位编制声像档案的责任，要求参建单位根据各自工作职责和内容，拍摄能够反映工程建设的图片，连同竣工文件一并移交，确保了润扬大桥工程建设照片档案的系统与完整。

四川：重点建设项目单位间协作和交叉检查制度

为了贯彻执行档案法及规范化管理办法，宣传贯彻国家有关经济科技档案工作的规范和标准，促进全省企业、科技事业单位档案的协作交流，提高全省经济科技档案管理水平，四川省档案局按片区组建省属及中央在川企业、科技事业单位经济科技档案工作协作组，建立单位间的协作和交叉检查制度。重点建设项目单位属于其中的重要组成单位，共十七个组，其中几个组长单位就是重点建设项目单位。2006年9月底已完成组建工作，年底全省形成一个较为健全的经济科技档案工作网络。2007年起将适时开展交叉检查，已有几个协作组将重点建设项目单位档案工作纳入检查计划之中。

重钢集团公司：技改建设项目档案三级验收制度

为了保证项目竣工档案齐全、完整、准确，整理符合规范要求，重钢集团公司坚持实行了技改建设项目档案三级验收制度，即项目监理单位负责对项目档案进行预验收，项目建设单位负责对项目档案进行交工验收，重钢集团公司（重大建设项目由市档案局负责）负责对项目档案进行专项验收。通过三级验收，对工程竣工档案的质量进行严格的审查把关，上一级验收不合格，不得进行下一级验收，凡档案验收不合格，不得进行项目竣工验收。为了确保竣工档案的质量，并按期归档，重钢集团公司还实行了严格的竣工档案审查签字程序，由施工单位技术负责人、总监理工程师、技改处、质监站、档案处层层审查合格后，签署意见，办理竣工档案移交手续，合同预算处才能办理工程决算。

湖北：档案管理纳入建设项目整体竣工验收制度

湖北省档案局在对重点建设项目档案管理的监督指导工作中，十分注重与有关主管部门的沟通与配合，充分发挥他们的行政职能作用，建立了将项目档案管理纳入建设项目整体竣工验收的制度。省发改委领导将档案管理作为工程质量的重要内容，积极支持、配合档案行政管理部门加强对重点建设项目档案工作的监督指导，将档案行政管理部门作为重点建设项目整体竣工验收单位之一参加整体竣工验收。省发改委每年及时向档案行政管理部门通报重点建设项目名单，有关职能处室在组织重点建设项目竣工验收前，认真审查其档案的管理和验收情况，并向项目建设单位提出档案收集、整理和验收的要求，较好地保证了重点建设项目严格按照国家有关规定加强项目档案管理工作。省交通、林业、水利、电力等重点建设项目较多的行业主管部门领导高度重视本系统重点建设项目档案管理工作，将档案质量提到与工程质量、资金安全同等重要的位置来抓。湖北省水利厅领导对长江堤防工程建设档案管理，明确提出要求：要做到“三个一”，即:创一项优质工程、交一个清白财务、建一份明白档案。成立档案工作领导小组，并建立了分管领导负总责、办公室主任负全责、领导小组成员各负其责、专兼职档案人员具体负责的档案工作组织网络。领导亲自参加项目档案专项验收，及时向档案行政管理部门汇报工程进展情况、档案同步管理情况，有效地保证了档案行政管理部门对工程档案监管工作的顺利进行。

辽宁：竣工档案验收监理制度

要做好重点工程档案工作，关键之一就是必须有一批业务能力强的档案监理人员，以落实竣工档案验收监理制度。为此，根据辽宁省档案局、省建委、省计委联合的《辽宁省基本建设项目竣工档案验收规范》，他们每3年一次，联合举办了5期竣工档案监理培训班，邀请国家档案局、省发改委、省建委、省经贸委相关处室的领导和专家授课；请项目档案工作先进单位介绍经验。由省档案局、省发改委等单位联合聘任“辽宁省重点建设项目竣工档案验收监理”，颁发监理证。由省直单位联合聘任监理，加大了监理员在监督指导工作中的力度和权威。竣工档案验收监理员持证上岗，活跃在全省各个国债建设项目档案工作的第一线，为确保全省重点建设项目档案完整、准确和系统作出了重要的贡献。

江西：竣工档案专项验收制度

省档案局坚持取得省发改委、省重点办等重点建设项目管理部门对项目档案工作的支持，坚持与项目主管部门加强联系，相互合作，积极认真做好省重点建设项目竣工档案的预验收和验收工作，确保了重点建设项目档案的完整、准确、系统。如：2003年，江西省档案局与江西省电力公司联合下发《关于对城市电网建设与改造工程档案进行专项验收的通知》，对全省城网工程档案进行了专项验收。通过开展重点工程竣工档案专项验收工作，使项目建设单位进一步加强了工程档案工作的领导，落实责任，使我省重点项目档案基本达到了收集完整准确、安全保管和有效利用的目的，为工程建设服务发挥了积极作用。

航道工程竣工验收管理办法篇4

第二条本省行政区域内新建、扩建、改建（含室内装修、用途变更）等建设工程的消防监督管理适用本规定。

住宅室内装修、村民自建住宅、救灾和其他临时性建筑的建设活动不适用本规定。

第三条实施建设工程消防监督管理，应当遵循公正、严格、文明、高效的原则。

第四条县级以上人民政府公安机关消防机构负责本行政区域内建设工程的消防监督管理工作。

跨行政区域的建设工程消防监督管理工作，由共同的上一级公安机关消防机构指定管辖。

第五条省和设区的市公安机关消防机构承担建设工程的消防设计审核、竣工验收责任，并对建设工程消防设计审核结果负责。

县级以上公安机关消防机构承担建设工程消防设计、竣工验收的备案抽查责任。

第六条建设单位不得要求设计、施工、工程监理等有关单位和人员违反消防法律规定和国家工程建设消防技术标准，降低建设工程消防设计、施工质量，并承担下列消防设计、施工的质量责任：

