浅析资金运行管理改革

摘要：随着经济技术的快速发展，企业对于资金的运行管理越来越重视，资金被视为企业生存发展的生命线，企业资金运行管理的好坏也直接影响企业经济利益的实现。本文主要针对企业资金运行管理改革中存在的问题进行分析，探讨其改革策略，促进企业健康快速发展。

关键词：资金 运行管理 改革

在我国企业经营的管理最核心的部分就是企业资金运行管理，为了保证企业健康运转，不断的对资金管理进行改革，但是面对企业资金管理现状，普遍存在资金浪费，管理体系缺乏，信用贷款管理缺失等等一系列突出问题，还需要采取必要手段进行资金管理改革，加强资金运行管理。

一、资金运行管理改革的重要性和必要性

（一）资金运行管理的重要性

企业的资金运行管理是企业生存发展的命脉，资金管理一般是对资金流入和流出进行控制，确保企业的经济效益与资金投入保持平衡，企业在追求最大效益的同时，不但要控制收入支出，还要对资金的支出风险进行评估，科学合理的对资金运行进行管理，才能保障企业健康快速的发展。

（二）资金运行管理改革的必要性

我国现代企业的发展，在资金运行管理方面还不够成熟，管理方法还有一定缺陷，并且在实际管理过程中规章制度落实不到位。通过对其资金管理的改革可以加强制度体系的完整，同时也完善了理论体系，对实际工作起到了一定的指导性作用。另外资金管理改革能够建立一套科学的管理体系，有助于帮助企业科学理财，减少不合理的资金管理现象；有利于加强资金预算的执行力，对资金的支出统筹规划，保证企业资金能够合理科学的运行，加强了预算的约束力和执行力，避免出现超出预算支出现象；有利于遏制腐败的滋生，精简支付的流程，可以避免腐败活动的中间操作，加强监管机制实现资金运转的透明化。

二、企业资金运行管理的现状和存在的问题

我国企业在资金管理方面还存在很多缺陷，比如管理意识缺乏、监管审批工作不到位、预算执行力差等等一系列问题。主要表现在：第一，企业对资金管理不够重视，往往把大部分精力放在生产经营问题上，没有意识到资金管理对于企业的重要性。所以在企业发展道路上就很难提升企业资金的增值，在融资的渠道上没有扩展想法，所以就会导致资金的收入和支出情况与实际经营不能协调运行，造成资金管理混乱的现象。第二，企业对资金管理的监管和审批力度不够，容易给不法分子提供机会，造成对企业资金的挪用及其他不合法行为。对企业资金管理制度的监管不力，就不能保证资金良好运作、不能准确掌握资金流向和运行状况，企业的运营效率得不到保障。第三，企业缺乏系统的资金预算系统，这样对企业的资金出入和融资方面就不能科学分析，资金的运行没有完整的制度体系科学的支撑，就可能导致企业资金浪费、盲目投资等现象。第四，企业的资金利用率比较低，企业的资金运行管理情况直接影响企业的资金利用效率，大多企业都存在库存大，账款回收难的问题，这样都不利于资金的周转，根本原因还是企业缺乏资金管理的合理性。第五，会计信息失真，一个企业的运营情况主要是靠会计信息来如实反映的，如果会计信息不准确，将会导致企业运营系统的混乱。

三、企业资金运行管理改革策略分析

（一）优化企业资本结构

在企业的融资过程中，对企业的资本构成要有一个全面的了解，企业资本结构的优化过程要以企业自身的行业特点来实施。因为在融资过程中，负债资金有一资金杠杆的作用，所以适度的负债对于企业经济效益的提高有一定的帮助，但负债过高，就会产生反作用，很有可能导致企业陷入金融危机当中。这就要求企业的资金管理者能够认清资金管理的重要性，工作中要进行科学的分析过程，准确把握企业的行业特点和项目收益现状，处理好企业负债率与投资收益率之间的关系，保证企业的资本结构的合理化。

（二）加大对企业财务会计的监督和考核机制

为了保证企业资金使用率得到进一步提高，所以加大加大对企业内部财会工作的监督和考核显得尤为重要。同时还要保证监督管理工作的落实，只有这样才能实现企业资金管理人员能够自觉遵守资金管理规定。除此之外，加大对会计人员的绩效考核对于提高员工的工作积极性和工作效率有良好的促进作用。

（三）加强企业资金管理的人才建设

资金管理对于企业的发展具有极为重要的作用。因此，企业的资金管理工作也就需要相应的具备高技能高素质的专业人才来承担。所以在资金管理人员的招募过程中，一定要注重人员的专业能力和员工自身的战略意识，同时加大对企业内部资金管理人员的培训教育力度。

（四）建立和完善企业的资金管理体系

保证企业资金管理工作的有效性开展，就需要有一套科学合理的资金管理体系。一套完善的资金管理机制，能够保证资金管理工作的开展的规范性、合理性，也能保证资金管理工作按照企业的资金现状以及现有的债务风险问题进行合理的评估，对企业的资金流动和负债情况做到及时有效的监控和跟踪，进而对企业的决策者提供准确的预警信息，降低企业的资金风险。

（五）对企业资金实行集中管理

现阶段，大部分的企业对流动资金的管理形式比较分散，而且在企业内部存在着部门之间各自为政，在每一个部门中都有着固定的资金使用权限，这样对企业的资本管理极为不利。因此，现代企业要加大对资金的集中式管理，让企业财务部门集中所有资金的管理权限，只有通过财务部门才能实现资金的管理和分配。另外，企业还要做好预算管理工作，确保资金的有效使用；加强财务部门的掌控力，杜绝资金浪费。

四、结束语

综上所述，我国现代企业的资金管理还存在一系列突出问题，企业必须首先意识到资金运行管理对于企业生存发展的重要性，它是决定企业命运的关键因素。资金运行管理改革措施的贯彻落实，能有效的加强企业的运营效率，解决我国企业发展的突出问题。

参考文献：

[1]袁文玲.连锁经营企业资金管理之我见[J].才智，2012，21：14

[2]高苓.试论企业资金运行管理的战略探析[J].商场现代化，2012，18：40

[3]傅骋汉.浅析资金运行管理改革[J].经济研究导刊，2015，06：112-113

[4]陈凤.外经贸企业资金运行和风险管理研究[J].国际商务财会，2011，06：41-43