委托贷款管理办法范文
时间：2023-11-18 18:27:19
委托贷款管理办法篇1
1、我认为委托贷款是一种行为，而且是一种特殊的关系
首先因为委托贷款是由委托人提供资金，由受托人即贷款人根据委托人的要求，并且是以受托人自己的名义，向第三人发放资金。而我国的《民法通则》当中规定：“公民、法人可以通过人实施民事法律行为，被人对人的行为承担民事责任。”据此可以理解为委托人就是中的被人，受托人就是人。但是民法通则也规定了当人在其权限内以被人的名义从事民事法律行为时，其产生的法律后果由被人承担。而根据中国人民银行《关于对〈关于委托贷款有关问题的请示〉的复函》规定委托贷款是以金融机构自己的名义同借款人签订借款合同，其法律后果由委托人被人承担。就是说委托贷款是以人的名义从事的民事法律行为，其法律后果的承担是由人承担还是由被人承担，民法通则当中却没有给出答案。而委托贷款规定委托是一种特殊的关系。
2、委托贷款也是一种信托贷款
从法律定义看，委托贷款也是一种信托贷款。但是信托贷款和委托贷款既有区别又有联系。二者的共同点表现为首先都是基于信任而产生的委托活动，其次都是对资金的委托，再次都是由受托人发放贷款。它们二者之间的区别：一是委托贷款的对象和用途由委托人指定，而信托贷款的对象和用途由信托机构自行选定。二是国家对委托贷款的管理较松，而对信托贷款的管理则与银行贷款一样偏严。三是和银行贷款相比，信托贷款的利率有一定的浮动幅度，因此，信托机构可以在国家政策允许的条件下，对一些企业特殊而合理的资金需要给予支持。
二、委托贷款存在的风险问题
第一是因为受托人也就是商业银行而存在的风险。首先银行由于定位不清，创新能力不足，其对授信额度有时会判断失误。商业银行处于经营角度的考虑，为了招揽更多的客户，并不对委托人的情况以及借款人的授信情况进行审查，将贷款发放给信用额度不合格的企业，这就给收款造成了一定的风险。其次是银行的监管比较宽容，疏于管理，操作不规范。一些商业银行对办理委托贷款业务不够谨慎，贷后监督薄弱，不能有效地监控贷款的流向和用途。再次是贷款追究机制不健全，导致贷款催收和监控不力。这也给资金的回笼造成的风险。
第二是有关规范委托贷款的法规不健全，这在无形中也加大了委托贷款风险存在的可能性。我国现在对委托贷款业务管理没有专门的法律规定，虽然我国现行的《贷款通则》中有关于委托贷款的规定，但是该规定都只是一些原则性的规定，并不具有很强的操作性，在对委托贷款业务的实际操作中很难实施有效的管理。
第三是政策与监管方面。监管存在政策漏洞，使违规办理委托贷款业务得以实现。比如目前尚未有文件明确定房地产委托贷款业务按照房地产信贷业务管理办法执行，企业正是利用这一政策漏洞，在直接贷款不符合国家宏观调控和房地产金融政策的情况下，采取“绕道而行”的办法逃避银行业监管部门的监督。
三、委托贷款法律风险的防范
1、要加强对委托人的权利的法律保障
我国的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》就商业银行的法律责任方面主要规定的是管理层的行政责任和刑事责任，而关于商业银行民事责任的承担则只在第65条做了规定，对委托人利益的法律保护缺乏可操作性。因此，应当明确受托商业银行的民事责任范围，对商业银行不需要承担法律责任的免责事由做出具体规定，使之具有可操作性。因此对于委托贷款行为可以纳入《合同法》的调整范围。受托商业银行、委托人与借款人，在不违反法律强制性规定的前提下，可以根据委托贷款协议约定各当事人的权利义务以及出现纠纷时的救济方式，这样能够更好的保证委托人的利益。
2、完善商业银行的信息披露制度
商业银行在办理委托贷款业务时，必须完全揭示委托贷款的有关情况以及本金损失等风险，风险揭示应充分、清晰、准确，以确保委托人能够正确理解委托贷款的风险。让委托人及时、完全了解委托贷款业务的进行状况，有利于委托人根据自身的判断做出正确的投资决策，并且有效地保护委托人的利益。
3、加强金融监督机构对委托贷款的监管
银监会应尽快出台相关政策法规，规范商业银行委托贷款业务。一是明确商业银行办理委托贷款业务应具备的条件、委托人与借款人的资质，规范委托贷款的操作程序。二是制定更加科学合理的信贷政策以及委托贷款业务管理办法，防止企业和商业银行钻国家金融政策法规的空子，利用委托贷款逃避银行业监管当局的监督。三是规范商业银行委托贷款业务的收费行为，防止商业银行之间的不正当竞争。
人民银行应进一步健全与完善企业和个人征信系统。通过加强人民银行征信系统建设，特别是信息的跨行流动，使商业银行全面掌握企业的借贷行为，最大限度地减少因信息不对称带来的决策风险，降低商业银行办理委托贷款风险，防止企业挪用信贷资金办理委托贷款问题的发生。
参考文献：
[1]吴暇.创新的民间借贷——个人委托贷款[N].中国财经报，2008.
[2]蔡锷明.银行信托贷款类理财产品法律问题研究[D].2009.
[3]熊燕.委托贷款企业融资理财新时尚[N].中国经济导报，2008.
委托贷款管理办法篇2
【关键词】金融创新；委托贷款；效应研究
综观世界金融发展史，各种金融创新产品层出不穷，金融创新俨然成为金融体系促进实体经济运行的“引擎”。而委托贷款作为金融创新业务的品种之一，它既对社会融资问题起到了“另辟蹊径”的作用，也是商业银行中间收益的一片“绿洲”。但收益必然与风险并存，委托贷款业务同样也会带来一定的风险。因此，有必要对委托贷款这个金融创新产品，研究其效应的利弊，廓清对其的认识，从而得出正确、客观的评价。
一、委托贷款的效应研究
委托贷款究竟是“蜜糖”还是“鸠酒”，一直是金融学家争议的焦点，我认为这个不能绝对而论，任何事物都是双面的，有正效应的同时必然也伴随着负效应。只有探索一个合理的途径，来尽量发挥其有效性，避开其不利，以达到相对的双赢。
1.委托贷款的正面效应
（1）解决资金供需矛盾。目前我国资金密集型经济占主导地位，国内民间资本量大，而投资途径又太少。委托贷款为市场资金的转移和有效运用提供了良好的途径，使企业融资的经济效益得到提高，在一定程度上解决了企业生产规模的扩大与资金供给不足之间的矛盾。
（2）使企业间的借贷合法化。委托贷款的发展在一定程度上对打击高利贷、制止地下钱庄和地下金融发挥着积极的作用，也为社会主义良好市场经济秩序的建立发挥着积极作用。
（3）有利于增加金融机构中间业务收入。随着外资银行经营人民币业务的不断放开，银行业竞争日益白热化，中间业务成为各家银行竞争的焦点。委托贷款业务作为传统的中间业务，通常资金规模较大，成为金融机构中间业务收入的重要来源。
2.委托贷款的负面效应
在民间融资异常火爆的背景下，委托贷款风生水起，它在一定程度上扮演着“中国式影子银行”的角色。但委托贷款在受到各家银行追捧的同时，也很容易造成监管不到位，产生许多不同于常规贷款的问题，因此它也成为金融监管的一个重要关注点。从目前来看委托贷款主要存在以下风险：
（1）“假委贷”现象。这主要由银行主观问题造成，如有的银行为控制存贷比，担心贷款超规模，将真实贷款隐藏在委托贷款科目中反映，使真贷款变成“假委贷”，导致委托贷款额大于委托贷款基金；有的银行在未落实委托贷款基金的情况下提前发放委托贷款给资金借款人，而最后提供资金方未按承诺将委贷基金存入银行，导致银行垫款，成为没有资金来源的“假委贷”；也有的商业银行为扩大市场份额，盲目对一些所谓资信好的大客户发放贷款，使一些资金充裕的垄断企业、集团企业可以轻易地从商业银行获得稳定的、低成本的信贷资金，再利用这些资金办理委托贷款业务，从中获取利差收益，以“贷”换“贷”。
（2）银行操作风险。由于委托贷款业务归属于一类信贷业务，在目前公司信贷业务的审查审批流程式中，实际并未对委托贷款业务进行具体审查，管理中容易出现“真空”。
（3）银行法律风险。从表面上看，委托贷款业务对银行来说属于无风险或低风险业务。但在实际操作中，委托贷款业务已出现不少问题。如前几年曝光的上海社保违规投资案和内蒙古电力违规投资项目，所涉及的资金都是以委托贷款形式发放的。最高人民法院在《关于如何确定委托贷款协议纠纷诉讼主体资格的批复》（法复[1996]6号）中规定“委托人可以委托贷款协议的受托人为被告，以借款人为第三人向人民法院提讼”，因此在委托贷款中，银行可能会因为借款人原因而陷入法律诉讼。根据《贷款通则》第七条规定，受托人有代为发放、监督使用并协助收回贷款的责任，一旦失误，银行也要承担相应的法律责任。
（4）资金来源风险。由于大多数委托企业将信贷资金与自有资金捆绑在一起，放在资金池中统一调剂使用，银行无法掌握企业自有资金的比例和委托贷款资金的真实来源，也无法据此判断企业是否违反了国家宏观调控政策的规定办理委托贷款业务。
（5）政策与监管方面有空可钻。委托贷款方面的监管存在政策漏洞，容易出现违规办理委托贷款业务的现象。比如，目前尚无文件明确规定房地产委托贷款业务按照房地产信贷业务管理办法执行，一些企业利用这一政策漏洞，在直接贷款不符合国家宏观调控和房地产金融政策的情况下，绕道而行，采取委托贷款逃避监管部门的监督。
二、规避委托贷款风险的相关对策
1.加强委托贷款审查力度，提升业务管理水平
一是，加强对委托贷款资金方的授信管理，严格控制授信集中度，根据国家信贷政策、宏观经济环境以及客户经营情况的变化，及时调整大客户信用评级与授信额度，有效防范垄断企业、集团客户及其关联企业贷款集中度风险和系统性风险；二是，加强对委托资金来源的审查，完善有关审查手续，审查资金来源时政府部门要出具政府公函，企事业单位要出具加盖单位公章和负责人签字的书面文件，个人要提供其资金合法来源的有关证明如收入证明纳税单、继承文件等，严防套取或挪用信贷资金、社保基金、企业年金等政策明令禁止的资金用于发放委托贷款；三是，建立和完善责任追究制度，规范委托贷款操作程序，追究贷后监控不力等行为的相关责任，确保委托贷款资金的合理投放与合法使用。
2.探索建立有效制度和完善征信系统，消除信息不对称