（一）依法申请建设工程消防设计审核、竣工验收，依法办理消防设计、竣工验收备案并接受抽查；

（二）实行工程监理的，应当将消防施工质量一并委托监理；

（三）选择具有国家规定资质等级的消防设计、施工单位；

（四）选用合格的消防产品和满足防火性能要求的建筑构件、建筑材料及室内装修装饰材料。

第七条设计单位应当承担下列消防设计的质量责任：

（一）根据消防法律规定和技术标准进行消防设计，编制符合要求的消防设计文件；

（二）选用的消防产品和有防火性能要求的建筑构件、建筑材料、室内装修装饰材料，应当符合国家标准、行业标准、地方标准或者依法备案的企业标准，并注明规格、性能等技术指标；

（三）依据公安机关消防机构出具的《建设工程消防设计审核意见书》修改消防设计；

（四）参加建设单位组织的建设工程消防竣工验收，对建设工程消防设计实施情况签字确认。

第八条下列建设工程应当进行消防设计审核、竣工验收：

（一）建设总面积在20，000平方米以上的体育场馆、会堂，公共展览馆、博物馆的展示厅；

（二）建筑总面积在15，000平方米以上的民用机场航站楼、客运车站候车室、客运码头候船厅；

（三）建筑总面积在10，000平方米以上的宾馆、饭店、商场、市场；

（四）建筑总面积在2，500平方米以上的影剧院、公共图书馆的阅览室、营业性室内健身或者休闲场馆、医院的门诊楼、劳动密集型企业的生产加工车间、宗教活动场所，以及大学的教学楼、图书馆、食堂；

（五）建筑总面积在1，000平方米以上的托儿所、幼儿园的儿童用房，儿童游乐厅等室内儿童活动场所，养老院、福利院，医院、疗养院的病房楼，中小学校的教学楼、图书馆、食堂，学校的集体宿舍，劳动密集型企业的员工集体宿舍；

（六）建筑总面积在500平方米以上的歌舞厅、录像厅、放映厅、卡拉OK厅、夜总会、游艺厅、桑拿浴室、网吧、酒吧，具有娱乐功能的餐馆、茶馆、咖啡厅；

（七）建筑内设有前6项所列场所之一的建设工程；

（八）国家机关办公楼、电力调度楼、电信楼、邮政楼、防灾指挥调度楼、广播电视楼、档案楼；

（九）除第（七）项及第（八）项以外的单体建筑面积在40，000平方米以上或者建筑高度在50米以上的其他公共建筑；

（十）城市轨道交通、隧道工程，大型发电、变配电工程；

（十一）生产、储存、装卸易燃易爆化学危险物品的工厂、仓库和专用车站、码头，易燃易爆气体和液体的充装站、供应站、调压站。

第九条下列建设工程由省公安机关消防机构进行消防设计审核、竣工验收：

（一）建筑高度在100米以上的民用建筑；

（二）单体建筑面积在60，000平方米以上的民用建筑；

（三）工程造价在20亿元以上的工业建设项目；

（四）建筑总面积大于15，000平方米的民用机场航站楼；

（五）部级、省级和涉外的建设工程项目；

（六）国家和省有关单位的重要建设工程项目；

（七）其他应当由省公安机关消防机构审核、验收的建设项目。

符合本规定第八条规定，除本条外的建设工程由设区的市公安机关消防机构审核、验收。

第十条公安机关消防机构应当自受理消防设计审核申请之日起，20个工作日内出具书面审核意见。消防设计需要组织专家评审的，专家评审时间不计算在审核时间内。

第十一条施工单位应当承担下列消防施工的质量责任：

（一）按照消防技术标准和经消防设计审核合格或者备案的消防设计文件组织施工，不得擅自改变消防设计；

（二）使用的消防产品和有防火性能要求的建筑构件、建筑材料及室内装修装饰材料，应当符合设计要求和国家标准、行业标准、地方标准或者依法备案的企业标准；

（三）参加建设单位组织的建设工程消防竣工验收，对建设工程消防设计施工情况签字确认。

第十二条施工单位应当承担下列消防施工的安全责任：

（一）建立施工现场消防安全责任制度，确定消防安全负责人；

（二）施工作业区内不得设置集体宿舍；

（三）施工使用的保温材料，或者施工现场临时设置的安全网、围网等，不得使用易燃材料；

（四）施工作业区内不得存放易燃易爆化学危险物品和易燃可燃材料；

（五）易燃易爆化学危险物品和压缩可燃气体容器等，应当按其性质设置专用库房分类存放；

（六）施工中使用易燃易爆化学危险物品时，不得在作业场所分装、调料，使用后的废弃易燃易爆化学危险物料应当按照有关规定及时清除；

（七）施工现场应当设置临时消防车道，禁止在临时消防车道上堆物、堆料或者挤占临时消防车道，保证临时消防车道的畅通；

（八）施工现场应当配置消防器材，设置临时消防给水系统；

（九）建筑高度超过24米的建设工程，应当同步安装临时消防竖管，在正式消防给水系统投入使用前，不得拆除或者停用。

第十三条建设工程施工依法分包的，总承包单位对施工现场消防安全负总责，并明确各分包单位的消防安全责任。

第十四条工程监理单位应当承担下列消防施工的质量监理责任：

（一）按照消防技术标准和经消防设计审核合格或者备案的消防设计文件实施工程监理；

（二）查验消防产品和有防火性能要求的建筑构件、建筑材料及室内装修装饰材料的质量及其证明文件，不得同意使用不符合设计要求或者国家标准、行业标准、地方标准、依法备案企业标准的产品；

