目前票据电子化现状与发展思考

摘 要：随着信息技术的快速发展，电子化是票据业务发展的必然趋势。但是目前，票据电子化在我国票据业务中的占比仍然较小，作为票据电子化标志的电子商业汇票发展中尚存在一些问题，亟需予以关注和解决，以促进其快速发展，进一步推动票据业务电子化。

关键词：票据；电子商业汇票；现状；发展；思考

2009年10月，电子商业汇票系统上线运行，实现了商业汇票业务全流程电子化处理，标志着我国票据尤其是商业汇票从纸质向电子化迈进的大幕正式开启。经过3年多来的发展，越来越多的银行和企业意识到，以电子商业汇票为标志的票据电子化是不可阻挡的发展趋势，不仅有效降低纸质票据业务操作风险，便利企业支付和融资行为，降低交易成本，还为金融机构业务创新提供了支持，有力的推动了票据业务和票据市场的发展。但从目前情况来看，电子商业汇票尚未得到全面认可，还未实现签发、承兑、贴现、转贴现等环节的完全畅通无阻，全面推行电子商业汇票尚存阻力。

一、电子商业汇票业务发展现状

1.电子商业汇票业务发展迅速，但总体规模有限。2013年，河北省共办理电子商业汇票承兑业务17742笔，金额3342578.88万元，同比增长48.95%和93.03%。分别占同期纸质商业汇票承兑业务量和金额的3.58%和4.64%；贴现业务1987笔，金额1370858.23万元，为去年同期的2.15倍和2.32倍，分别占同期纸质商业汇票贴现业务量和金额的0.97%和2.32%；转贴现业务4，565笔、金额3575232.23万元，为去年同期的5.94倍和3.24倍，分别占同期纸质商业汇票转贴现业务量、金额的3.09%和3.58%；再贴现业务198笔，金额164620万元，同比增长3.09倍和87.30%，分别占同期纸质商业汇票再贴现业务量、金额的4.08%和14.18%。电子商业汇票业务发展空间巨大。

2.出票企业行业集中度高，企业集团带动作用明显。目前，河北省电子商业汇票出票企业主要集中在家电、汽车等产业，以集团公司和点对点贸易固定企业使用居多，企业集团应用电子商业汇票辐射作用明显。如为汽车生产商提供零配件的供货商、从事汽车销售行业的4S专卖店或品牌电子产品直销店等。这些企业之所以使用电票，是因为占有强势地位的企业集团要求贸易伙伴使用电票结算。

3.金融机构对电子商业汇票使用度不一，股份制银行使用较多。通过对全省金融机构使用电票情况分析发现，在商业汇票业务中，股份制银行电子商业汇票的运用明显高于国有银行。以承兑业务为例，2013年全年，全省股份制商业银行电子商业汇票承兑业务量15212笔，金额2757536.16亿元，国有商业银行为电子商业汇票承兑业务量为2297笔，金额486224.97亿元，详见下表。

二、电子商业汇票发展的制约因素

1.受传统纸质票据观念制约，电子商业汇票推广存在难度。

目前市场上大多数客户还是传统纸质票据观念占主导地位，习惯于接收传统的纸票，对电子商业汇票业务的积极意义、融资功能等诸多优势认识不到位。虽然各金融机构对此业务进行了宣传，但目前普遍采用的悬挂横幅、张贴海报和发放折页等分散式宣传效果不明显，从而导致企业不敢也不愿主动尝试使用电子票据。同时，电子商业汇票业务必须通过企业在银行开办的网上银行操作才能实现。由于很多企业对网银业务的安全性疑虑较大，出于风险控制要求等因素制约，导致企业网银开通率低，直接影响了此项业务的推广发展。

2.电子商业汇票转让流通困难，企业应用电子商业汇票意愿低。与纸质票据不同，企业签发、接受电子商业汇票，以自身和交易对手均开通网银和电子商业汇票业务为先决条件。为保证票据流转顺利，只有企业自身及其上下游企业同时具备应用电子商业汇票条件和意愿，企业才可能签发或接受电子商业汇票。目前，企业网银开通率和电子商业汇票业务签约率相对较低，导致企业不敢或不愿签发和接受电子商业汇票，以避免电子商业汇票流通转让不畅而延压资金。

3.电子商业汇票业务操作复杂，影响了企业办理电子商业汇票业务积极性。由于电子商业汇票出票、收票、转让等多数操作处理均在客户端，需企业财务人员通过企业网上银行操作，且各金融机构网银界面不统一，操作要求各异，企业财务人员熟练掌握难度较大。同时，电子商业汇票业务的办理流程并未得到太多简化，要求企业在网银录入信息后，同纸票一样要到金融机构柜面提交书面材料，经过各种审批程序，手续繁琐，影响了客户办理电子商业汇票的积极性。