委托贷款目前尚无专项的统计制度，建议统计部门借助银行作为委托贷款业务中介的有利条件，积极探索建立委托贷款业务专项统计制度，加强对委托资金来源和投向等方面信息的监测分析，为制定和实施货币政策提供依据。人民银行应进一步健全与完善企业和个人征信系统，促进信息跨行流动，使银行全面掌握企业的借贷行为，最大限度地减少因信息不对称带来的决策风险，从而降低商业银行办理委托贷款的风险，并防止企业挪用信贷资金用来办理委托贷款的现象。
3.明确责任，合理规避法律风险
为规避银行在委托贷款法律关系中所承担的损失风险，签订《委托贷款合同》时，银行应在合法合规的前提下，尽量避免承担不必要的义务，在合同中严格限定受托行责任，明确其作为机构的权利和义务，特别是不应承担任何因委托人和借款人原因造成的风险损失。建议对目前的委托贷款合同法律文本进行修改，对具体委托事务进行详细的约定。同时在委托贷款业务的办法过程中，加强对书面通知的应用。
4.完善相关法律法规
监管部门应尽快出台相关政策法规，规范委托贷款业务。一是严格限定准入条件，明确商业银行办理委托贷款业务应具备的条件、委托人与借款人的资质，并规范委托贷款的操作流程；二是严格规范“多对一”的委托贷款行为；三是明确委托贷款当事各方在贷款用途、对象是否符合国家货币信贷、环保、产业等宏观政策方面的审核把关责任；四是制定更加科学合理的信贷政策以及委托贷款业务管理办法，防止企业或银行利用委托贷款逃避银行业监管当局的监督；五是规范商业银行委托贷款业务的收费行为，防止不正当竞争。与此同时，需加大属地监管的力度，各级银行业监管部门加强监测和现场检查力度，定期进行委托贷款专项审查，对违规办理委托贷款业务的商业银行进行严肃查处，确保国家政策和相关法规得以贯彻落实。
参考文献：
[1]（美）兹维・博迪罗伯特・C・莫顿著，欧阳颖等译.金融学[M].北京：中国人民大学出版社
[2]李浩.股份制商业银行发展战略研究[J].金融研究，2005（1）
[3]连建辉孙焕民钟惠波.金融企业集群：经济性质、效率边界与竞争优势[J].金融研究，2005（6）
[4]（美）马歇尔班赛尔著，宋逢明等译.金融工程[M].北京：清华大学出版社
委托贷款管理办法篇3
一、本合同文本为示范文本，供当事人约定采用。
二、本合同所称的委托人甲是指委托受托人丙出售房屋的当事人;本合同所称的萎托人乙是指委托受托人丙买入房屋的当事人;本合同所称的受托人丙是指为委托人提供居间服务的房地产经纪机构。
三、委托人在委托有关房地产事务前，应查验接受委托业务的房地产经纪人(受托人丙)的营业执照，房地产经纪人应予以配合。
四、订立本合同时，委托人甲、乙双方应当明确委托事项，详细了解与核对合同的条款，履行合同的时间与付佣金的方式和数额，发生违约的退赔与补偿，发生争议的解决方法等。对受托人丙提供的咨询以及协商订立合同时发生疑问，可以向所在地房屋管理部门和工商行政管理部门征询或核查。本合同约定时或履行中，三方未尽事宜可通过本合同的"其它约定事项"予以补充约定。
五、本合同由大连市工商行政管理局、大连市国土资源和房屋局监制。 委托人甲(出售方以下简称甲方)：
委托人乙(买入方以下简称乙方)：____________________
受托人丙(居间方以下简称丙方)：____________________
根据《中华人民共和国合同法》和有关行政法规，结合本市实际情况，三方在自愿、平等和协商一致的基础上，就丙方接受甲、乙双方的委托，并完成委托事项达成一致，订立本合同。
第一条 委托事项
甲方将其位于_____市____区_____路(街)_____巷(里)____号(楼)__单元(门洞)_____层_____号_____权房屋，证号______，房屋结构______，建筑面积_________平方米的_______权转让乙方，乙方对上述房屋充分了解并愿意购买(房屋面积与地址以产权证为准)。为保障甲乙双方已达成的转让协议正常履行，委托人共同委托丙方提供以下______居间服务：
1、协助甲乙双方与银行签订履约保证合同(资金托管协议);
2、代收、代转房款及定金(预付款)等;
3、代办房屋___权过户手续;
4、代办房屋贷款手续;
5、代收、代缴过户税费及贷款费用;
6、代取产权证;
7、代办赎产权证、注销抵押;
8、_________________________________
第二条 委托期限
本合同委托期限为：自委托双方所提供的相关文件资料、款项(含资金托管)齐备并置于丙方处之日起_____个工作日内，丙方将委托事项办理完毕(代办赎产权证、注销抵押除外)。
第三条 委托报酬
1、甲方应承担的委托报酬为人民币(大写)__________ 元(￥______)，支付方式__________________________。
2、乙方应承担的委托报酬为人民币(大写)_________元(￥______)，支付方式___________________________。
3、甲方委托丙方代办赎产权证及注销抵押手续报酬为人民币(大写)_________元(￥______)，支付方式___________________________。
第四条 结算方式
1、甲乙双方协商同意，房屋售价为人民币(大写)________元(￥_____)。
2、甲乙双方协商同意，房屋产权过户所需的税、费承担，选择下列第_______项：
①甲、乙双方各自承担;②全部税、费由___方承担。
3、甲乙双方签订的《房地产买卖契约》，如需要公证，费用由___方承担.
4、甲乙双方协商同意，在本合同签订之日起，乙方将购房定金人民币(大写)__________ (￥______)
由丙方代为保管 口存入履约保证银行。
5、甲乙双方协商同意，在本合同签订之日起____日内，_______方将房屋过户费用约人民币(大写)__________ 元(￥______)，____方将贷款所需费用约人民币(大写)__________ 元(￥______)交由丙方代为保管(具体金额以有关部门开据的票据为准，(多退少补).
6、甲乙双方协商同意乙方采取以下第_______项付款方式.
(1)现金一次性付款
在本合同签订之日起______日内，乙方须将购房款扣除已交定金后的购房余款人民币(大写)__________ 元(￥______)，
口 交由丙方代为保管 口存入履约保证银行。
(2)现金分期付款
在本合同签订之日起_____日内，乙方将首付购房款人民币(大写)__________元(￥______)支付给甲方。在本合同签订之日起_____日内，乙方将扣除已交定金及首付款以外的购房余款人民币(大写)__________ 元(￥______)，由丙方代为保管 口存入履约保证银行。
(3)商业贷款
乙方申请商业贷款，拟贷款金额为人民币(大写)________元(￥_____)，贷款年限为____年。在本合同签订之日起______日内，乙方须将购房总款扣除已交定金及拟贷款金额以外的购房余款人民币(大写)__________ (￥______) 由丙方代为保管 口存入履约保证银行(具体的贷款额度、贷款年限，按有关规定最终审核为准，首付房款多退少补)。
(4)公积金贷款
乙方申请公积金贷款，拟贷款金额为人民币(大写)_________________ 元(￥______)，贷款年限为_____年。在本合同签订之日起_____日内，乙方需将购房总款扣除已交定金及拟贷款金额以外的购房余款人民币 (大写)__________ 元(￥______) 口 交由丙方代为保管 口存入履约保证银行(具体的贷款额度、贷款年限，按有关规定最终审核为准，首付房款多退少补)。
(5)组合贷款
乙方申请组合贷款，其中商业拟贷款金额为人民币(大写)_______ 元(￥______)，贷款年限为______年;公积金拟贷款金额为人民币(大写)__________元(￥______)，贷款年限为_____年。在本合同签定之日起___日内，乙方须将购房总款扣除已交定金及拟贷款金额以外的购房余款人民币(大写)__________元(￥______)
口 交由丙方代为保管 口存入履约保证银行(具体贷款额度、贷款年限，按有关规定最终审核为准，首付房款多退少补)。
如乙方拟定上述某项贷款遇到困难，甲乙双方协商同意乙方变更以下第______项付款方式：
(1)现金一次性付款 (2)现金分期付款
(3)公积金贷款 (4)组合贷款
第五条 赎产权证
l、口 甲方以贷款方式购买其委托出售的房屋，现甲方尚欠银行购房贷款，甲方自愿出资赎产权证。
口 甲方以贷款方式购买其委托出售的房屋，现甲方尚欠银行购房贷款，经协商由乙方出资人民币(大写)__________元(￥______)，为甲方赎产权证还清贷款(赎产权证金额以甲方贷款银行结算为准)，赎产权证款冲抵房款。赎产权证后甲方需保证其房屋可以办理过户，否则由甲方退还乙方已付银行贷款，甲方按合同约定另行承担违约责任。
2、待甲方还清贷款、房屋抵押注销后，甲乙双方办理过户(贷款)事宜。
3、甲方委托丙方办理还贷款、撤抵押、房屋过户手续，并与丙方办理上述事项的委托公证，公证费由_____方承担。
第六条 甲方权利和义务
1、甲方承诺：
(1)该房屋权属清楚，不存在查封、抵押、出租、债权债务纠纷等影响转让的因素;
(2)向丙方出具的个人身份证明、营业执照、房屋权属证明及办理过户及贷款所需的相关文件资料真实、合法、有效;
(3)配偶、家庭成员和共居人同意出售该房屋，且不得隐瞒婚姻状况;
(4)如该房屋正在出租，甲方必须出具承租人放弃购买该房屋的声明书和同意搬迁保证书;
(5)甲方于房屋交付之前将房屋的水、电、煤气、采暖费、物业费、电话费、有线电视收视费等有关费用全部结清(不包括安装费，仅指使用费)。如果不能及时缴清有关欠费，甲方愿意在取得全额房款时，将与欠费相等的保证金存放于丙方处，待甲方将欠费缴清后凭缴费发票取回保证金，若无法缴清欠费，甲方将以保证金冲抵欠费并授权丙方将保证金转付乙方(保证金不足冲抵欠费的，由甲方按实补足金额).
