浅谈如何有效实施跨国企业资金集中管理

摘要：随着全球化经济的逐渐发展，跨国企业所面临的市场竞争压力也逐渐加剧，因此实现企业资金集中管理，具有重要意义。下面本文就对如何有效实施跨国企业资金集中管理方式进行探讨。

关键词：跨国企业 资金 集中管理 外汇资金

企业资金集中管理模式就是将企业所有资金流、资金运作以及现金结算等，全部集中在一起，对其实施统一调度和系统化管理。资金集中管理是企业财务管理的重要组成部分，同时也是其财务管理的深化细分，借助于其管理模式，能够对整个企业的资金实施宏观调控，从而对资金有效利用率进行提高，对企业金融风险进行降低，确保企业稳定发展[1]。下面本文就对跨国企业资金集中管理实施策略进行探讨。

一、选择合适资金集中管理方式

在跨国企业实施资金集中管理中，其常见方式主要包括有：内部银行模式、统收统支模式、资金结算中心模式、财务公司模式以及拨付备用金模式五种。其中拨付备用金以及统收统支模式仅仅适合在于高度集中资金管理中适用，对于那些规模比较大，同时下属公司比较多的企业则不适用，不能够对其集中资金优势需求进行有效的满足，因此其适用范围比较小。

其中结算中心模式一般是在母公司财务部门进行设置，其属于是独立运行职能结构，主要工作是对内部各成员或者是分公司的资金结算业务进行负责，就像是企业的内部将银行。这一种集中管理模式并不需要将子公司所有资金集中在母公司，而只是单纯的将其企业的资金流动、投资以及决策等各项工作实施集中管理。这种模式不但能够对子公司和不同结构的资金进行统一核算，对其收支管理进行明确，同时还能够依照其结算中心所制定的最高资金限额，对其每天资金的超出部分，全部都转入到结算中心专门账户实施管理，从而提高资金有效利用率。

另外内部银行模式，则是在结算中心模式上进行了建立，其只是对内部融资信贷职能进行了增加，简单来说也就是开放式结算中心。通常其能够将企业的自有资金与商业银行信贷资金进行统一运作，对其实施统一调剂，不但能够对子公司的零散资金实施统一使用，同时还能够有效的减少资金占用，从而对资金周转速度进行加快或者是活化，实现企业成本管理和内部经济责任制的结合发展，有助于对子公司实施有效的监督和控制[2]。

最后还有财务公司模式，其属于是对部分商业银行业务进行经营的非银行金融机构，其主要工作内容包括有联合贷款、投资咨询、抵押贷款以及不动产抵押等等，其属于是独立的法人机构，和一些其他的企业属于是对等的市场竞争关系。其一部分金融机构能够对银行的部分职能进行行使，并且还对企业的资金募集以及资金供应投资工作进行担任，并监控其子公司资金使用情况。因此这种模式不但能够对企业发展开展一定的融资投资渠道，同时还能够促使企业资金有效使用率的最大化提高。

二、对和资金集中管理模式相符合的集中式资金管理信息系统进行构建

跨国企业的地域跨度比较大，同时其各子公司之间的距离也比较远，因此从这一点上来看，想要实现企业资金集中管理就必须要对信息化手段进行采用，简而言之也就是对资金集中管理模式的集中式资金管理信息系统进行构建。其中不但要分别从硬件方面和软件方面，对跨国企业和下属公司的信息化建设综合水平进行有效的提高，同时对其数据体系进一步进行完善，并构建信息共享机制，以能够对企业资金在战略上实施集中监控，对整个企业的各种资源进行充分的整合和应用。另外还要借助于ERP等现代管理系统，对企业现金流以及信息流实施集成化和优化管理，从而对企业的资金监控水平进行有效的提高，及时有效实施企业资金信息沟通以及反馈，最大化的对资金集中管理风险进行降低。

三、加大对金融机构作用的有效发挥

跨国企业在实施资金运营过程中，不但要对资金市场支持进行依赖，同时也需要借助于银行间接融资。其中金融机构在跨国企业中，不但是其重要的间接融资场所，同时也是其实施资金集中管理的重要工具。金融体制在近些年来在不断的进行完善，同时银行等一些金融机构的职能也随之扩展和强化。比如说现今我国的几个国有银行，不但能够为企业发展提供一些基础账务管理服务，同时还能够对其资金预算管理进行资金管理系统开发。依照跨国企业资金量比较大，但是其分布比较零散的特点，就有一些金融机构对其进行收支两条线管理，以能够对其主动调拨和主动归集理财功能进行实现，对企业资金管理成本进行有效降低，最大化的提高其资金收益。另外其依照跨国企业的具体夜店，还设计出来点对点银行现金管理模式，其能够帮助企业进行资金风险的有效辨别和规避，在确保资金保值的同时，不断实现其资金增值[3]。

四、加强企业外汇资金集中管理

跨国企业外汇资金管理是其资金管理的重要组成部分，实施有效的外汇资金管理，能够对企业的资金效益进行提高，从而进一步将对企业经济效益提高。其中跨国企业外汇资金管理主要包括有资金计编制、涉外子公司资金运作控制，以此对资金运转速度进行加快，有效实现降低资金运营风险的管理目标。因此总体来说实施跨国企业外汇资金集中管理，基于其财务治理角度其内容主要包括有三个方面，其一为财务治理的财权配置、其二为外汇资金动态管理的有效解决方案、其三则为财务管理控制模式的有效运行。因此在企业资金集中管理中，一定要对其外汇资金依照以上三方面实施有效的集中管理，提高企业外汇资金安全，确保跨国企业的长期健康发展。

五、结语

综上所述，跨国企业资金集中管理的有效实施，必须要从选择合适资金集中管理方式、对和资金集中管理模式相符合的集中式资金管理信息系统进行构建、加大对金融机构作用的有效发挥以及加强企业外汇资金集中管理，这几方面抓起，只有这样才能够确保跨国企业资金集中管理职能的有效发挥，从而确保跨国企业资金有效利用率进行最大化的提高，确保企业运营资金安全，为跨国企业的进一步稳定发展，奠定良好的资金基础。

参考文献：

[1]常慧.跨国企业集团本外币现金池管理探析[J].西部财会，2013（4）：26-28.

[2]康莉莉，史巍.跨国企业资金管理存在的问题及对策研究[J].中国市场，2013（14）：57-58.

[3]田洁.浅谈资金集中管理[J].中国经贸，2013（2）：267-268.