（三）参加建设工程消防竣工验收，对建设工程消防施工质量签字确认。

第十五条建设工程的设计单位、施工单位应当有相应数量的设计人员、施工技术人员通过省公安机关消防机构的专业培训并取得合格证书。

省公安机关消防机构举办消防业务培训时，监理单位的技术人员可以参加培训。

第十六条公安机关消防机构应当就建设单位、施工单位、监理单位贯彻执行消防法律规定和技术规范、技术标准情况进行日常消防监督检查。

上级公安机关消防机构应当对下级公安机关消防机构实施消防监督检查的情况进行指导和监督。

第十七条本规定第八条规定以外的建设工程应当进行消防设计、竣工验收备案。

第十八条进行备案的建设工程，有下列情形之一的，公安机关消防机构应当抽查：

（一）经举报或者在消防监督检查中发现存在消防违法行为的；

（二）需要进行消防技术专家论证的；

（三）经施工图审查机构审查，认为消防设计存在问题的。

第十九条经消防设计备案抽查，存在违反国家工程建设消防技术标准强制性要求的建设工程，公安机关消防机构应当进行消防竣工验收备案抽查。

第二十条建设工程消防设计审核、竣工验收和备案、备案抽查的程序，按照国家有关规定执行。

第二十一条公安机关消防机构应当在收到消防设计、竣工验收备案材料之日起30个工作日内，依照消防法律规定和国家工程建设消防技术标准强制性要求完成图纸检查，或者按照建设工程消防验收评定标准完成工程检查，制作检查记录。检查结果应当在消防设计和竣工验收备案受理系统中公告。

第二十二条负责建设工程施工许可的行政主管部门，对属于消防设计审核范围的建设工程办理施工许可时，其消防安全条件的审查，应当依据公安机关消防机构出具的审核意见书。

第二十三条负责建设工程施工许可的行政主管部门，对属于消防设计审核备案范围的建设工程办理施工许可时，应当告知建设单位在取得施工许可后7个工作日内，向公安机关消防机构进行消防设计审核备案。

第二十四条有关行政主管部门对属于消防竣工验收范围的建设工程办理相关手续时，其消防安全条件的审查，应当依据公安机关消防机构出具的验收意见书；对属于消防竣工验收备案范围的建设工程办理相关手续时，其消防安全条件的审查，应当依据公安机关消防机构的备案公告。

公众聚集场所办理相关手续时，还应当提交公安机关消防机构出具的消防安全检查合格证。

第二十五条违反本规定的消防违法行为，法律、法规已有处罚规定的，从其规定。

第二十六条有下列情形之一的，由公安机关消防机构予以警告，并责令限期改正：

（一）建设单位未按规定将消防施工质量委托监理的；

（二）建设单位选用消防设计、施工单位不符合国家资质等级规定的；

（三）施工单位在施工作业区内设置集体宿舍的；

（四）施工使用的保温材料，或者施工现场临时设置的安全网、围网等为易燃材料的。

第二十七条有下列情形之一的，由公安机关消防机构责令限期改正，并处500元以上1000元以下罚款：

（一）在施工作业区内存放易燃易爆化学危险物品和易燃可燃材料的；

（二）易燃易爆化学危险物品和压缩可燃气体未按性质设置专用库房分类存放的；

（三）在作业场所分装、调料易燃易爆化学危险物品或者未及时清除使用后的废弃易燃易爆化学危险物料的；

（四）未在施工现场设置临时消防车道，或者堵塞、挤占临时消防车道的；

（五）施工现场未配置消防器材，未设置或者提前拆除、停用临时消防给水系统的。

第二十八条当事人对公安机关消防机构在建设工程消防监督管理中作出的具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议或向人民法院提起行政诉讼。

第二十九条公安机关消防机构工作人员在建设工程消防监督工作中，、、的，由其主管部门或监察机关依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

航道工程竣工验收管理办法篇5

关键词：财政投资；待摊投资；评审

财政投资项目竣工财务决算评审包括建筑安装工程投资评审、设备投资评审、待摊投资评审和其他投资评审等几部分。由于待摊投资核算内容比较纷杂，在评审实务中，经常发现诸如费用超标准、不应计入待摊的项目在待摊投资中核算等各类问题，直接影响到建设成本的正确合理归集，进而影响建设成果的全面准确反映。如何做好待摊投资的评审，是每个财务评审人员要认真对待的重要问题。

一、待摊投资核算内容及评审重点

（一）待摊投资核算的内容。根据《国有建设单位会计制度》的规定，“待摊投资”科目是核算建设单位发生的构成基本建设实际支出的、按照规定应当分摊计入交付使用资产成本的各项费用支出，其应设置以下明细科目：建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费、勘察设计费、研究试验费、可行性研究费、临时设施费、设备检验费、延期付款利息、负荷联合试车费、包干结余、坏账损失、借款利息、合同公证及工程质量检测费、企业债券利息、土地使用税、汇兑损益、国外借款手续费及承诺费、报废工程损失、耕地占用税、土地复垦及补偿费、投资方向调节税、固定资产损失、器材处理亏损、设备盘亏及毁损、调整器材调拨价格折价、企业债券发行费用、其他待摊投资等。