(6)甲方应于房屋交付乙方前将户口迁出。若有困难，乙方同意甲方自即日起_____日内将户口迁出，并且在甲方领取房款时，将户口押金人民币(大写)__________元(￥______)元，交由丙方代为保管，待户口迁出后，由甲方到丙方处领取押金，若甲乙双方另有约定除外。
2、甲方已缴纳的煤气气源费、维修基金在该房屋出售后不再退给甲方，并将票据交付乙方，若甲方票据丢失需调档提供相关证明，因调档产生的费用由_____方承担。经甲乙双方协商，未曾缴纳的煤气气源费由____方承担，未曾缴纳的维修基金由____方承担。
3、在签订本合同______日内将办理该房屋过户及贷款所需的相关文件资料准备齐全。
4、甲方取得全部房款当日，甲方向乙方交付房屋并办理房屋交接手续。甲方将房屋交付乙方后，甲方不再承担对该房屋的维修责任。
5、甲方应按照房屋管理部门的规定和丙方通知的时间亲自到现场核验身份及有关法律证件。
6、甲方应对丙方的居间活动提供必要的协助与配合。
第七条 乙方权利和义务
1、乙方保证其向丙方出具的办理房屋权属过户及申请贷款所需的相关文件资料真实、合法、有效;并于签订本合同____日内将所需文件资料送交丙方。
2、乙方须按本合同约定的时间按期付款。
3、乙方应按照房屋管理部门的规定和丙方通知的时间亲自到现场核验身份及有关法律证件。如果甲方满足第六条第一款第(5)项要求，乙方可接受其房屋并按_______及时支付购房款。
(1)交纳完过户税费后 (2)产权证办理完毕后
(3)银行放款后 (4)甲方倒房后
4、乙方应对丙方的居间活动提供必要的协助与配合。
第八条 丙方权利和义务
1、丙方接受甲乙双方的委托，提示甲乙双方提供相关的文件资料。
2、甲方委托丙方收取乙方缴付的购房定金及购房款，丙方在收款收据中应载明系甲方收取。
3、丙方对甲乙方提供的文件资料和出具的凭证应妥善保管。
4、丙方收到乙方全部房款、部分房款或首付房款(含资金托管)及甲、乙双方所提供的文件资料齐备三个工作日内，安排甲、乙双方办理过户手续。按有关规定及丙方的通知，由______方陪同有关人员到现场验房。
5、妥善安排甲乙双方进行交接，提醒甲乙双方结清本合同第六条第一款第(5)项约定的费用。
第九条 违约责任
1、三方商定，有下列情形之一的，应承担违约责任：
(1)委托方拒绝提供相关文件资料或提供虚假证件的;
(2)委托方未按照丙方通知的时间到现场核验身份的;
(3)委托方拒绝支付办理委托事项所需费用的;
(4)相互或与他人私下串通、损害某方利益的;
(5)其他过失影响某方交易的。
2、乙方中途悔约，乙方不得向甲方索还定金。甲方中途悔约，甲方应在悔约之日起______日内将定金退还乙方，另支付乙方相当于定金数额的违约金。甲乙双方未按合同约定时间履行义务的，逾期一日，由违约方向对方支付相当于房款______‰的滞纳金，并支付丙方委托报酬。
3、丙方履行合同第二条时，每逾期一日，丙方支付委托报酬的____%作为滞纳金，赔偿委托方。若因委托方不配合而导致手续延误，丙方不承担责任。
4、委托方因《房地产买卖契约》或合同的履行发生争议，丙方应无息代保存房款及有关文件资料，直至委托方达成有关处理意见或人民法院、仲裁机构做出生效判决、裁定，丙方将根据委托方的一致意见或人民法院的协助执行通知书处理房款及有关文件资料。
第十条 合同变更与终止
本合同履行期间，任何一方要求变更本合同的，应提前____日通知对方，由三方协商变更协议。无法达成变更协议的，须继续履行本合同;若无法继续履行则合同终止，由违约方按合同第九条承担违约责任，甲乙丙三方另有约定的除外。
第十一条 争议解决方式
三方在履行本合同发生争议，由三方协商解决，也可由当地工商行政管理部门调
解，协商或调解不成的，按下列第_______项方式解决： ①向_____仲裁委员会申请仲裁;
②向人民法院提请诉讼。
第十二条 其它约定事项
第十三条 本合同未尽事宜，可签订补充协议，补充协议与本合同具有同等的法律效力。
第十四条 本合同一式三份，甲、乙、丙三方各执一份，合同自各方签字盖章之日起生效。
甲方(签章)： 乙方(签章)： 丙方(签章)：
地址： 地址： 地址：
身份证号码： 身份证号码： 身份证号码：
人(签章)： 人(签章)： 人(签章)：
身份证号码： 身份证号码： 身份证号码：
电话： 电话： 电话：
签约时间： 年 月 日
附件：
甲方决定将下列物品________偿转让给乙方(乙方对_____偿转让物品的外观、品牌、质量、使用年限等自然状况不作要求)，物品清单如下：
1、
2、
……
甲方签字：___________________
乙方签字：___________________
委托贷款管理办法篇4
一、委托贷款的起源和法律关系
（一）委托贷款的历史演进我国委托贷款发展大致经历了两个阶段：第一阶段是上世纪中叶至2000年。以中国人民银行《关于商业银行开办委托贷款业务有关问题的通知》（银办发[2000]100号）（以下简称《通知》）为分界点，一般将文件下发之前发放的委托贷款称为“老委贷”。当时正处于计划经济向市场经济过渡时期，发放的委托贷款主要是财政性和政策性委托贷款，特别是20世纪80年代末，国家对基建投资实行全面“拨改贷”，委托贷款主要以中央和地方两级财政部门与政府主管部门委托办理的为主。这一阶段委托贷款发展相对缓慢。第二阶段是2000年至2003年。《通知》后，商业银行开始积极拓宽委托贷款业务范围，除了发放政策性和财政性委托贷款外，还承办了企事业单位和个人委托贷款，由最初的“财政出纳”功能发展成为满足不同层次群体个性化需求的业务品种。第三阶段是2003年至今，委托贷款进入快速发展阶段。一是企业、个人的投融资渠道更加多元化，委托贷款因其收益较高受到青睐。二是2003年前后现金管理类业务开始进入中国并逐步被国内商业银行接受，现金管理类委托贷款发展很快。三是受信贷规模调控等因素影响，商业银行开始大力发展委托贷款，规避金融调控的限制。2003年至今委托贷款年均增速达到29.1%，比同期各项贷款平均增速高出10.9个百分点（见图1）。
（二）当前委托贷款的主要业务模式早期委托贷款主要是服务于集团客户或关联企业的资金融通，银行只是代为发放、监督使用和协助收回。近年来，随着银行信贷规模调控的加强，银行积极借助委托贷款适应监管、获取更高收益，又创新了一些新的业务模式。目前委托贷款的业务模式主要由以下几种：1、传统模式。委托人和借款人相互之间比较了解，委托人和借款人就接贷条件初步达成协议后，再委托商业银行代为发放贷款。2、现金（池）管理模式的委托贷款。现金池（CashPooling）也叫现金总库，最早是由跨国公司的财务公司和国际银行联手开发的资金管理模式，以统一调拨集团的全球资金，最大限度降低集团持有的净头寸。现金池业务主要包括成员单位账户余额上划、成员企业日间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等。现金池的建立导致了不同法人实体账户间资金的转移，而这种转移基本上都没有实际的贸易背景，形成公司间的借贷。由于在我国公司间的直接借贷是《贷款通则》所禁止的，因此现金池的实际运营模式就是采用委托贷款的方式将资金在集团内部进行划拨。目前我国不少商业银行推出的现金池管理，银行是放款人，集团公司和其子公司是委托人和借款人，通过电子银行来实现一揽子委托贷款协议，使得原来需要逐笔办理的业务，变成集约化的业务和流程，实现了集团资金的统一营运和集中管理，这是将委托贷款最大限度的灵活应用。现金池结构下集团主账户和成员单位账户之间每笔资金划转都是采用委托贷款放款或委托贷款还款的方式进行，为了核算和记账方便，一般都遵循先还款后放款和先借先还两个原则，这样在任何时点主账户和成员账户之间都只存在同一方向的委托贷款关系（图2）。现金管理模式下的委托贷款一般都统计在企业委托贷款项下。3、理财产品模式的委托贷款。理财产品项下委托贷款是指通过理财业务和委托贷款业务的结合，银行将募集的理财产品资金投资于委托贷款的业务。目前在实践中主要是理财产品购买委托贷款债权。从形式上看，委托人自行与借款人达成借款协议，通过银行发放委托贷款；银行根据理财资金投资需求购买委托人的委托贷款债权，分享委托贷款收益（图3），两个事件相互独立。但在实际操作中，往往是借款人向银行贷款，银行受信贷规模调控或本行管理制度的限制无法放款，于是先找一个第三方企业做委托人向借款人发放委托贷款，然后银行发行理财产品购买这笔委托贷款的债权。在整个链条中，第三方企业只是协助过桥，基本不承担任何风险，银行也成功规避监管获取更大收益，风险主要由理财产品投资人承担。这类贷款一般统计在企业委托贷款项下。4、住房公积金委托贷款。住房公积金委托贷款是各地住房公积金管理中心以住房公积金为资金来源，委托银行向缴存住房公积金的职工发放的定向用于购买、建造、翻建、大修住房或改善自住住房条件的住房消费贷款。住房公积金委托贷款起源于上世纪90年代中期，随着我国住房改革的深入和住房公积金管理的规范，住房公积金委托贷款逐渐发展起来，并成为委托贷款的重要组成部分。传统上住房公积金委托贷款基本都是个人委托贷款，借款人为缴存住房公积金的职工。2009年10月，住建部等七部委联合了《关于利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作的实施意见》，选取部分城市作为试点，利用住房公积金贷款支持保障性住房建设，住房公积金委托贷款的借款人范围扩大至承担保障性住房建设的单位和项目。
（三）货币创造链中的委托贷款在典型的委托贷款业务流程中，委托人将资金通过商业银行定向供给资金需求方，事实上绕开银行这一金融中介而直接实现了资金融通，相应地不具备银行体系“吸收存款—发放贷款—派生存款”的链式货币创造机制。根据传统货币供给模型M=mB，委托贷款的迅速发展使得银行体系外流转的资金增加，广义上的现金漏损率1加大，货币扩张乘数缩小，商业银行的货币创造功能被削弱。
三、当前委托贷款发展中值得注意的特点及其影响
（一）委托贷款业务操作模式不断创新2013年以来，商业银行为规避信贷额度控制，绕道“银信合作”新规，不断创新委托贷款业务操作模式，增加交易环节和交易对手，委托贷款逐渐演变为银行规避信贷规模控制的工具。委托贷款创新操作模式与传统的委托贷款存在实质性差别，如在典型的“银证合作”委托贷款操作模式中，证券公司或基金公司仅仅作为一个资金通道，而商业银行则起到了主导作用，它不仅是资金的来源方，而且最终的资金使用方也是商业银行掌握的客户资源。由于此类委托贷款资金来源于商业银行向社会大众募集的理财资金，若委托贷款不能正常偿付将会影响社会稳定。