4.电子商业汇票转贴现渠道不畅，影响银行机构推广电子商业汇票业务主动性。由于行内系统建设等原因，部分城市商业银行、农村信用合作机构等地方性银行机构未开办电子商业汇票业务，这些银行机构恰为票据转贴现交易活跃机构。因此，电子商业汇票转贴现交易主体较少，有效的电子商业汇票市场尚未形成，难以将贴现电子商业汇票顺利转贴现出去，挤占了票据规模，致使各金融机构缺乏持有电子商业汇票的积极性，从而限制了电子商业汇票业务的发展。此外，相对纸质商业汇票，电子商业汇票盈利性较差。

5.相关电子商业汇票业务的法律法规相对滞后。随着电子票据业务的开展，现行《票据法》已滞后于票据电子化发展的要求。《票据法》规定，票据在签发、兑付、贴现等环节所记载事项和签章必须是书面形式。电子票据的签发和流通是在虚拟的网络上实现的，采用的是无纸化的电子交易方式，签章也只有通过电子签名的形式来实现。虽然《电子签名法》确定了电子签名的法律效力和肯定了数据电文法律原件形式。但《票据法》并未及时进行修订，已无法有效调整电子票据涉及的法律关系。一旦出现纠纷，将导致电子商业汇票相关主体的法律地位及权利义务模糊不清，相关的权益得不到充分保护。

三、相关建议

1.鼓励减少签发大额纸质商业汇票，强力推动电子商业汇票业务发展。建议实行大额纸质商业汇票强制退出政策，有步骤推进电子商业汇票对大额纸质商业汇票的替代，比如出台相关政策规定“单笔票据金额超过300万元的票据，使用电子商业汇票签发”等措施，推动企业使用电子商业汇票。

2.实施集团企业带动策略，改善电子商业汇票转让流通环境。电子商业汇票业务的推广要注重发挥集团企业的带动作用，采用上下游产业链推广方案，选择对产业链上下游企业控制力强，商业汇票业务量大、有能力影响上下游企业使用电子商业汇票的重点核心企业。采取用户体验、观摩培训等方式，向重点核心企业推介电子商业汇票业务。同时，围绕上下游企业，积极提供电子商业汇票业务介绍、培训等服务，使重点核心企业及其上下游企业认同电子商业汇票业务，并将其作为贸易的主要结算方式。

3.优化业务操作，提高企业电子商业汇票业务体验度。建议电子商业汇票用户界面指导标准，组织金融机构统一用户界面，减轻企业电子商业汇票业务操作压力。进一步完善完善电子商业汇票系统功能，开发跨行票据归集功能，通过授权实现电子商业汇票定期在主办银行归集，方便企业统一管理和使用电子商业汇票。

4.加强政策支持和宣传，引导和促进电子商业汇票推广使用。金融机构要加快自身系统建设，未开通电子商业汇票业务的城市商业银行、农村信用合作机构等要尽快接入电子商业汇票系统，增加转贴现交易主体。在全国范围内组织开展电子商业汇票业务宣传和推广活动，加大各省市业务推动力度，形成推广合力，平衡业务发展，缓解电子商业汇票跨区域流通困难。同时，利用电子商业汇票系统向系统参与者定期公布电子商业汇票企业名录，减少企业间信息沟通环节，让企业和金融机构及时了解开通电子商业汇票业务的企业相关信息。

5.完善相关票据制度，构建更加有利的法律环境。建议尽快扩大对《票据法》中的“书面形式”法律条文的司法解释，使其成为既保护纸质票据，又保护电子票据为一体的法律规范。尽快建立和完善通过网银办理电子商业汇票业务安全性的法律制度。统一《电子签名法》和《票据法》中的条款，有效确立电子签名的法律效力，并要明确有关银行、客户的权利和义务，以及在出现风险时所应承担的法律责任，使电子商业汇票业务拓展提供法律保障。

参考文献：

[1]金明慧.推进电子商业汇票快速发展的对策建议.黑龙江金融，2013（3）.

[2]赵桂艳.打破电子商业汇票发展困局.新金融世界，2013（85）.

[3]林佐明，林治非，吕楠.“欠发达地区电子商业汇票业务推广的难点及建议”.黑龙江金融，2011（10）.

[4]徐厚民，黄国庆.是机遇更是挑战――浅议电子商业汇票对商业银行的影响”.中国经贸导刊，2010（10）.

作者简介：徐吉伟（1979- ），男，河北平山人，研究生，经济师，供职于中国人民银行石家庄中心支行