浅谈当前保险中介行业的财务风险及对策

【摘要】

近些年来保险中介行业发展速度很快，但也存在着很多风险，其中财务风险是整个行业不得不面对的重要问题。如果不对保险中介行业的财务风险采取有效的应对措施，必将影响整个行业的健康发展。为此，本文分析了保险中介行业财务风险的主要成因，从宏观的市场环境，内部的财务控制以及面对的客户等方面提出应对财务风险的方法。

【关键词】保险中介；财务风险；对策

一、前言

目前保险行业已经发展比较成熟，保险中介行业也随之蓬勃发展，保险中介以维护消费者权益为主要目标，在法律和市场的引导下，形成了一个完整的保险中介市场体系。在2012年，保险专业中介机构促成的保险业务保费收入同比增长10.76%，经营收入同比增长20.44%。为了其能够更大程度地发挥作用，必须深入了解行业发展所面临的风险，找到原因，采取针对性的解决方法，以促进保险中介行业的稳定健康发展。

二、保险中介行业面临的主要风险

1、保险中介行业宏观环境复杂多变

保险中介机构在经营活动中宏观环境的复杂多变是出现财务风险的主要外部因素。宏观环境的影响因素主要有经济、法律、市场、社会文化等。这些因素存在于企业的外部，但是对各个机构的内部管理有着重大的影响。这些因素的发展变化对于保险行业的影响作用每个企业都无法完全准确地预计。如果出现不利因素必然给企业带来财务风险。例如国家政策和行业规范的调整，使保险中介行业的准入门槛提高，需要的资金更多，无法实现预期的财务收益等。财务管理的环境也存在很多不确定因素，这些因素可能为企业的发展带来机遇，也可能产生威胁。如果保险中介机构的财务管理系统不完善，是无法应对环境变化的，可能出现财务管理上的困难。而就目前的情况而言，保险中介行业中的财务管理系统普遍存在问题，机构功能不健全，管理人员的业务能力有限。具体表现在对外部环境不利变化不能进行科学的预见，反应滞后，措施不力，由此产生财务风险上。

2、保险中介机构治理、内部控制缺位风险

保险中介的发展时间不长，大部分保险中介机构建立的组织结构还不完善，缺乏责任意识和合作协调能力，更没有科学决策、沟通能力强的管理机制，在应对突发的财务风险时，也无法做好预防、控制和处理。大部分保险中介公司内部在管理和控制上将重点放在符合规范以及稳定运行上，容易忽视财务管理的效率和质量，在具体的工作中过于粗放，方法的革新技术较慢。部分管理权责不明，出现管理上的空白和漏洞，导致财务风险的产生。

3、保险客户风险

客户不如实告知风险。首先，我国保险精算研究系统还不完备，在数据和经验的积累上存在着不足，公司之间一般互相保密。除几家国有保险公司外，大部分的集体公司在保赔的金额上无地域差别，给保险人投保不如实告知风险提供了空间。其次，高风险被保险人为了以平均保费投保，会尽量隐瞒病史或者带病投保。保险公司获得真实信息的可能性很小，从经营成本的方面考虑，保险公司会降低调查成本，反之加大了自身所需要承担的风险。保险客户骗赔风险，保险人捏造事实，隐瞒真实情况，骗取保险赔偿。其原因主要是一些保险客户利用保险行业谋取不法利益，无视法律的规定和道德的谴责，骗取保险金。另一方面保险中介机构的业务流程复杂，受理、审查和理赔的过程不规范，信息的收集工作出现缺失，无法有效地制止骗保的行为。

三、应对财务风险的方法

1、建立一套完善的宏观环境变化预测评估系统，加强保险中介公司应对宏观环境变化的处理适应能力。虽然宏观的环境不受企业本身的控制，但可以通过有效的方法进行预防和应对。为防范财务风险，公司应安排专业的人员对不断变化的财务管理宏观环境进行认真分析研究，预测发展的方向，根据可能产生的变化制定相应的应对方案，合理地调整管理的政策和方法，以此降低因环境变化给企业带来的财务风险。

2、加强保险中介公司的财务管理系统建设，并根据面临的实际情况不断总结经验，发展完善风险应对机制。面对财务管理环境的不断变化，企业应配置具有较强专业能力的人才，提高管理队伍的整体业务能力的综合素质，把制定完整的规章制度落实到位，将财务管理的责任落实到人，确保出现问题能够第一时间作出反应，使企业财务管理系统有效运行，以提高企业管理系统的风险防范能力。

3、加强财务管理人员的风险意识教育。要使财务管理人员全面地了解财务风险的危害，树立风险防范的观念。财务风险存在于工作的每一个环节当中，任何工作的漏洞都可能带来很大的损失，财务管理人员在工作中必须时刻保持认真负责的工作态度，加强管理和监督的工作力度，提高工作质量。

4、完善客户信息管理体系，提高保险中介公司客户信息管理系统建设水平，对客户的信息统计应从客户投保的开始阶段就保留信息、图像和资料，在保单受理、承保、客户体检、保险人出具保险合同、客户出现、提交理赔资料、获取理赔等每一业务流程都有详尽数据录入系统。并在一定时间内对信息进行整体核实。可以采取回访的方式，对于高额保单、对于高频次体检、高频次理赔进行管理，并及时与保险公司交流沟通，共享信息系统。完善保险相关法律法规，建立健全信用风险惩罚机制完善的保险法律体系是我国保险市场持续健康发展的基础保证。法律不能仅仅将保单失效作为投保人过失的最终裁定结果，而应对保险人信用缺失的行为进行相应的惩罚，在情节较轻的情况下进行罚款；如果设计金额数量大，情节严重应负相应的刑事责任。

四、总结

在竞争激烈的市场经济条件下，由于各方面的原因，财务风险是不可避免的。因此，每个企业在财务管理工作中，必须重视财务风险的防范工作，以有效防范和化解财务风险。

参考文献：

[1]张继德，郑丽娜.集团企业财务风险管理框架探讨[J].会计研究，2012（12）

[2]王燕燕.简述我国保险中介行业发展现状[J].中外企业家，2012（13）

[3]刘沛君.论保险中介市场的现状及发展趋势[J].商场现代化，2012（22）

[4]李宁.浅议我国保险中介发展方向[J]现代商业，2009（14）