（二）委托人与借款人定向委托关系弱化传统委托贷款，在委托人与借款人达成融资意向、协商合约要素并共同提出申请后，银行方才受理。但是目前制约贷款因素增多，投资类市场回报率和存款收益偏低等因素并存，市场游资主动寻求更高的回报率。委托贷款因其较高收益、较低风险的功能为市场所接受，成为调剂企业资金余缺的重要手段。目前，大量出现由银行向资金宽裕企业推荐借款人的业务运营模式，从而使得委托人与借款人间定向委托关系有所弱化，银行中介作用更为突出。
（三）部分过度融资的大型企业以信贷资金发放委托贷款进行套利大型企业特别是集团企业融资渠道广泛，也比较容易从商业银行获得稳定的低成本资金。这些集团企业在资金充裕时，可能将从银行低成本获取的信贷资金以委托贷款的形式发放给小微企业，以获取利息差额收益。同时，很多小微企业由于缺乏有效抵押物，不符合商业银行的贷款条件，亟需资金却无法从商业银行获得贷款，只有通过委托贷款等渠道融资。企业利用信贷资金发放委托贷款，一旦委托贷款借款人出现违约，可能引发连锁信用风险，进而危及银行信贷资金的安全。
（四）委托贷款投向房地产等宏观调控限制的行业和领域近年来，受房地产调控政策影响，商业银行对房地产企业的信贷投放控制趋于严格，房地产企业直接从商业银行获取一般性贷款的难度加大，因此房地产企业转而通过委托贷款渠道融通资金。调查发现，目前投向房地产的委托贷款占比通常在20%-30%，个别银行超过70%。大量资金以委托贷款形式流入房地产业，与国家房地产市场调控政策相背离，与监管部门严控房地产贷款的信贷政策不符，大大削弱了政策效果。另一方面，如果未来房地产市场调控力度继续加大，房地产企业资金绷紧甚至断裂，很可能会出现大面积的委托贷款违约现象，影响金融体系稳定。
（五）部分商业银行对委托贷款的审查审批及贷后管理过于粗放由于委托贷款属于商业银行的中间业务，银行基本不承担风险。因而在实际操作中，商业银行对于委托贷款的准入标准、审查审批以及贷后管理等方面普遍较为宽松。部分商业银行对于委托贷款借款人的单位性质、资信情况和贷款用途等情况审查不严，贷后管理监督薄弱，不能有效地监控委托贷款的流向和用途，且贷款追究机制不健全，对委托贷款仅限于“代为发放”和“协助收回”，这也会增加委托贷款的违约风险。
四、当前委托贷款的会计核算和统计处理
（一）金融机构对委托贷款的会计核算目前金融机构对委托贷款的会计核算不尽相同，主要有三种模式：1、“委托贷款基金”和“委托贷款”均在表内核算，轧差后净额反映在资产负债表中。金融机构通常设置“委托贷款基金”和“委托贷款”（或类似会计科目），核算委托人拨入的贷款基金和代委托人发放的委托贷款。“委托贷款基金”一般属负债类科目，余额反映在贷方，按委托贷款基金种类和委托人进行明细核算。收到委托贷款基金时，借记“XX存款”等有关核算码，贷记“委托贷款基金”；划转或核销委托贷款基金时，借记“委托贷款基金”，贷记“XX存款”或“清算资金往来”等有关科目。“委托贷款”一般属资产类科目，余额反映在借方，按委托人分贷款类别及对象进行明细核算。发放贷款时，借记“委托贷款”，贷记“XX存款”核算码。收回贷款时，借记“XX存款”核算码，贷记“委托贷款”。2、“委托贷款基金”在表内核算，“委托贷款”在表外反映。一般是先拨入委托贷款基金，后发放委托贷款，二者之间存在一定时滞。此种情况下拨入及核销委托贷款基金的会计核算与表内核算的基本相同，委托贷款发放及收回则存在差异。发放贷款时，借记“委托贷款基金”，贷记“XX存款”或“辖内往来”等有关科目，同时在表外记“发放委托贷款”或类似科目的发放。收回贷款时，借记“XX存款”或“辖内往来”等有关科目，贷记“委托贷款基金”，同时在表外记“发放委托贷款”或类似科目。3、“委托贷款基金”和“委托贷款”均在表外反映。此种情况委托贷款基金的拨入和委托贷款的发放同时进行，二者之间不存在时滞。委托贷款发放时，金融机构直接将委托人账户资金划入借款人账户，信息系统将委托贷款转为表外。在表内，借记“XX存款-委托人”，贷记“XX存款-借款人”。同时，在表外借记“表外科目抵消”或类似科目，贷记“发放委托贷款”或类似科目。收回贷款时，会计核算与发放贷款时相反。
（二）委托贷款的统计处理在统计处理上，人民银行“全科目”指标中按中央政府、地方政府、中央银行、金融机构、企业和个人分类在来源方设委托贷款基金，在运用方设委托贷款指标，两边轧差后反映在信贷收支表中“委托存款”下，计入各项存款。目前的指标设置可以计算按上述分类的各交易方在银行体系内存放的委托资金的净值。银监会主要是设置“委托贷款资金”和“委托贷款”指标，对委托贷款的规模进行统计。金融机构一般设置委托贷款基金和委托贷款等会计科目，并根据委托单位、借款单位、委托贷款合同等进行明细核算，建立会计-统计归并关系，从各会计科目提取数据，归并至全科目指标中的“委托贷款基金”和“委托贷款”等相应统计指标。
五、规范委托贷款管理的思考和建议
（一）完善委托贷款相关法律法规，放宽对企业间借贷的限制我国委托贷款的起源和发展主要是因为《贷款通则》禁止企业之间直接借贷的相关规定。《贷款通则》颁布于1996年，正处于计划经济向市场经济转轨时期，禁止企业间直接借贷等内容带有明显的过渡色彩。近十几年来，我国新颁布或修订的一些法律法规，已经改变了现行《贷款通则》的诸多内容。如1999年3月全国人大通过了《合同法》，其中涉及借款合同方面，对借款人和贷款人双方的权利义务做了明确规定。同时，随着金融改革的深入，中国金融业较之1996年已经发生了根本性的变化。建议适时修订《贷款通则》，扩大放贷人范围，放宽企业间直接借贷。从国际实践看，在大部分国家，企业间借贷属于私法范畴，法律未禁止，即应为合法。从国内情况看，放开企业间借贷，将有效降低企业间借贷的交易成本，缓解中小企业融资难问题，提高金融资源配置效率，是市场经济发展的必然选择。当然，在放宽企业间直接借贷的同时，应对企业间借贷的笔数、金额及其放贷企业的资质等进行必要的限制，有效防范可能带来的金融风险。
（二）加强对委托贷款的统计监测和风险评估近年来，金融机构委托贷款模式不断创新，业务流程更趋复杂，资金链条不断延长。为及时掌握委托贷款发展动态，应加强对委托贷款的监测、统计和分析，规范商业银行委托贷款业务的会计核算和统计反映，通过建立委托贷款专项统计制度或开展临时性调查等手段，提升委托贷款统计数据质量，及时、准确、全面地反映委托贷款的资金来源、实际投向、用途、利率、期限和风险状况等信息，及时发现委托贷款发展中的新情况、新问题，为货币政策决策和金融宏观调控提供更加有力的信息支持。
（三）进一步规范委托贷款业务，严格控制资金来源和投向建议监管部门出台委托贷款相关规定，进一步规范委托贷款的资金来源和投向。严格控制商业银行募集的理财资金通过“银证合作”等方式以委托贷款形式进入高风险行业，严控大型企业挪用信贷资金发放委托贷款牟利，规避委托贷款违约所带来的社会信用风险。同时，明确规定委托贷款的资金投向，确保委托贷款投向与国家宏观调控政策保持一致，防止委托资金流入房地产、两高一剩等限制类行业，确保宏观调控政策的有效性。另外，要严格界定委托贷款的委托方、受托方、借款人三方的权责及最高贷款利率等，规定委托贷款的操作流程，明确商业银行在委托贷款发放过程中的职责和义务，督促商业银行建立委托贷款的风险预警机制。
（四）督促商业银行做好委托贷款的贷前审查审批和贷后管理监管部门应加大对商业银行委托贷款业务的现场检查工作力度，对可能出现的问题隐患及时进行风险提示和窗口指导。同时，督促商业银行内部审计部门加强对委托贷款业务进行全面自查，发现风险隐患并及时处理。各金融机构强化委托贷款的贷前审查审批，重点调查借贷双方是否关联企业、委托贷款的真实动机和合规性，审查贷款利率是否高于规定上限，对借款人的经营管理能力、财务状况、偿债能力进行分析，对房地产等项目贷款进行项目评估，充分揭示项目风险。同时，要加强贷后管理，跟踪监测借款人的资金流向和现金流，及时发现苗头性问题并告知委托方，切实防范违约风险。
委托贷款管理办法篇5
第一条 为支持职工个人购、建、大修自住住房，规范住房公积金政策性信贷管理，维护借贷双方的合法权益，根据《中华人民共和国担保法》、中国人民银行《贷款通则》、《个人住房贷款管理办法》、建设部《城市房地产抵押管理办法》和《海南经济特区住房公积金管理规定》等有关法规，制定本办法。
第二条 本办法所称住房公积金政策性个人住房抵（质）押贷款（以下简称本项贷款）是指住房公积金管理机构运用归集的住房公积金，委托商业银行（以下简称受托贷款人）向已缴存住房公积金并在当地城镇购、建、大修自住住房的从业人员个人（以下简称借款人）发放的政策性抵（质）押贷款。
第三条 办理本项贷款实行个人财产抵押（或质押）和贷款合同履约保证保险及财产保险相结合的方法。
第二章 贷款对象和条件
第四条 本项贷款对象为在本经济特区范围内缴纳住房公积金并具有完全民事行为能力的从业人员。
第五条 借款人申请本项贷款必须同时具备以下条件：
（一）本人连续一年以上逐月足额缴纳住房公积金并存入住房公积金管理机构专户；
（二）购、建、大修自住住房并已交付总价款的50％以上；
（三）有稳定的经济收入来源和按期偿还贷款本息的能力；
（四）有可作为抵押的所购、建、大修自住住房的合法房地产，或可作为质押的受托贷款人认可的有价证券；
（五）住房公积金管理机构和受托贷款人规定的其他条件。
第三章 贷款额度、期限和利率
第六条 本项贷款额度按“借款人缴存住房公积金累计余额×倍数”确定，但最高不超过借款人实际应付购、建、大修住房款的50％。其中，工作年限满十年以上的从业人员，倍数不超过6；工作年限不足十年的从业人员，倍数不超过9.第七条 工作年限满十年以上的从业人员，贷款期限一般不超过5年；工作年限十年以下的从业人员，贷款期限可适当放宽，但最长不得超过10年。
第八条 本项贷款利率根据中国人民银行有关规定，按3个月整存整取存款利率基础上加点执行。贷款期限为1年至3年（含3年）的，加1.8个百分点；期限为3年至5年（含5年）的，加2.16个百分点；期限为5年至10年（含10年）的，加2.34个百分点。
第九条 住房公积金管理机构应从本项贷款回收的利息中向受托贷款人支付手续费，手续费率按不高于贷款利息收入的5％确定。
第四章 贷款程序
第十条 借款人申请本项贷款应向本人缴存住房公积金的住房公积金管理机构提出书面申请，并提供下列材料：
（一）具有法律效力的身份证明（指居民身份证、户口本和其他有效居留证件）；
（二）住房公积金缴存凭证；
（三）购买自住住房的，提供合法的购房合同或协议书以及交款凭证；建造自住住房的，提供建设管理部门批准的建房证明文件和工程预算以及所建住房的《国有土地使用权证》；大修自住住房的，提供合法的所修住房的《房屋所有权证》和《国有土地使用权证》；
