电网企业合理资金存量分析

一、引言

资金是企业发展的命脉，贯穿于企业发展的整个过程。电网企业作为国民经济和社会发展的支柱产业，近年来，虽然经济效益收获良好，但在快速发展的同时，也出现了一些资金管理的问题，尤其是资金存量方面，严重制约着电网企业的经营效率的提高，也阻碍着电网企业价值的健康和谐发展，因此，加强和整合电网企业的资金管理和资金存量监控对电网企业增强市场竞争力，提高整体效益有重要的理论和现实意义。

二、当前我国电网企业在合理资金存量方面的存在的问题

（一）预算管理不够完善，资金利用效率不高

预算管理是现代企业经营管理的一个重要途径，它可以有效地预测和控制企业的各项资源配置。我国电网企业虽然大部分实现了预算管理，但是许多企业只把预算当成了一种形式，并未能从制度和管理上给予其保证，并且执行也不够到位，相关配套设施也不完善，因此，资金利用效率不高，未能充分发挥预算管理应有的功效，也未能有效地提高企业的经营效益。

（二）电网企业资金存量管理风险较大

当前，我国电网企业中大量资金的存在给资金安全敲响了警钟，假使不注重资金的合理管理和控制，势必给企业造成巨大的损失。此外，电网企业持有大量资金会对银行或者其他金融机构形成巨大的吸引力，就会拉拢电网企业发生资金的转借担保，这势必造成了电网企业资金存量管理风险的增大，管理难度也随着增大。这就在源头上给资金管理埋下了安全隐患。

（三）资金管理较为分散，经营风险增大

我国电网企业分布较广，而且由于传统的习惯，存在多头开户，帐外循环的问题，因此导致资金管理分散,难于监控,加大了资金管理的风险。受当时资金管理方法和管理手段制约，基层单位不能使用该资金，总部在基层单位上缴该资金前暂时也无法动用。这必然降低资金的可调度性，直接导致资金利用效率低下，规模优势难以发挥等一系列问题的存在。

三、改善和整合电网企业合理资金存量的思考和建议

电网企业作为我国的电力销售企业，在我国具有垄断性质，因此形成了独家垄断的行业特征，自然其收益也比较良好，但其逐渐凸显的资金问题严重制约着电网企业的可持续发展，笔者认为，只有从以下几方面下足功夫，方可实现资金的有效配置。

（一）优化完善资金存量管理体系

电网企业要走出资金管理的困境，必须优化完善资金存量管理体系和制度。要加强资金存量整合，实行集约化管理。首先，对现有的组织制度和体系进行排查，从而找出缺陷和问题。然后就存在的问题，提出解决如何使资金存量趋向合理化。只有通过优化组织，才能明确资金管理部门的责任和权利，才能构建起比较科学高校的资金管理组织体系，更好地实现电网企业的资金的循环运转，资源的有效配置。

（二）规范资金存量管理流程

规范资金存量管理流程，有利于电网企业的资金管理走向合理化效益最大化。就我国电网企业而言，要分别对电费管理、固定资产管理、成本管理等业务流程进行优化，使其逐渐走向科学化和合理化，从而提高资金管理的规范性和效率。近年来，随着我国加入世贸组织，各项规章制度趋向国际化，这也在客观上促进了我国电网企业改变传统的垄断行业特性，逐步与国际接轨。

（三）强化资金存量管理的考核和评估

电网企业应将资金存量控制在一个合理的范围内，只有这样，才能保证资金的利用和管理能够按计划进行，并得到有效的监督，这也就在客观上防止了上级和下级的权力被滥用，造成更多的。对于电网企业而言，具有季节性变化的特征，于此相对应的现金流量也会有所差异，一般而言，夏季和冬季较多，而年初却较少，根据这一特定特点，加强对现金流预算控制的精细化管理，加强对现金存量的事前、事中和事后控制，对整个过程实行冬天的考核和评估，抓好月度资金收支滚动计划的制定，从而保证所有资金的使用有计划可依，然后做好对月度资金收支滚动计划的执行控制，加强对资金管理的全面控制，最后完成对月度资金收支滚动执行的结果分析，做到对各单位各部门做好考核，通过计划和实施结果进行对比，寻找差距，继续指导下一月的资金管理。只有不断强化对电网企业的资金存量管理的考核和评估，才能做到月结月清，明晰责任，更好地为电网企业的其他管理做好物质的坚强保障。

四、结语

综上所述，我们可以看出，电网企业作为我国的电力销售企业，要在市场竞争中立于不败之地，更好地为我国国民经济的发展做出贡献，就必须加强对电网企业的资金管理与控制，才能更好地促进企业经济效益的提高，电网企业提供的产品带有公共性，因此在考虑经济效益的同时，还需要考虑社会效益，只有根据电网企业的实际经营，构建起一套适应企业发展的资金管理控制体系，才能有效地对资金存量有一个很好的监控和运用，从而客观上促进电网企业走向更加和谐与健康。

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