《基本建设财务管理规定》第十九条规定，待摊投资支出内容包括：建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费、土地复垦及补偿费、勘察设计费、研究实验费、可行性研究费、临时设施费、设备检验费、负荷联合试车费、合同公证及工程质量监理费、（贷款）项目评估费、国外借款手续费及承诺费、社会中介机构审计（查）费、招投标费、经济合同仲裁费、诉讼费、律师费、土地使用税、耕地占用税、车船使用税、汇兑损益、报废工程损失、坏账损失、借款利息、固定资产损失、器材处理亏损、设备盘亏及毁损、调整器材调拨价格折价、企业债券发行费用、航道维护费、航标设施费、航测费、其他待摊投资等。

两者都是以列举的方式将在该科目核算的内容列示出来，只是在前者中作为明细科目，而在后者中作为支出内容，两者对“待摊投资”科目核算内容的规定基本相同。

（二）待摊投资评审重点。根据《财政投资项目评审操作规程（试行）》（财办建［2002］619号）的规定，待摊投资评审，主要是对各项费用列支是否属于本项目开支范围，费用是否按规定标准控制，取得的支出凭证是否合规等进行评审。在具体评审工作中，待摊投资评审的重点主要体现在以下几方面：

1、对照有关财务会计核算办法，审查“待摊投资”的科目设置是否恰当、合理，是否按列明的项目内容设置二级明细账，财务报表所列数额与总账、明细账是否一致等。

2、建设单位管理费、勘察设计费、监理费、可行性研究费、环境影响评价费等费用是否严格控制在国家有关文件规定的标准之内，特别是对业务招待费，不管是以会议费、差旅费、办公费形式列支的，还是什么名义变相开支的，只要是招待性质的，都要纳入其范围严格审核，控制其支出标准，测算资本化利息是否计算正确，测算相关税金计提、缴纳是否正确。

3、通过查看记账凭证以及所附原始凭证，审核待摊投资实际付款情况，列支的待摊投资是否真实、合规。

4、审查勘察设计、监理、招标等合同，并将合同规定的付款条件及其他条款等与实际付款情况进行核对，审核是否按照合同付款凭证。

5、审核土地征用及迁移补偿费是否按合同支付、土地是否办理过户手续、检查国有土地使用证。

二、待摊投资评审中发现的主要问题

在待摊投资评审过程中，经常存在建设单位基于主观或客观原因对部分费用开支控制的不严格，建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费、勘察设计费、工程监理费等费用出现超标准或超概算问题，或者是不按照规定及时编制竣工决算，以及建设单位考虑到竣工验收的需要预提了部分费用，从而增加了建设成本，可以概括为以下四个方面：

（一）部分费用开支超标准或超概算。待摊投资费用超标准或超概算主要涉及到建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费、工程勘察设计费、监理费等科目，其原因也是多方面的，既有建设单位管理控制不严造成的，也有施工情况发生变化造成的，具体包括以下内容：

1、建设单位管理费超概算或超标准。这种现象比较普遍，暴露出建设单位在费用控制方面存在的缺陷，有的建设单位将本应由机关办公经费

负担的费用列入了建设费用，增加了建设单位管理费开支；有的是由于工期拖延导致增加了费用开支；有的是待摊投资的其他明细科目误记入建设单位管理费，如将“招投标费”列入“建设单位管理费”。

2、土地征用及迁移补偿费超标准或超概算。其主要原因有两方面：一方面是由于设计阶段对各种可能出现的情况考虑不够充分，导致概算批复与实际执行情况存在差异，征地及补偿的数量增加、费用标准提高，增加了征地、补偿费用；另一方面是建设单位在土地征用及拆迁补偿工作中存在着违规违纪问题，征地数量、补偿费用不实，编制虚假资料，虚增征地、补偿费用。

3、勘察设计费、监理费超概算。勘察设计费、工程监理费一般按照规定标准签订合同，但由于在施工过程中地质条件发生变化需要重新勘探、设计变更需要补充设计、工期拖延增加延期监理费等原因，导致勘察设计费、工程监理费出现超概算的问题。

（二）预提费用计入待摊投资。由于财政投资项目竣工财务决算与竣工验收在时间上存在着差异，一些建设单位考虑到竣工验收需要发生有关的验收费用，在竣工财务决算前，预提一部分招待费、验收费等费用计入待摊投资，增大了建设成本。

（三）存款利息收入的处理不符合有关规定。按照《基本建设财务管理规定》，建设项目在建设期间的存款利息收入计入待摊投资，冲减工程成本。在评审过程中，我们发现，很多建设单位未按规定处理，一种情况是将存款利息收入直接冲减建设单位管理费，这种做法虽然冲减了工程成本，但是也可能掩盖了建设单位管理费超支的问题，会计科目的使用也不够规范；另一种情况是将存款利息收入作为本单位留成收入。

（四）不按期进行竣工决算增加建设成本。按照《基本建设财政管理规定》第三十七条，建设单位应在项目竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作。在实际工作中，不少项目建设单位存在“重结算、轻决算”的主观认识，据统计，有超过60%的单位都在竣工交付使用半年后才办理项目竣工财务决算工作，有超过20%的单位在项目交付使用一年后才办理竣工财务决算。项目竣工财务决算未按规定及时办理，导致部分费用开支不能落实，造成建设成本增加。