（四）住房公积金管理机构认为有必要提供的其他文件或资料。
第十一条 住房公积金管理机构收到借款申请及符合要求的各种材料后进行初审，在十个工作日内作出初审意见。对初审合格的，委托受托贷款人进行贷前复审。受托贷款人接受委托后，应在一个月内做出贷款复查结论并报告住房公积金管理机构。
第十二条 住房公积金管理机构对贷款复查结论认为可行的借款申请，在十个工作日内作出同意给予贷款的答复，并与受托贷款人签订委托贷款协议。借款人应在接到答复后十五天内与受托贷款人签订借款合同和抵押（或质押）合同并办理法律公证手续，同时委托受托贷款人办法贷款合同履约保证保险及财产保险，在受托贷款人银行开立个人住房储蓄存款帐户。
第十三条 第十二条手续完成后，住房公积金管理机构用转帐方式将资金划转到受托贷款人的委托贷款基金帐户。
第五章 贷款抵押或质押
第十四条 借款人申请本项贷款应以本人购、建住房在建工程或本人合法拥有的房地产作为抵押，或以本人合法拥有的有价证券作为质押。
第十五条 本项贷款抵押按下列要求办理：
（一）受托贷款人应对抵押物估价或委托有关机构估价，所需费用由抵押人即借款人负担，抵押率最高为抵押物估价值的50％；
（二）以购、建住房在建工程作抵押的，在未取得房地产权证之前，应持与售、建房单位依法签订的有效购、建房合同，到在建工程所在地县以上人民政府房地产管理部门办理抵押登记备案手续，同时出售、建房单位提供担保，待工程竣工交付使用后，持《房屋所有权证》办理正式抵押登记；
以房地产作抵押的，应持《房屋所有权证》或《国有土地使用权证》及有关评估、确认报告，到房地产所在地县以上人民政府房地管理部门办理抵押登记手续。其中房屋未办妥《房屋所有权证》的，应代之以依法生效的《房屋买卖合同》办理抵押登记备案手续，待办妥《房屋所有权证》后，再据以办理正式抵押登记手续。
（三）抵押合同自登记之日起生效，至借款人还清全部贷款本息时终止。合同中注明受托贷款人为抵押权人；
（四）抵押权设定后，所有能证明抵押物权属的证明文件（原件）均由受托贷款人保管，受托贷款人应出具保管证明并承担保管责任。抵押人即借款人不得将抵押物再次抵押、转移、出租、变卖和馈赠，且负有维修、保养、保证完好无损的责任，并随时接受受托贷款人和为本项贷款提供贷款合同履约保证保险及财产保险的保险公司的监督检查。
第十六条 本项贷款质押按下列要求办理：
（一）受托贷款人应对出质人即借款人提交的有价证券进行查询和认证。
（二）出质人应将确认后的有价证券交付质权人即受托贷款人保管，质押合同自有价证券交付之日起生效，至借款人还清全部贷款本息日终止。
（三）质押期间，质权人负有妥善保管质物的责任，出质人对质押的有价证券不得以任何理由挂失或追索证券本息及收益。
（四）质押的有价证券兑现日期先于还款日期的，应选择以下方式处理：
（1）到期兑现用于提前清偿贷款；
（2）转换为定期储蓄存单继续用于质押；
（3）用质权人认可的等额有价证券调换。
第六章 保险
第十七条 借款人应委托受托贷款人与指定的保险公司为本项贷款办理贷款合同履约保证保险及财产保险。
第十八条 贷款合同履约保证保险及财产保险的保险内容与责任按保险公司有关规定执行。保险期限应与贷款期限一致。投保额按贷款本息总额确定，保险费按“投保额×3.5％×保险年限”计算并一次付清。
第十九条 办理贷款合同履约保证保险及财产保险所需全部费用由借款人负担。
第二十条 抵押（或质押）期内，保险单由受托贷款人保管。借款人不得以任何理由中断或撤销保险，否则，受托贷款人有权代为投保，一切费用由贷款人负担。在保险期间，抵押物如发生保险责任范围以外的毁损，由借款人负全部责任。
第七章 贷款使用及偿还第二十一条 借款人应当将本项贷款资金专项用于购、建、大修自住住房，不得挪作他用。其中用于购买、共建职工自住住房的，借款人不得自行从帐户中提取本项贷款资金，应委托受托贷款人将资金划转到售房、建房单位的银行帐户。
第二十二条 借款人应在双方约定的贷款期限内（节假日顺延），按月均还款办法归还贷款本息。其公式：
n
AI（1＋I）
每月等额偿还贷款本息＝————————
n
（1＋I） －1
其中：A为贷款本金；n为贷款（月）期数；I为贷款月利率。
第二十三条 借款人未按合同约定的期限、额度偿还贷款本息的，逾期部分按银行有关规定加收罚息，以后还款须先补还逾期尚欠本息。
第二十四条 借款人未按合同约定还款在一至三个月（期）内的，受托贷款人应每月及时发出催交通知书；超过三个月的，受托贷款人应于第四个月起通知保险公司，保险公司应继续向借款人催交三个月，如借款人仍未按合同约定偿还逾期部分贷款本息的，由保险公司即时代为偿还贷款本息，并在此以后按抵（质）押贷款合同规定按时交付欠款，直至投保人恢复履行抵（质）押贷款合同或保险公司付清投保人的全部欠款为止。受托贷款人在取得保险公司代为偿还逾期贷款本息后，将抵押物（或质物）的所有权益通过合法手续让渡给保险公司。
第二十五条 借款人如提前偿还贷款，应经受托贷款人同意，已计收的贷款利息不再调整。提前还清全部贷款本息的，借款人应持受托贷款人的书面证明，向保险公司提出申请，保险公司经核实后按实际贷款期限（以年计算）计算应收保险费，退还多余的保险费，保险责任终止。
第八章 借款合同的变更和终止
第二十六条 借款合同需要变更的，必须经借、贷及保险三方协商同意，并依法签订变更协议。其中借款人要求提前还款的变更，按第二十五条办理。
第二十七条 借款人在还款期内死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力的，其财产合法继承人、受遗赠人或法定监护人继续履行借款人所签订的借款合同。
第二十八条 抵押人（或出质人）即借款人还清合同规定的全部贷款本息后，抵押物（或质物）返还抵押人（或出质人），借款合同终止。
第九章 违约及处置
第二十九条 借款人有下列情形之一的为违约或无法履约：
（一）6个月以上不按合同约定偿还贷款本息；
（二）擅自改变本项贷款用途，将资金挪作他用，或阻挠、拒绝受托贷款人及为本项贷款提供贷款合同履约保证保险及财产保险的保险公司对贷款使用情况进行监督检查；
（三）提供虚假文件或资料，已经或可能造成贷款损失；
（四）未经受托贷款人同意，将抵押物或质物拆迁、出售、转让、赠与或重复抵押；
（五）借款人在还款期限内死亡、失踪或丧失民事行为能力后无继承人或受遗赠人，或其法定继承人、受遗赠人、法定监护人拒绝履行借款合同；
（六）违反本办法和借款合同、抵押（或质押）合同、保险合同规定的其他行为。
第三十条 借款人有第二十九条所列违约或无法履约情形的，为本项贷款提供贷款合同履约保证保险及财产保险的保险公司有权依法处置抵押物或质物，所获价款按下列顺序分配：
（一）扣缴处置抵押物（或质物）有关税款；
（二）偿还借款人所欠全部贷款本息及违约金；
（三）支付处置抵押物（或质物）的费用；
（四）剩余部分退还借款人。
第十章 附则
第三十一条 本项贷款额度不足借款人实际应付购、建、大修住房款的50％的，借款人可就不足部分向住房资金管理机构申请其他住房资金贷款，贷款利率按中国人民银行规定的贷款利率执行，其他事项参照本办法办理。
第三十二条 本办法由海南省住房制度改革办公室负责解释。
委托贷款管理办法篇6
在我国，中小企业要通过银行获得贷款是非常困难的，因此，通过自我积累或者向“关系”企业借款，成了中小企业进行融资，求生存图发展的主要方式。
关于后者，即企业之间的相互借贷问题，我国现行法规是予以禁止的。1981年1月29日国务院在《关于切实加强信贷管理严格控制货币发行的决定》中指出：“一切信贷活动必须由银行统一办理，任何地方和单位不许自办金融机构，不许办理存款贷款业务，不许自行贷款作基本建设。”1984年3月21日中国工商银行颁发的《关于国营工商企业流动资金管理暂行办法》中第8条规定：“各部门、各企业单位管理和使用流动资金，不准企业之间相互借贷、收取利息，违反上述规定要限期清理，逾期不清理，银行要实行信贷制裁。”
1995年7月1日实施的《中华人民共和国商业银行法》第二条规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”配合《商业银行法》的施行，1995年7月27日起试行的《贷款通则》第二十二条规定：“贷款人必须经中国人民银行批准，持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，并经工商行政管理部门核准登记。”第五十七条规定：“各级行政部门和企事业单位不得经营贷款业务。企业之间不得办理借贷或者变相借贷的融资业务。” 1996年8月1日《贷款通则》修改后施行，但仍在第六十一条规定：“各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会，不得经营存贷款等金融业务。企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。”2004年2月1日修改施行的《商业银行法》第二条对贷款人的准入条件的规定则一字都没有发生变化。
虽然有人指出：“在法律规制的三个层次——法律、法规、部门规章中，只有在部门规章，即《贷款通则》中，企业间借贷被明令禁止。”但在我国的司法实践中，企业间借贷一直是作为《合同法》第五十二条（五）“违反法律、行政法规的强制性规定。”来理解并判无效的。
完全禁止企业间借贷是我国转型经济时期的一种无奈选择，国家注意到了这种“禁令”带来的种种弊端，因此中央银行允许采取一些变通方式，比如说以委托贷款、信托贷款的形式实现企业间资金融通。同时，随着经济金融形势的发展变化，市场也出现了一些企业间借贷的“创新”形式，如私募基金等。
二
“委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。”（96《贷款通则》）。按照在签订委托贷款合同时合同中出现的合同当事方人数进行分类，可分为双方协议的委托贷款和三方协议的委托贷款。
