有效实现地方国库现金管理的政策建议

一、尽快出台地方国库现金管理的相关法规

2006年，《中央国库现金管理暂行办法》和《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》颁布实施，而目前在地方国库现金管理上，制度滞后。因而我们建议尽快制定和出台《地方国库现金管理暂行办法》以及相关的操作原则和实施方案。对地方财政部门、基层人民银行各自在地方国库现金管理中所担负的职责和任务进行明确，对省、市、县开展地方国库现金管理的范围、权限进行明确。

二、继续稳步推进单一账户改革，建立地方国库现金管理预监测体系

特别是推进其在县市范围的全面实施，为开展地方国库现金管理打下坚实基础。同时要建立适应地方国库现金管理的科学有效的预监测系统，利用现代信息收集技术对国库现金流进行预测和分析，并定期与实际现金流量比较，从而根据较为准确的国库现金流量制定国债发行计划，降低财政资金成本。

三、坚持效益性和控制性相结合的原则，注重国库现金操作与货币政策的协调配合

一方面，对国库库存资金进行最有效的管理，在保证资金成本最低的同时，使资金能以最快的速度发挥作用?鸦另一方面，要在确保国库现金安全的情况下，对国库现金进行运作。同时，由于财政存款变化对央行基础货币投放具有一定影响，在实际操作中不能仅仅考虑收益的最大化，还必须关注财政与中央银行的配合协调。

四、继续加强国库收支分析特别是对地方国库现金的分析力度

要将分析的重点放在收支执行情况对国库现金流入、流出及头寸的确定等地方国库现金管理方面?鸦放在收支执行情况对财政政策、货币政策的影响协调方面。通过详实的分析为政府财政部门制定和完善财政政策、税收政策以及国债发行政策提供参考依据，进而为经济发展提供决策服务。

五、抓紧研究适合中国国情的国库现金管理模式，促进国库收入持续稳定增长

通过建立有效的国库现金管理机制来加速库存资金的周转率，降低资金成本，提高财政资金的使用效益和利用效率，实现其保值与增值的目的，切实履行好经理国库的职责。

六、国库要树立现代化的国库现金管理观念，提高国库现金运作效率

财政国库体制改革的逐步深入特别是国库存款计息等的实施，既丰富了国库会计核算工作的内涵，也拓宽了国库监管范围，地方国库部门必须树立资金使用的时间价值理念，把握机遇、更新观念、调整思路、摆正位置，加强对财政资金的管理，提高资金运作的效率，更好地发挥国库作为财政政策和货币政策联结点的重要作用，为货币政策和财政政策提供更有效的决策依据。