三、做好待摊投资评审的几点建议

（一）坚持以政策法规为依据，严格控制待摊投资费用开支。待摊投资评审主要的依据是《国有建设单位会计制度》、《基本建设财政管理规定》等相关文件规定。在评审过程中，我们要严格按照文件规定的计收标准、不得将计算规则对待摊投资费用进行测算，与送审的数据以及批复概算进行对比，从中找出差异以及形成差异的原因，做到“不重不漏，全面完整，准确合理”。对工作失误或人为原因造成的科目错记进行账务调整，按照会计科目汇总调整后的费用金额，然后再根据有关费用标准的规定对照分析，例如将存款利息收入从建管费科目调出计入贷款利息科目贷方或单独反映存款利息，将调整后的建管费金额与文件标准以及批复概算进行对比分析做出相应处理，最终将费用开支控制在政策限定的范围内。

（二）注重学习培训，不断提高评审人员和项目单位财务人员素质。一方面加强对评审人员的业务培训，通过派出业务骨干参加财政部组织的业务培训，与其他省市的同行交流工作经验，加快评审人员的知识更新，不断提高评审人员的业务水平；另一方面定期组织建设单位的财务人员进行培训，讲解基本建设项目建设程序、资金管理、会计核算等方面的专业知识，使他们尽快熟悉和掌握基本建设项目的相关政策、法规以及实务操作，避免和减少待摊投资核算中的问题。

（三）进一步加强与建设单位的沟通与协调。待摊投资核算，乃至整个项目竣工财务决算编制的主体是项目建设单位。在待摊投资的评审过程中，对发现的问题，应及时与建设单位进行沟通。在沟通的过程中，一是纠正建设单位“重建设、轻决算”的认识偏差，使其对做好包括待摊投资在内的项目竣工财务决算有一个正确的认识，为做好项目竣工财务决算奠定基础；二是对待摊投资核算中存在的费用超标准、超概算、账务处理不符合规定等问题，提供相关的法规、政策文件等依据，向建设单位的有关同志做好解释工作。

主要参考文献：

[1]财政部关于修改重印《国有建设单位会计制度》的通知（财会字[1995]45号）.

[2]财政部办公厅关于印发《财政投资项目评审操作规程》（试行）的通知（财办建[2002]619号）.

航道工程竣工验收管理办法篇6

 

关键词：财政投资；待摊投资；评审

财政投资项目竣工财务决算评审包括建筑安装工程投资评审、设备投资评审、待摊投资评审和其他投资评审等几部分。由于待摊投资核算内容比较纷杂，在评审实务中，经常发现诸如费用超标准、不应计入待摊的项目在待摊投资中核算等各类问题，直接影响到建设成本的正确合理归集，进而影响建设成果的全面准确反映。如何做好待摊投资的评审，是每个财务评审人员要认真对待的重要问题。

一、待摊投资核算内容及评审重点

（一）待摊投资核算的内容。根据《国有建设单位会计制度》的规定，“待摊投资”科目是核算建设单位发生的构成基本建设实际支出的、按照规定应当分摊计入交付使用资产成本的各项费用支出，其应设置以下明细科目：建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费、勘察设计费、研究试验费、可行性研究费、临时设施费、设备检验费、延期付款利息、负荷联合试车费、包干结余、坏账损失、借款利息、合同公证及工程质量检测费、企业债券利息、土地使用税、汇兑损益、国外借款手续费及承诺费、报废工程损失、耕地占用税、土地复垦及补偿费、投资方向调节税、固定资产损失、器材处理亏损、设备盘亏及毁损、调整器材调拨价格折价、企业债券发行费用、其他待摊投资等。

《基本建设财务管理规定》第十九条规定，待摊投资支出内容包括：建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费、土地复垦及补偿费、勘察设计费、研究实验费、可行性研究费、临时设施费、设备检验费、负荷联合试车费、合同公证及工程质量监理费、（贷款）项目评估费、国外借款手续费及承诺费、社会中介机构审计（查）费、招投标费、经济合同仲裁费、诉讼费、律师费、土地使用税、耕地占用税、车船使用税、汇兑损益、报废工程损失、坏账损失、借款利息、固定资产损失、器材处理亏损、设备盘亏及毁损、调整器材调拨价格折价、企业债券发行费用、航道维护费、航标设施费、航测费、其他待摊投资等。

两者都是以列举的方式将在该科目核算的内容列示出来，只是在前者中作为明细科目，而在后者中作为支出内容，两者对“待摊投资”科目核算内容的规定基本相同。

（二）待摊投资评审重点。根据《财政投资项目评审操作规程（试行）》（财办建［2002］619号）的规定，待摊投资评审，主要是对各项费用列支是否属于本项目开支范围，费用是否按规定标准控制，取得的支出凭证是否合规等进行评审。在具体评审工作中，待摊投资评审的重点主要体现在以下几方面：

1、对照有关财务会计核算办法，审查“待摊投资”的科目设置是否恰当、合理，是否按列明的项目内容设置二级明细账，财务报表所列数额与总账、明细账是否一致等。

2、建设单位管理费、勘察设计费、监理费、可行性研究费、环境影响评价费等费用是否严格控制在国家有关文件规定的标准之内，特别是对业务招待费，不管是以会议费、差旅费、办公费形式列支的，还是什么名义变相开支的，只要是招待性质的，都要纳入其范围严格审核，控制其支出标准，测算资本化利息是否计算正确，测算相关税金计提、缴纳是否正确。

3、通过查看记账凭证以及所附原始凭证，审核待摊投资实际付款情况，列支的待摊投资是否真实、合规。

4、审查勘察设计、监理、招标等合同，并将合同规定的付款条件及其他条款等与实际付款情况进行核对，审核是否按照合同付款凭证。

5、审核土地征用及迁移补偿费是否按合同支付、土地是否办理过户手续、检查国有土地使用证。

二、待摊投资评审中发现的主要问题

在待摊投资评审过程中，经常存在建设单位基于主观或客观原因对部分费用开支控制的不严格，建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费、勘察设计费、工程监理费等费用出现超标准或超概算问题，或者是不按照规定及时编制竣工决算，以及建设单位考虑到竣工验收的需要预提了部分费用，从而增加了建设成本，可以概括为以下四个方面：