双方协议的委托贷款是由两个合同构成的：一个是提供资金的企业（委托人，简称“贷款”企业，为书写方便以下省略引号）与银行（受托人）的委托合同，另一个是银行（贷款人）与借款企业（借款人）的借款合同，两个合同是一个“背靠背”的合同；三方协议的委托贷款则由一个合同构成：贷款企业（委托人）、银行（受托人）和借款企业（借款人）。在双方协议的委托贷款中，实体上存在两个法律关系，一个是贷款企业与银行的委托关系，另一个是银行与借款企业的借款关系。借款企业不依借款合同归还银行的贷款，从而（银行）不能返还资金给贷款企业时，按照合同的相对性原则，程序上贷款企业是不能直接起诉借款企业的，因为贷款企业不是借款合同的主体，银行才是借款合同的主体；贷款企业只能依委托合同起诉银行，而银行才能依借款合同起诉借款企业，贷款企业在委托合同中的利益要借助银行的（诉讼）努力才能实现，二者具有牵连关系；但是银行在委托贷款中并不存在风险，完全可能置贷款企业的利益而不顾，这样让贷款企业陷入两难境地。因此，最高人民法院在《关于如何确定委托贷款协议纠纷诉讼主体资格》的批复（法复〔1996〕6号）中指出：“在履行委托贷款协议过程中，由于借款人不按期归还贷款而发生纠纷的，贷款人（受托人）可以借款合同纠纷为由向人民法院提起诉讼；贷款人坚持不起诉的，委托人可以委托贷款协议的受托人为被告、以借款人为第三人向人民法院提起诉讼。”实际中如果银行履行了委托合同的义务，银行不承担委托贷款中借款企业不归还贷款的风险，银行当然也没有必要“坚持不起诉”，但是正因为不承担风险，诉讼中不存在根本的利益，银行就是起诉也完全可能不会倾全力，出功不出力或“诉而不作”未常不是一种理性的选择。在这种情况下，贷款企业处于尴尬的不利处境：银行真要是“坚持不起诉”还好，贷款企业可依上述司法解释将借款企业“一网打尽”；要是银行“学雷锋”学得不到位，出功不出力，那么贷款企业才是“打落门牙落肚里有苦说不出”。
不过根据新的《合同法》，贷款企业的困境似可能得到了缓解。《合同法》第四百零二条规定：“受托人以自己的名义，在委托人的授权范围内与第三人订立的合同，第三人在订立合同时知道受托人与委托人之间的关系的，该合同直接约束委托人和第三人，但有确切证据证明该合同只约束受托人和第三人的除外。”忽略除外的规定，现在贷款企业应是可以依借款合同直接起诉借款企业。
可能的争议之点是第一、委托贷款是否能适用《合同法》第二十一章委托合同的规定，第二、如果能，那么接下的问题是应优先适用最高人民法院关于这个问题的司法解释的“特别法”还是适用《合同法》这个“新法”？关于第一个问题的回答见本文的第三部分。对第二个问题，我的理解是应优先适用《合同法》，理由是：第一、司法解释并不是对委托贷款的实体规定，解决的仅仅是程序问题，而《合同法》第四百零二条从实体上回答了这个问题，因此出于“权益之计”的司法解释应让位于正式的法律；第二、《合同法》的规定更好地反映了权利与义务相一致的法律原则，从实体上也从程序上满足了当事人的权利救济要求，因为在委托贷款中具有重大经济利益的真实的贷款人是企业而不是银行；第三、《合同法》的规定反映了契约自由、意思自治的法律理念，是对我国市场经济体制改革成果的法律肯定；第四、《合同法》的规定是对我国当前经济现实的客观反映，并不违背或规避我国《贷款通则》等金融监管制度，因为我们过去强调对企业间借贷加强管理，主要是由于当时国有企业的负债率普遍很高，当时国有企业总体负债率超过90%，企业借贷出去的资金实际是银行贷款。现在由于资本来源的多元化，企业特别是民营企业、上市公司的负债率已经很低，其资金主要为自有资金。“在这种情况下再继续严格禁止企业间借贷，实际是侵犯了企业应有的合法权益。”这是中央银行部分人士的观点。
在三方协议的委托贷款中，更应该有理由直接适用《合同法》第四百零二条去处理其中的法律关系，特别是在包括四大国有银行的委托贷款实务中，普遍采用标准制式的三方协议的委托贷款合同，如《中国建设银行人民币资金委托贷款合同》第十二条合同争议解决方式，其中约定：“本合同在履行过程中发生争议，应由甲方与乙方协商解决，丙方予以协助。协商不成，乙方有权直接提起诉讼。”在这个标准制式合同中甲方就是借款企业，乙方是委托贷款企业，而丙方则是受托贷款银行。如果我们否定贷款企业对借款企业的诉权，则既同目前的商业实践背道而驰又与《合同法》的规定和精神不相一致，同时与《贷款通则》制定的背景相左。司法实践应在遵循法律的前提下，顺应环境、与时俱进。
三
无论是双方协议的委托贷款还是三方协议的委托贷款，法律上讲分解成两个法律关系，即委托关系和借款关系，恐怕是理解上的不二选择。因为在《贷款通则》的规定仍然有效的情况下，即“企业之间不得办理借贷或者变相借贷的融资业务”，这两个法律关系是不能还原成一个法律关系的。适用《合同法》第四百零二条“受托人以自己的名义，在委托人的授权范围内与第三人订立的合同，第三人在订立合同时知道受托人与委托人之间的关系的，该合同直接约束委托人和第三人，但有确切证据证明该合同只约束受托人和第三人的除外。”的规定，是否意味着将委托关系和借款关系还原成一个委托法律关系，从而实际上委托贷款企业直接取代了银行的法律地位，逾越了《贷款通则》的蕃蓠，有偷梁换柱的嫌疑。我认为并未如此。在这里这仅仅意味着，第二个法律关系中的合同条款并入了第一个法律关系的合同条款中，如果后一个法律关系中不存在相应的约束条款，则前一个法律关系的合同条款也不能增加相应的约束条款；因此是（部分）权利义务的合并，而不是整个主体身份的置入或替换。当银行已经（着重号为笔者所加）依法履行了《贷款通则》赋予贷款人的权力后，其它的权利义务按照《贷款通则》的定义由贷款企业承接时，银行就只剩下纯粹人的驱壳，作为委托人的贷款企业是权利义务的“本人”，当然能直接对第三人借款企业提起诉讼，而不必须要通过银行这个人。在这里贷款企业并没有也不能取代或逾越银行，而银行履行了贷款人的权力后，就是一个纯粹的人，必须听命于委托人，这个意义上就是将上述委托关系和借款关系还原成一个法律关系又未常不可以。
四
虽然如此，但不能根据“真实贷款说”由第一个法律关系的合同条款对第二个法律关系的合同条款越趄代疱。这在建立有效的担保法律关系时是特别要注意的。
在双方协议的委托贷款中，担保合同应该由受托银行与担保人之间签订而不是由委托贷款企业与担保人之间签订，这是没有多少争议的。在诉讼过程中，担保合同条款和借款合同条款可以并入委托合同条款进行处理。在三方协议的委托贷款中，如果担保人在协议中承担担保或者担保人与受托银行签订担保合同，其担保合同的效力是毫无疑义的。可能产生争议的是委托贷款企业与担保人签订合同或者是三方约定担保合由委托贷款企业与担保人签订的效力问题，因为按照合同的相对性原则是受托银行而不是委托贷款企业才是担保合同的主体。
关于这个问题，我认为对这两种情况应该区别处理：在三方没有约定的情况下，应该由受托银行与担保人签订担保合同，由委托贷款企业与担保人签订的担保合同应该无效，当然担保合同无效并不是就不承担任何法律责任，可根据《担保法》司法解释判决承担缔约过失责任；在三方约定担保合同由委托贷款企业与担保人签订并且担保人知道这种约定的情况下，应该肯定担保合同的法律效力，因为这种情况下，可以考虑将担保合同的条款并入三方协议，事实上实践中也是这样做的，如《中国建设银行人民币资金委托贷款合同》第十一条商定的其他事项约定：“1、涉及本合同项下贷款的担保，由甲方与乙方另行约定，与本合同一并有效执行，可以抄送丙方，但与丙方业务不发生直接关系。”可见合同的当事各方都是明确其法律含义的。考虑到诚实信用的原则和现代民法对实质正义的追求，我认为司法实践不能过于机械地严守合同的相对性原则，从而担保合同的法律效力是应该得到肯定的。
五
在许多国家，企业间借贷属于私法范畴，法律未禁止，即应为合法；但是，我国把它作为金融管制的一部分，由金融监管当局作出规定，并由金融监管当局予以取缔。但是企业特别是中小企业通过银行等金融机构借款殊为不易，而改革开放后一些企业又积累了部分自由资金，这样一方是有资金需求饥渴的企业，另一方是渴望获得高于银行利率水准的资金充足的企业，企业间借贷的冲动就产生了，这种正常的冲动在我国金融法规如《贷款通则》的“压抑”下，演变成委托贷款等法律形式。但由于委托贷款中名义贷款人是银行，真正贷款人是企业，真正贷款人的权利“借给”名义贷款人行使，而名义贷款人几乎不承担任何风险，由于法律没有对此有明确的规定，因此委托贷款只能在现有法律框架下以“扭曲”的形式得到保护，这是委托贷款人必须要特别重视的，也是我们写作这篇文章的目的，错漏之处还请大家鉴谅。
委托贷款管理办法篇7
三方委托借款合同范文一甲方(贷款人)：
乙方(借款人)：
丙方(担保人)： 以下内容由应届毕业生合同范本栏目本人为大家整理的第三方担保借款合同范本，希望对大家有所帮助。
为了明确甲乙双方的权利和义务，根据《合同法》及有关规定。双方在平等的基础上，经过协商一致，达成如下借款协议，共同遵守。
一、甲方愿贷予乙方人民币(大写)x元整，￥：x元，于订立本约定同时，经过协商一致，达成如下借款协议，共同遵守。
二、借款利息(日息)千分之x元人民币。
三、利息的给付：乙方x不得拖欠。
四、借款期限为x天，自x年x月x日起至x年x月x日止。
五、本契约书的债权，甲方可自由让与他人，乙方不得异议。
六、到期未能返还，乙方除照付利息外，并按利息一倍加计的违约金给付甲方。
七、乙方还款担保人x，为明确本契约的履行，愿与乙方负连带返还借款本息的责任，同时借款人，担保人愿以其合法财产(包括应收款项)优先偿还所欠贷款人的贷款本息。
八、本俣同从甲、乙、丙三方签字，盖章之日起生效，至本合同贷款本息费用全部清还后自动失效。
甲方(盖章)： 乙方(盖章)： 丙方(盖章)：
代表人(签字)： 代表人(签字)： 代表人(签字)：
身份证号： 身份证号： 身份证号：
电话： 电话： 电话：
签约日期： 年 月 日
签约地址：
三方委托借款合同范文二委托人：
名称
法定代表人
地址
邮编
联系人
联系电话
受托人：
名称
法定代表人
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借款人：
名称
法定代表人
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邮编
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根据委托人和受托人于 ___年 ___月 ___日签署的《银行委托贷款业务委托协议》，并应借款人请求，受托人同意接受委托人的委托向借款人发放该项委托贷款。委托人、受托人与借款人经友好协商，达成以下协议，并共同遵守。
第一章 委托贷款的金额、利率、期限及其它
第一条 贷款币种和金额。
此项委托贷款币种为_______ ，金额为(小写)_______ (大写) _______万元。此项贷款为委托贷款。
第二条 贷款利率和计息方式。
本项委托贷款的年利率为 _______%.按月计息，每月21日为结息日，最后一月利息随本金一起结清。
第三条 贷款期限。
本项委托贷款的期限为 _______个月，自_______年 _______月 _______日起至_______年 _______月 _______日止。如借款人在经委托人同意之后提前归还此项贷款时，则按实际用款天数和用款金额计收利息。
第四条 贷款用途。
本合同下委托贷款用途为______________ .
