新时期商业银行操作风险计量分析

摘要：随着我国商业银行的不断发展完善，在商业银行发展的过程中问题的产生也越来越多，所以在此银行风险防范工作的重要性就不言而喻了，而在当今社会，银行风险防患的重要组成部分则是操作风险，所以说商业银行的操作风险，对商业银行的发展有着重大的影响。

关键词：商业银行；操作风险；计量分析

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）10-0-01

一、商业银行操作风险的相关内容

所谓商业银行的操作风险，是指在商业银行运营的过程中，不健全的内部操作程序、工作人员的不正当操作，甚至是银行外部事件等问题对商业银行的运营产生负面影响，继而使银行造成损失，这种损失的风险就是商业银行的操作风险。针对于商业银行的操作风险，巴塞尔委员会对其进行了相关的规定，在二零零四年的六月份，巴塞尔委员会颁布了《巴塞尔新资本协议》，也就是著名的巴塞尔协议Ⅱ，在此将操作风险正式纳入了监管资本的计量框架，有效的增强了银行类金融机构的风险防患、化解的能力，继而在二零零九年的一月份，颁布了《新协议框架完善建议》和《稳健的压力测试实践和监管原则》文献，使相关操作风险的计量和管理工作进一步得到了确立，其中操作风险的计量分析环节更是得到了严格规范，而在二零一零年的十二月份，巴塞尔委员会颁布的巴塞尔协议Ⅲ，其中也没有减少对银行操作风险的关注。对于我国的商业银行发展来说，操作风险也逐渐得到了相关重视，中国银监会也对其进行了相关部署，规定在2014年以前中国银行要全面实施巴塞尔协议Ⅱ中的操作风险管理措施。

二、商业银行操作风险的主要计量方法

根据巴塞尔委员会提出的《巴塞尔新资本协议》，也就是巴塞尔协议Ⅱ中关于操作风险的相关规定，我国对商业银行操作风险的计量方法主要包括基本指标法、标准法以及高级计量法，在这几种方法的应用上，基本指标法、标准法和高级计量法对风险的复杂性以及敏感性的适应性是逐个提高的。在商业银行的操作风险计量分析时，其中基本指标法和标准法在进行操作风险计量时，是按照银行的总收入作为风险指标的。在使用基本指标法对商业银行进行操作风险计量分析时，首先要整理出商业银行前三年的总收入，然后根据数学公式计算出其平均值，然后与一个规定固定比例α相乘，这样就得到了商业银行的操作风险资本，其中固定比例α是巴塞尔委员会规定的，一般选择的数值为15%。在使用标准法对商业银行的操作风险进行计量分析时，首先要要将商业银行的业务细分为8个产品线，然后要分别统计出其前三年这8个产品线的总收入，然后再分别计算出这八个产品线前三年的平均总收入，然后再让其与一定的比例β相乘，最后将其相加便得到了此商业银行的操作风险资本，其中比例β也是由巴塞尔委员会进行设定的。从上面可以得知，基本指标法与标准法操作简单，但是从其计算方法可以看出，所有银行进行操作风险计量时都是使用巴塞尔委员会规定的比例系数，这样就不能够良好的反映出各个银行的损失特征，不能够良好的提高银行操作风险的管理水平，并且在利用者两种方法进行操作风险计量时，计算出的操作风险资本比较高，使得银行资本分配不均匀，不利于银行运营盈利水平的相应提高，总体上看这两种操作风险的计量方法弊大于利，适用性不高。根据国际活跃银行和具有较高操作风险的银行实例信息来看，高级计量法的适用性是比较高的，同样巴塞尔委员会也鼓励银行在进行操作风险的计量分析时尽量采用高级计量法。在使用高级计量法对商业银行的操作风险进行计量分析时，主要是根据银行本身运营历史的亏损数据来对操作风险资本进行计算的，这样计算的数据更加准确。其中应用最广泛的则有内部衡量法、损失分布法和极值理论法：

1.内部衡量法是高级计量法中最简单、最普遍的一种计量方法，该方法的计算方法与标准法的计算方法相似，只不过需要将损失事件详细的分成7个类型，这样就能够形成56个产品线＼损失事件的类型组合，继而估计出每个组合操作风险事件的发生概率PE和风险事件的损失程度LGE，然后将风险事件的发生概率与损失程度以及风险暴露指标相乘，就得到了每个组合的预期损失值，然后将其与转换因子γ想乘，就得到了每个组合的风险资本，最后将各个组合的风险资本相加就能够得到本商业银行操作风险的所需资本。

2.损失分布法是高级计量法中最复杂、最准确的一种风险计量方法，适用性很强，被大多数银行所接纳。这种方法的计算过程与内部衡量法有一定的联系，也是在56个产品线/损失事件类型组合的基础上进行计算的，在此首先要将银行内部的历史数据进行整理，对每一个组合下一年的PE和LGE进行分布估计，然后就能够得到银行的几年来操作损失的复合分布数据，在此就能够得到每个组合的在险价值VAR，这样将各个组合的VAR相加就能够得到本银行的操作风险资本。

3.极值理论法是针对银行操作风险损失尾部数据分布的一种有效方法。根据操作风险的厚尾性特点，在此需要设定一个阀值对样本数据进行整理收集，然后整理出在一定置信水平下的VAR值，继而计算整体的操作风险监管的资本。这种方法能够直接的对损失分布的尾部进行处理分析，不需要对整体进行建模分析，其中最关键的环节就是阀值的选择。

三、结束语

在新时期下，商业银行要想稳定的发展，风险防范的工作是其稳定、可持续发展的基本保障工作，所以说操作风险计量分析的重要性就不言而喻了。本文主要阐述的内容是当今社会商业银行操作风险计量分析的一些方法，希望能够给商业银行的风险管理提供一些有用的价值。

参考文献：

[1]陆静，张佳.基于信度理论的商业银行操作风险计量研究[J].管理工程学报，2013（02）.

[2]陆静.基于分块极大值模型的商业银行操作风险计量研究[J].管理工程学报，2012（03）.