（一）部分费用开支超标准或超概算。待摊投资费用超标准或超概算主要涉及到建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费、工程勘察设计费、监理费等科目，其原因也是多方面的，既有建设单位管理控制不严造成的，也有施工情况发生变化造成的，具体包括以下内容：

1、建设单位管理费超概算或超标准。这种现象比较普遍，暴露出建设单位在费用控制方面存在的缺陷，有的建设单位

[1] [2] 

将本应由机关办公经费负担的费用列入了建设费用，增加了建设单位管理费开支；有的是由于工期拖延导致增加了费用开支；有的是待摊投资的其他明细科目误记入建设单位管理费，如将“招投标费”列入“建设单位管理费”。

、土地征用及迁移补偿费超标准或超概算。其主要原因有两方面：一方面是由于设计阶段对各种可能出现的情况考虑不够充分，导致概算批复与实际执行情况存在差异，征地及补偿的数量增加、费用标准提高，增加了征地、补偿费用；另一方面是建设单位在土地征用及拆迁补偿工作中存在着违规违纪问题，征地数量、补偿费用不实，编制虚假资料，虚增征地、补偿费用。

、勘察设计费、监理费超概算。勘察设计费、工程监理费一般按照规定标准签订合同，但由于在施工过程中地质条件发生变化需要重新勘探、设计变更需要补充设计、工期拖延增加延期监理费等原因，导致勘察设计费、工程监理费出现超概算的问题。

（二）预提费用计入待摊投资。由于财政投资项目竣工财务决算与竣工验收在时间上存在着差异，一些建设单位考虑到竣工验收需要发生有关的验收费用，在竣工财务决算前，预提一部分招待费、验收费等费用计入待摊投资，增大了建设成本。

（三）存款利息收入的处理不符合有关规定。按照《基本建设财务管理规定》，建设项目在建设期间的存款利息收入计入待摊投资，冲减工程成本。在评审过程中，我们发现，很多建设单位未按规定处理，一种情况是将存款利息收入直接冲减建设单位管理费，这种做法虽然冲减了工程成本，但是也可能掩盖了建设单位管理费超支的问题，会计科目的使用也不够规范；另一种情况是将存款利息收入作为本单位留成收入。

（四）不按期进行竣工决算增加建设成本。按照《基本建设财政管理规定》第三十七条，建设单位应在项目竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作。在实际工作中，不少项目建设单位存在“重结算、轻决算”的主观认识，据统计，有超过%的单位都在竣工交付使用半年后才办理项目竣工财务决算工作，有超过%的单位在项目交付使用一年后才办理竣工财务决算。项目竣工财务决算未按规定及时办理，导致部分费用开支不能落实，造成建设成本增加。

三、做好待摊投资评审的几点建议

（一）坚持以政策法规为依据，严格控制待摊投资费用开支。待摊投资评审主要的依据是《国有建设单位会计制度》、《基本建设财政管理规定》等相关文件规定。在评审过程中，我们要严格按照文件规定的计收标准、不得将计算规则对待摊投资费用进行测算，与送审的数据以及批复概算进行对比，从中找出差异以及形成差异的原因，做到“不重不漏，全面完整，准确合理”。对工作失误或人为原因造成的科目错记进行账务调整，按照会计科目汇总调整后的费用金额，然后再根据有关费用标准的规定对照分析，例如将存款利息收入从建管费科目调出计入贷款利息科目贷方或单独反映存款利息，将调整后的建管费金额与文件标准以及批复概算进行对比分析做出相应处理，最终将费用开支控制在政策限定的范围内。

（二）注重学习培训，不断提高评审人员和项目单位财务人员素质。一方面加强对评审人员的业务培训，通过派出业务骨干参加财政部组织的业务培训，与其他省市的同行交流工作经验，加快评审人员的知识更新，不断提高评审人员的业务水平；另一方面定期组织建设单位的财务人员进行培训，讲解基本建设项目建设程序、资金管理、会计核算等方面的专业知识，使他们尽快熟悉和掌握基本建设项目的相关政策、法规以及实务操作，避免和减少待摊投资核算中的问题。

（三）进一步加强与建设单位的沟通与协调。待摊投资核算，乃至整个项目竣工财务决算编制的主体是项目建设单位。在待摊投资的评审过程中，对发现的问题，应及时与建设单位进行沟通。在沟通的过程中，一是纠正建设单位“重建设、轻决算”的认识偏差，使其对做好包括待摊投资在内的项目竣工财务决算有一个正确的认识，为做好项目竣工财务决算奠定基础；二是对待摊投资核算中存在的费用超标准、超概算、账务处理不符合规定等问题，提供相关的法规、政策文件等依据，向建设单位的有关同志做好解释工作。

航道工程竣工验收管理办法篇7

牢固树立和落实科学发展观，坚持统一规划、条块结合，充分调动和发挥地方政府参与航道建设的积极性，按照《*省内河航运发展规划》要求，加快珠江三角洲内河航道建设步伐，完善珠江三角洲高等级航道骨干网，形成干支相通、江海直达的航道体系，实现水运交通新的跨越式发展，促进经济社会全面协调可持续发展。