第五条 用款计划____________________________________.
第六条 贷款偿还。
借款人的还款计划和还款方式约定如下：
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------本贷款的本息按期由受托人负责从借款人存款帐户划入委托人指定的账户，委托人指定账户的开户行是 ，帐号为 。
第七条 贷款担保。
委托人确定的本项委托贷款的担保人为 ，担保方式为_____________________ .
第八条 贷款展期。
经委托人、借款人协商一致，委托人、受托人、借款人在贷款到期日前10天签订委托贷款展期协议。
第二章 委托人的责任与义务
第九条 委托人在受托人委托资金帐户存入足额资金，要求受托人将委托贷款于 _______日内汇划至借款人账户。
第十条 委托人自行监督借款人对委托贷款资金的使用。委托人委托代为监督的事项(以下选用的划√，不选用的划×)
监督借款人对贷款的使用是否符合本合同规定用途;
监督项目执行情况;
协助监督借款人生产经营管理情况;
协助监督保证人的生产经营管理情况。
第十一条 委托人同意借款人提前还款的，应以书面形式通知受托人为借款人办理提前还款手续。
第十二条 委托人要求将收回的贷款本息划入如下账户：
企业名称：_____________________
开户行：_____________________
账号：_____________________
第十三条 借款人不按期还本付息的，委托人有权要求受托人从借款人账户直接扣取。
第十四条 本项委托贷款实行担保的，委托人应自行对保证人的保证能力，抵(质)押物的权属和价值以及实现抵(质)押权的可行性进行审查。受托人不承担任何审查的义务。
对实行担保的展期贷款，委托人应事先征得担保人的同意，并提前10天书面通知受托人与担保人续签展期贷款担保合同。
第十五条 当借款人经营状况恶化，以及出现其他危及委托贷款资金安全的异常情况时，委托人有权要求受托人提前协助收回委托贷款资金。
第十六条 委托人有权直接向借款人催收委托贷款本息或通过法律手段提起诉讼。
第三章 受托人的责任与义务
第十七条 受托人根据委托人签发的《淄博市商业银行委托贷款放款通知书》中的内容与贷款合同进行核对，在确认委托资金足额到位后，办理放款手续。
第十八条 受托人应根据委托人要求，及时将借款人还本付息资金划至委托人账户。
第十九条 合同有效期内，借款人因经营管理不善，或者抵押资产发生损毁、灭失等原因，不按期归还贷款本息，或借款人进行不法经营，受托人可根据委托人的要求提前解除本合同，直接从借款人帐户中扣收贷款本息。
第二十条 受托人应及时以书面方式向借款人催收未按期归还的本金和利息，对借款人确实无力归还的贷款，在保证期内，受托人应及时以书面形式向保证人催收，并将催收借款人和保证人的情况报告委托人。
第二十一条 受托人接受委托人的委托，监督贷款使用的监督措施为：_____________________ .
第二十二条 本项委托贷款若实行担保，受托人应根据委托人的书面通知，与委托人指定的担保人签订有关担保合同，并办理必要的公证、登记手续。
办理担保过程中所发生的费用由借款人支付。
第四章 借款人的责任与义务
第二十三条 借款人要在受托人的营业机构开立基本账户或一般存款账户，用于办理借款、还款、付息等事宜。
第二十四条 借款人在使用借款前，应根据约定用款计划向受托人一次或分次提出借据。
第二十五条 借款人要按照约定用途使用该项委托贷款，不得挤占挪用。
第二十六条 借款人应于本合同约定的结息日或还本日前在受托方开立的账户上备足当期应付的利息或本金，并按约定的期限和利率支付贷款本息。
第二十七条 在合同有效期内，借款人须接受委托人和受托人对本贷款使用情况的检查和监督。借款人要及时向委托人和受托人提供有关财务会计报表及委托人和受托人要求的其它资料。
第二十八条 借款人在合同有效期内，如发生重大投资、股份制改造、承包、租赁、联营、合并(兼并)分立、与外资合资(合作)产权有偿转让或申请解散等事宜，应提前60日书面通知委托人和受托人。
第二十九条 借款人要求提前还款的，应于拟提前还款 _______日前向委托人/受托人提交书面申请，并取得委托人书面同意。
第三十条 借款人要求贷款展期的，须于贷款到期之前30天向委托人提交书面申请，并取得委托人书面同意。
第五章 违约责任
第三十一条 借款人不按约定用途使用贷款，受托人有权按委托人书面指令在本合同贷款利率基础上，根据违约金额和违约期限，按每日 _______‰计收罚息。
第三十二条 借款人不按期归还贷款本息，受托人有权按委托人书面指令在本合同贷款利率基础上，根据违约金额和违约期限，按每日 _______‰计收罚息。
第三十三条 受托人未按约定期限和金额将贷款放出，委托人有权按照违约金额和违约期限，每日向受托人收取 _______‰的违约金。
第三十四条 在本合同有效期内，借款人发生下列情况之一的，即视为借款人违约，受托人有权按委托人书面指令停止发放贷款，提前收回贷款或直接从借款人账户收贷款本息，而不必事先通知借款人：
(一)未按本合同的约定方式偿还贷款本息的;
(二)未按约定用途使用贷款的;
(三)贷款逾期并经受托人催收仍不偿还的;
(四)不按委托人和受托人要求提供或提供虚假的财务会计报表等材料的;
(五)卷入重大诉讼或仲裁程序及其他法律程序纠纷的。
第三十五条 委托人不按期支付手续费，支付担保、诉讼等其他费用的，受托人有权从委托人账户直接扣收或从借款人偿还的贷款本息中直接扣取。
第六章 其他
第三十六条 合同送达。
本合同项下的所有通知或指示均应以书面形式送达。
第三十七条 合同的变更、解除。
本合同生效后，委托人、受托人和借款人任何人需要变更合同条款时，在不违背委托人和受托人《银行委托贷款业务委托协议》(编号：201 年委贷 字协议第 号)约定条款和《淄博市商业银行委托贷款业务委托贷款放款通知书》(编号：201 年委贷 字放贷通知书第 号)所列各项以及国家法律法规的条件下，由三方协商解决。如涉及担保人的，必须取得担保人的书面同意。
第三十八条 合同纠纷的解决方式。
执行本合同发生争议，由当事人协商解决。协商不成，当事人将选择以下第 _______种处理方式：
(一)由淄博市仲裁委员会仲裁;
(二)向受托人所在地人民法院起诉。
第三十九条 委托人、受托人和借款人商定的其它事项(本条款不得与其它条款相抵触，不得影响当事人之间实质性的权利义务关系)_____________________
第四十条 未尽事宜。
本合同未尽事项，按照中华人民共和国有关法律、法规和金融规章的规定执行。
第四十一条 合同效力。
本合同自委托人、受托人和借款人以及其法定代表人或法定代表人授权人签字、盖章之日起生效。借款人全部偿清本合同项下贷款本息时自动终止。
第四十二条 合同的组成。
与本合同有关的《银行委托贷款业务委托协议》、《银行委托贷款业务委托贷款放款通知书》、借据、《担保合同》、当事人三方同意修改的“借款合同”有关补充条款等，均为本合同的组成部分，具有同等法律效力。
第四十三条 合同文本份数。本合同正本一式三份，委托人、受托人和借款人各执一份。
委托人(公章)______________
法定代表人或授权人(签字)______________
受托人(公章)______________
法定代表人或授权人(签字)______________
借款人(公章)______________
法定代表人或授权人(签字)______________
日期： ____年 ___月 ___日
三方委托借款合同范文三出借方：________; 借款方：________; 担保方：________.
