浅析现阶段我国住房公积金管理的现状

住房公积金作为我国住房制度改革的产物，随着在促进城镇住房消费，改善居民住房条件等方面的作用日益凸显，住房公积金越来越为平常百姓所熟知，知名度与日俱增。但随着住房金融市场竞争的加剧及住房公积金业务的不断发展，如何利用科技手段持续提升管理水平已成为面临的另一课题。

1.现阶段我国住房公积金管理的现状

(1)房价居高不下，居民购买力下降，近半住房公积金在银行里面闲置。贷款购商品房的人都知道，低利率是住房公积金贷款最大的优点，在当前许多地方让老百姓咋舌的房价面前，理应不愁贷不出去，也不愁没人来贷。但就全国而言，公积金的运用率也只有58％左右，大部分省市普遍面临运用率不足的压力。也就是说，全国将近一半住房公积金在银行里面“睡觉”。

(2)住房公积金管理不完善，使用条件限制太多。目前，大部分有改善住房需求的城镇职工因为没有建立住房公积金账户，而无法获得住房公积金贷款，而有些已经建立公积金账户的行政事业单位职工，却因住房条件相对较好而缺乏贷款购房的内在需求。另外，手续繁琐、审批时间长，也是影响职工使用公积金贷款积极性的重要原因。

2.加强住房公积金的归集和运用，提高管理水平有统计显示，我国住房公积金缴存总额近万亿元，并有逐年上涨的趋势，除非法挪用外合理运用率仅为58％，这充分说明我国住房公积金存在许多弊端，所以在全国贯彻国务院《住房公积金管理条例》的基础上，加大住房公积金归集、管理力度，保证缴存单位按时足额汇缴住房公积金及资金安全，维护缴存人的权益。应做好以下工作：

(1)财务管理部门应严格按照有关政策规定落实住房公积金归集工作，严格实行领导负责、专人管理、定期报告的工作制度。财务部门负责人应加强本单位住房公积金归集工作的领导，对于催建催缴等工作，各管理部应指派两名以上的工作人员专门负责，便于归集业务的开展、管理与监督。管理部门还要加强住房公积金归集工作的内部管理，对所辖范围内办理住房公积金缴存登记的单位进行审查清理。对住房公积金正常缴存、非正常缴存、办理缓缴或降低缴存比例等几类单位的情况进行分析汇总、分类管理，定期上报市中心，年终实行责任制考核，形成管理优化的激励机制。

(2)拓宽公积金政策弹性空间，让困难群体得到更多关爱，困难职工可提取存储余额。住房公积金制度本来就具有很强的政策性，应明确规定职工在有些情况下持有效证明材料，经管理中心审核，可提取住房公积金账户内的存储余额，如享受城镇最低生活保障，与单位终止劳动关系未再就业、部分或者全部丧失劳动能力造成家庭生活严重困难以及遇到其他突发事件等情况，这些内容充分体现了决策者对困难群体的关爱。

(3)建立完善的资金风险防范机制，加强审核，防范风险。《条例》规定，对住房公积金，任何单位和个人不得挪用，住房公积金管理中心不得向他人提供担保等。然而，当前挤占、挪用住房公积金等违法违规现象时有发生，个别地方挪用资金数额大，持续时间长，性质严重，还有个别地方管理中心负责人利用职权，严重违法，构成犯罪，如不及时消除这些风险隐患，不仅危及住房公积金制度存在的基础，甚至引发社会不安定因素。

3.加强住房公积金信息化管理，建立财务管理信息系统的构想

(1)住房公积金归集支付子系统。该子系统是整个住房公积金管理系统的基础，实现中心为每个职工统一进行建账所要求的各种业务处理和管理功能：包括职工、单位的开户、销户等账户管理；缴存、支取、转移、计息等资金管理；并提供系统初始化、催缴处理、银行对账、财务凭证设置与生成功能；在管理信息的查询与报表输出方面，提供个人、单位、银行、管理中心等各相关部门对各类信息的需要。

(2)公积金个人贷款子系统。由管理中心、担保公司、银行等在同一系统上进行业务处理，从贷款的申请审批、合同签订、抵押担保、贷款发放实行一条龙综合服务，全面管理职工个人贷款的整个过程，包括三级审批、委贷户划款、贷款资格审查、抵押担保手续、贷款登记、个人贷款明细账、利息等计算、催款单、各类查询统计、生成财务凭证等功能。

(3)公积金财务核算子系统。该子系统符合财务管理的基础原理和相应的会计制度，适应住房公积金归集、个人贷款、单位贷款、政策性售房等住房基金财务管理的要求，通过凭证制作、记账审核、编制报表等环节，完成公积金财务核算的过程。可实现自动生成记账凭证、自动审核、自动与银行对账单进行自动对账，并灵活编报住房公积金适用的财务会计核算报表。

(4)住房公积金实时查询子系统。通过电话联网，该子系统可以通过输入公开指定的电话号码进入电话语音查询系统，根据语音提示输入相应的公积金账号后可查询到本人或本单位的包括公积金缴存情况、住房补贴缴存情况、贷款情况等实时的信息。也可在公共场所设置的管理中心多媒体系统上进行综合查询、打印对账。

(5)住房公积金单位管理子系统。该子系统应是提供给缴存单位管理本单位住房公积金而开发的计算机应用软件。作为推动一个城市住房公积金现代化、规范化、网络化管理的一项重要措施，管理中心在抓好各单位公积金微机管理的基础上，逐步实现与各单位的联网。单位通过使用该软件，实现与管理中心的管理要求一致化，做到每年基数调整、单位及个人计息、缴存金额等对账自动化，可以大大减轻工作量。

(6)系统集成的主要功效。金归集支付子系统是基础，财务核算子系统是核心，与其它各子系统通过数据共享、流程控制、系统集成的模式相互关联，相互制约，有效地实现了公积金业务的规范化管理，从而形成住房公积金信息管理系统，为管理中心的各项业务提供规范化管理的计算机操作平台，使工作得以实现效率最大化。