二、建设责任

省交通厅是航道建设项目的行业主管部门，负责与有关地级以上市政府签订航道建设项目责任书，明确实施时间、实施内容和要求、资金来源、奖罚措施等。省航道局受省交通厅委托对珠江三角洲航道建设项目进行具体管理。

（一）在同一地级以上市行政区域内的航道建设项目，由该市牵头负责组织实施。

1.市政府的职责是：组建项目管理机构负责项目的具体实施，项目的建设完成情况纳入市政府交通建设目标考核范围。负责编制项目年度资金计划；按照规定的出资比例筹集地方投资资金并确保及时拨付到位。负责协调地方有关部门，积极配合项目前期工作的开展；自初步设计阶段开始，负责项目各实施阶段招投标的组织工作；负责项目进度、质量、安全、资金使用管理等工作；协调项目实施过程中的各种关系，及时处理施工过程中出现的重大问题。

组建项目管理机构，需报省航道局核备。项目管理机构对市政府负责，并接受省航道局的业务检查和指导。项目管理机构应配备足够的航道建设专业技术人员和管理人员，定期向市政府和省航道局提交建设工程情况汇报（包括招投标、质量、进度、费用、合同等情况）。

2.省航道局的职责是：负责按照项目的实施计划开展前期工作。负责按规定出资比例筹集航道建设资金，并根据项目建设进度按比例及时拨付到位。协助组织审查初步设计，审查招标文件，对资格预审评审报告和评标结果进行审查，监督招标、评标工作；审查项目的重大变更、竣工决算、竣工报告，组织项目后评价。负责世界银行贷款的还本付息和技术援助、人员培训等有关具体工作。

（二）跨地级以上市行政区域的航道建设项目，由省航道局牵头负责组织实施。

1.省航道局的职责是：负责项目的前期工作；筹措除地方投资资金以外的航道建设资金。牵头组建项目管理机构负责项目的具体实施；负责编制航道建设项目年度资金计划，组织项目的招投标工作；负责项目进度、质量、安全、资金使用管理等工作，组织项目的竣工验收。负责世界银行贷款的还本付息和技术援助、人员培训等有关具体工作。

2.有关地级以上市政府的职责是：积极配合参与项目建设，负责按确定的比例筹集地方投资资金，并根据项目建设进度按比例及时拨付建设资金。参与组建项目管理机构和项目管理；协调地方有关部门，积极配合项目前期工作的开展。

项目沿线地市政府的具体出资比例，按照“谁受益，谁投资”的原则，综合考虑各市区域内航道岸线的长度、各市港口吞吐量、水路货运量等因素，由省交通厅会各地级以上市政府协商确定。

三、建设任务

珠江三角洲内河航道重点建设项目共16个，具体建设任务是：

（一）下列已开工的七个航道建设项目由省航道局组织实施：

1*

（二）*港出海航道二期工程，整治航道115公里，总投资81000万元，建设年限为2004—*年，建成5万吨级出海航道，由*市政府组织实施（具体由*港务局负责实施）。

（三）崖门5000吨级出海航道整治工程，整治航道41公里，总投资41700万元，建设年限为2004—2007年，建成5000吨级海轮航道，由江门市政府组织实施。

（四）磨刀门水道航道整治工程，整治航道64公里，总投资43000万元，建设年限为2007—2011年，建成3000吨级海轮航道，由省航道局牵头组织，珠海、江门、*市政府参与实施。

（五）洪奇沥水道航道整治工程，整治航道86公里，总投资43000万元，建设年限为*—2009年，建成1000吨级海轮航道，由省航道局牵头组织，*、*市政府参与实施。

（六）东平水道航道整治工程，整治航道68公里，总投资34000万元，建设年限为2007—2010年，建成1000—2000吨级航道，由佛山市政府组织实施。

（七）顺德水道航道整治工程，整治航道61公里，总投资15000万元，建设年限为2006—2007年，建成500—1000吨级航道，由佛山市政府组织实施。

（八）崖门水道航道整治工程，整治航道25公里，总投资8000万元，建设年限为2007—2009年，建成5000吨级海轮航道，由江门市政府组织实施。

（九）东江下游惠州至东江口航道整治工程，整治航道116公里，总投资11400万元，建设年限为*—2009年，建成500—1000吨级航道，由省航道局牵头组织，*、惠州、东莞市政府参与实施。

（十）白坭水道航道整治工程，整治航道49公里，总投资26000万元，建设年限为2006—2008年，建成500—1000吨级航道，由*市政府组织实施。

四、工程和资金管理

航道工程竣工验收管理办法篇8

[关键词]风险管理　施工承包　WBS　RBS

[中图分类号]Tu7

[文献标识码]A

[文章编号]1009－5539(2010)03－0039－05

绪　论

项目风险就是项目生命期中的风险，即可能导致项目损失的不确定性。而项目风险管理就是应用项目管理的成熟理论和方法对项目风险进行预测、分析变因、减少不确定性、化解、控制和处理风险。也就是说，项目风险管理是指项目管理人员对可能致损失的项目不确定性进行预测、预算、识别、分析和有效地处置以控制成本，为项目的顺利完成提供最大安全保障的科学管理方法。

一、项目施工阶段风险管理

(一)项目施工阶段风险管理要点

1.项目施工阶段风险管理计划

企业管理层和项目经理部必须在项目管理策划时，对项目风险管理进行策划，制订风险管理计划，以决定如何进行项目风险管理。

风险管理计划制订的依据应包括：(1)项目范围说明；(2)投标文件与工程合同；(3)项目工作结构分解；(4)项目进度安排；(5)项目管理策划的其他结果；(6)企业风险管理程序和有关规定；(7)其他各种信息和历史资料。