三方经过充分协商，特签订本合同。
第一条 自__年__月__日至__年__月__日，由出借方提供借款方借款计人民币_________元。还款计划如下：
第二条 出借方应按期、按金额向借款方提供贷款，否则，应按违约数额和延期天数，付给借款方违约金，违约金数额的计算，与逾期借款罚息同。
第三条 借款利率，按银行贷款现行贷款利率。如遇调整，按调整的新利率和计息办法计算。
第四条 借款方保证按本合同所订期限归还借款本息。否则，按中国人民银行延付款计算办法计算罚息。
第五条 借款方的借款由担保人用_______作担保，担保期限为_______，担保范围为为借款方偿还本息和逾期罚息。 第六条 借款到期后，如借款方不按期归还本息时，由担保单位(或担保人)依法承担连带责任。
第七条 本合同一式四份，出借方和借款方各持正本一份，担保方一份。 第八条 本合同经双方签字之日起生效。
出借方：________(章)
借款方：________(章)
担保方：________(章)
委托贷款管理办法篇8
第一条为了加强住房公积金的财务管理，维护住房公积金所有者的合法权益。规范住房公积金管理中心的财务行为，根据《住房公积金管理条例》，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内住房公积金管理中心。
第三条住房公积金管理中心（以下简称公积金中心）是不以营利为目的的独立的事业单位。具体负责住房公积金的归集、运作、保值、归还和核算。
第四条住房公积金财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、规章和财政、财务制度；建立建全内部财务制度，做好财务管理基础工作；降低运作风脸，保证住房公积金保值增值，确保住房公积金所有者的合法权益不受侵犯；厉行节约，制止奢侈浪费。
第五条住房公积金财务管理的主要任务是：编制住房公积金和公积金中心管理费用年度预决算；建立职工住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况；依法办理住房公积金委托贷款业务，防范风险；严格执行住房委员会批准的住房公积金归集、使用计划；核算住房公积金的增值收益；严格执行财政部门批准的管理费用预算，控制管理费用支出。努力降低住房公积金运作成本。
第六条各级财政部门是本级公积金中心的财务主管部门；公积金中心的全部财务活动应在单位负责人的领导下。由财务部门统一臂理。住房公积金、住房公积金增值收益和公积金中心管理费用应严格实行分立账户，单独核算。
第二章预算管理
第七条住房公积金预算是指经住房委员会批准的年度住房公积金归集使用的财务收支计划。
第八条公积金中心应于年度终了前，根据本年度预算执行情况和下年度住房公积金收支预测，编制下一年度住房公积金收支预算。
第九条住房公积金年度预算，应按照财政部门规定的表式、时间和要求编制。
第十条公积金中心编制住房公积金年度预算建议，上报本级财政部门审核；由财政部门提出住房公积金年度预算草案，经住房委员会审议通过后，向公积金中心批复住房公积金年度预算，并报上级财政部门备案。
第十一条公积金中心应严格按财政部门批复的预算执行，并定期向财政部门报送预算执行情况。预算一经批准，一般不予调整。如遇特殊情况需要调整时，由公积金中心编制预算调整方案，并说明情况，报本级财政部门批准后执行。
第三章资产和负债
第十二条资产是指公积金中心在住房公积金运作过程中形成的委托存款、委托贷款和国家债券。
第十三条公积金中心应建立健全住房公积金缴存、运作、保值、归还和核算管理制度，保证住房公积金专款专用和安全、完整。
第十四条公积金中心应按国家政策规定在受委托银行办理职工住房公积金委托存、贷款业务，建立健全委托贷款监控制度，严格执行国家的利率政策，按期回收贷款本金和利息。
第十五条用住房公积金购买的国家债券按实际支付的金额计价入账。购买的国家债券应视同货币资金妥善保管，确保账实相符。
第十六条负债是指公积金中心委托受托银行归集的住房公积金。公积金中心应及时为单位办理住房公积金缴存登记，建立职工住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的辙存、提取等情况。
第十七条公积金中心应在受委托银行设立住房公积金委托存款账户、委托贷款账户，加强住房公积金的核算与管理。
第十八条公积金中心应建立住房公积金职工个人明细账、单位明细账和总账，定期与银行对账，保证账账相符。
第十九条公积金中心应及时提供单位住房公积金的存储余额，按期与单位校对职工住房公积金账户内的余额。
第四章业务收入和支出
第二十条住房公积金的业务收入包括委托存款利息收入、委托债款利息收入、国家债券利息收入和其他收入。
（一）委托存款利息收入是指公积金中心将住房公积金存入受委托银行取得的利息收入。
（二）委托贷款利息收入是指公积金中心委托银行向职工发放住房公积金贷款取得的利息收入。
委托存贷款利息接国家规定的利率和期限计算。
（三）国家债券利息收入是指公积金中心经住房委员会批准，用住房公积金购买国家债券取得的利息收入。
（四）其他收入是指住房公积金运作过程中产生的除上述收入外的收入，如：住房公积金逾期贷款的罚息收入、逾期不办理住房公积金的罚款收入等。
第二十一条住房公积金的业务支出包括住房公积金利息支出和手续费支出。
（一）住房公积金利息支出是指按国家规定应支付职工个人的住房公积金利息。
（二）手续费支出是指公积金中心按照规定支付给受委托银行的住房公积金归集手续费和委托贷款手续费。
第五章增值收益及其分配
第二十二条住房公积金的增值收益是指住房公积金业务收入与业务支出的差额。住房公积金增值收益全额存入公积金中心在受委托银行开设的住房公积金增值收益专户。
住房公积金增值收益专户产生的利息收入全额计入住房公积金增值收益。
死亡或者被宣告死亡的职工，无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金增值收益。
第二十三条住房公积金增值收益除国家另有规定外，应按下列顺序进行分配:
（一）住房公积金贷款风险准备金；
（二）上交财政的公积金中心管理费用；
（三）城市廉租住房建设补充资金。
第二十四条住房公积金增值收益用于建立住房公积金贷款风险准备金的比例不得低于60％，具体比例由各省，自治区、直辖市财政厅（局）确定。
第二十五条住房公积金呆账贷款，由公积金中心提供详实资料，经本级财政部门审核，报省、自治区、直辖市财政厅（局）批准核销。具体核销办法按财政部规定执行。
核销后又收回的住房公积金委托贷款本金和利息收入，应增加住房公积金贷款风险准备金。
第二十六条上交财政的公积金中心管理费用，由公积金中心按规定测定提出年度管理费用上缴额度，报本级财政部门批准后，从住房公积金增值收益中上交本级财政部门。
第二十七条住房公积金增值收益在建立住房公积金贷款风险准备金和上交财政管理费用后的余额，作为城市廉租住房建设的补充资金。
城市廉租住房建设的补充资金，经住房委员会批准后，上交本级财政部门，由财政部门拨给廉租住房建设主管部门，专项用于城市廉租住房建设。
第六章管理费用
第二十八条公积金中心应在本级财政部门指定的银行开设管理费用支出专户，专门用于接收本级财政拨付的管理费用，反映管理费用的财务收支。
第二十九条管理费用收入包括本级财政拨款和管理费用支出专户产生的利息收入。
第三十条管理费用支出包括基本工资、补助工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费、其他费用和专项资金。
专项资金是指公积金中心从财政部门取得的有指定项目和用途并且要求单独核算的资金。
公积金中心的管理费用财务收支，应执行《事业单位财务规则》的有关规定。
第三十一条公积金中心当年结余的管理费用，应按国家规定结转下年继续使用。
第三十二条公积金中心应接国家有关规定，加强固定资产的管理，做好固定资产的核算。
第三十三条公积金中心应建立健全内部管理制度，加强现金和存款的管理，并按规定及时清理往来款项。
第三十四条公积金中心管理费用应严格按照财政部门批准的支出预算执行。管理费用年度预算一经批准，一般不予调整。如遇特殊情况需要调整时，由公积金中心编制预算调整方案，并说明情况，报本级财政部门批准后执行。公积金中心不得办理无预算、超预算支出。
第七章财务报告和财务分析
第三十五条财务报告是反映住房公积金财务状况的总结性书面文件。
公积金中心应于年度终了后30日内，向本级财政部门报送住房公积金财务收支报告和管理费用财务收支报告，经财政部门审核，提交住房委员会审议后，于3月底以前向社会公布。
财务报告包括财务报表和财务情况说明书。
第三十六条住房公积金财务收支报表包括资产负债表、住房公积金收支情况表、收益分配表以及财务情况说明书。
财务情况说明书主要说明住房公积金归集、运用情况，收益分配情况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项以及需要说明的其他财务事项。
财务分析的主要指标包括住房公积金归集率、住房公积金收益率、住房公积金管理费用率、住房公积金委托存贷款比率等。
第三十七条管理费用财务收支报裹包括资产负债表、管理费用支出明细表、有关附表以及财务情况说明书。
财务情况说明书主要说明管理费用收支结余及分配情况，各项财产物资的变动情况，财务分析情况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项以及需要说明的其他财务事项。
财务分析的指标主要包括资产负债比率、人员经费支出与公用经费支出分别占管理费用的比率。
第八章财务监督
第三十八条公积金中心应接受财政部门的财务监督检查。
第三十九条公积金中心下列行为属违纪或违法行为：
（一）集中使用和运作住房公积金以外的住房资金；
（二）在指定委托银行以外的其他金融机构开户，并办理住房公积金存贷款等金融业务；
（三）直接办理住房公积金贷款或借款业务；
（四）直接或委托银行办理职工购买、建造、翻建、大修自用住房贷款以外的其他贷款或借款业务；
（五）不执行国家规定的住房公积金存贷款利率；
（六）转移、挪用住房公积金本金、职工住房公积金存款利息、住房公积金贷款风险准备金、城市廉租住房建设补充资金；
（七）截留、坐支业务收入或增值收益；
（八）在业务收入或住房公积金增值收益中坐支管理费用；
（九）列支公积金中心业务范围以外的其他费用，擅自扩大开支标准和范围；
（十）擅自设立项目乱收费；
（十一）超越规定标准和范围支付手续费；
（十二）向他人提供担保或抵押贷款；
（十三）不按规定与受托银行签定委托合同；
（十四）不按规定办理住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续
（十五）不按规定为职工建立住房公积金明细账、记载职工个人住房公积金的缴存、提取情况；
（十六）其他违反国家法律、法规和财政、财务制度的行为。
第四十条有第三十九条所列行为的，除限期纠正外，应区别情况进行处理：
（一）有（一）至（六）条行为的，必须限期追回违纪资金；有违法所得的，要没收违法所得。
（二）有（七）至（十一）条行为的，按照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》进行处罚。
对第三十九条所列违纪违法行为，构成犯罪的，应依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，对直接负责的主管人员和其他责任人员依法给予行政处分。
第四十一条对公积金中心以及直接负责的主管人员和其他责任人员处以的罚款和没收的非法所得，上缴本级财政。
第四十二条公积金中心应当依法接受审计部门的审计监督。
第九章附则
第四十三条公积金中心发生划转撤并时，应按有关规定进行清算，做好债权债务的处理。
第四十四条各省、自治区、直辖市财政厅（局）可根据本办法制定实施细则，并报财政部备案。
第四十五条本办法由财政部负责解释。