风险管理计划的内容应包括：(1)风险管理目标；(2)风险管理范围；(3)可使用的风险管理方法、工具以及数据来源；(4)风险分类和风险排序要求；(5)风险跟踪的要求；(6)风险管理的职责与权限；(7)必需的资源和费用预算。

通常，风险分类和风险排序的方法、标准等，企业在风险管理程序中都有详细规定，但针对具体的项目，在策划时还应结合工程项目实际，因地制宜。施工过程中，项目经理部应根据项目风险管理计划，制订项目风险管理实施计划，配置相关资源，落实人员职责，确保风险管理活动有效进行。

2.项目施工阶段风险识别与风险分析

施工过程中，项目经理部必须随施工进度不断进行项目风险识别和风险分析。

项目经理部应对可能带来风险的以下方面进行风险识别：(1)工程本身的条件；(2)自然与社会条件；(3)市场情况；(4)业主以及其他相关方：(5)项目合同与项目设计；(6)企业管理层以及项目经理部本身；(7)项目变更(包括合同条件、项目设计等)。

风险识别可采取以下方法：(1)文件审查；(2)信息收集技术，如：会议、问卷调查、访谈、专家咨询等。

项目经理部必须将风险识别的结果予以记录并形成风险清单然后对所有记录的风险进行分析，并形成项目风险分析报告。

项目风险分析的主要内容应包括：(1)风险发生的概率，可以根据已有信息和类似项目信息采用主观测验法、专家估计法或会议评审法进行认定；(2)风险损失量的估计，应先进行定性分析，只要可能就应进行定量分析；(3)确定风险等级，应根据企业确定的风险等级划分标准，根据风险损失量的估计进行风险分级，确定风险等级。

3.风险应对与风险监控

项目经理部必须根据风险等级和活动顺序进行风险排序，并根据排序制订应对策略和应对措施，为项目目标实现增加机会、减少失败威胁。常用消除风险或威胁的应对策略有：(1)风险回避；(2)风险转移；(3)风险减轻。常用应对积极风险或机会的策略有：(1)为确保机会的实现，消除与机会实现相关的不确定性；(2)将积极风险的责任分配给最能为项目经理部获取利益机会的第三方；(3)针对积极风险或机会的驱动因素，采取措施，提高机会发生的概率。项目经理部必须根据应对策略制订相应的应对措施形成文件，同时应避免产生新的消极风险。必要时应制订应急计划。施工过程中，项目经理部必须及时收集和分析与项目风险有关的各种信息，对风险应对措施的实施效果进行监控和反馈，必要时制订纠正和预防措施。

(二)项目收尾阶段的风险管理

项目收尾阶段相比其他阶段风险存在的可能性要小一点，但并不能忽视。许多企业重投标、重合同、重施工、轻收尾。其实在收尾阶段并非没有风险。承包商在工程完工或竣工时必须及时办理相关备案手续，得到业主确认工程完工或竣工的文件，否则承包商无法证明已经按照合同约定履行了工期承诺。另外，还要按照合约条件在具备办理工程结算条件时及时将结算报送业主或相关机构，严格遵守时效要求，否则，可能会引起不必要的麻烦。

二、案例分析

南航综合楼工程总建筑面积33766.6m2，檐高44.95m；该工程分为主楼、裙楼2部分，地下部分设有一层地下室，主要功能是车库、设备用房。主楼地上主体12层，建筑高度44.95m；裙楼地上主体5层，建筑高度25.05m。主裙楼相接处设有沉降缝，结构型式为现浇框架一剪力墙结构。

(一)本工程施工阶段风险管理的目标

(1)进度控制目标：工程进度按合同要求完成；(2)质量控制目标：合格工程，外观要求优良；确保一次验收合格，材料损耗率控制在2％以内；(3)成本控制目标：成本不超过公司测算的制造成本；(4)HSE管理目标：达到五无目标，即“无死亡事故，无重大伤人事故，无重大机械事故，无火灾，无中毒事故”。

(二)南航综合楼项目施工阶段风险管理组织(WBs)

(三)南航综合楼项目的风险分解结构根据当地的建筑市场环境，结合本工程的具体情况及以往工程的经验，该工程的风险因素分解如表3－1。

(四)南航综合楼项目施工阶段风险分析

将本工程中工作结构分解与风险因素分解结合起来，对每项工作的四个目标的风险进行量化计算，并制定出相应的应对措施，其中每次工作的风险概率则一般采用专家法来定出，具体结果详见表3－2

(五)南航综合楼项目收尾阶段风险因素控制

项目收尾阶段是巩固、扩大已有经营成果的重要时期，项目经理部在本项目中严格贯彻“施工前为用户着想，施工中为用户负责，竣工后让用户满意”，及采用“四个核定”(核定任务、核定人员、核定时间、核定工资及费用)和回访保修，为此，项目经理部提前对竣工及售后服务期间可能出现的风险因素进行识别、分析，并制定相应措施，使售后服务期间的风险降至最小。

对于风险的识别可以根据以往的经验及本工程的具体情况，也可通过顾客满意情况调查表来识别分析风险。本工程收尾阶段风险因素识别采用核查表法，详见表3－3。

三、结　论

推动我国建筑施工企业风险管理工作的首要任务是要在全行业树立深厚的风险管理意识，强化企业决策者在风险管理上的新观念。建立全面风险管理理念，从企业战略发展的高度建立全面风险管理体系。集思广益，努力探讨和寻求实实在在、行之有效的风险管理方法和策略，保障企业整体目标的实现，提高企业盈利水平，增强企业核心竞争力。