浅析财务供应链信息系统模块的搭建

摘要：近年来，财务供应链概念逐渐为人们所认识，财务供应链将商流、物流、资金流、信息流整合以提升供应链运营效率和效果的理念已被广泛接受。本文试图结合笔者自身贸易流通行业从业实践，从综合管理、业务管理、财务资金管理以及一体化协同平台等模块的搭建入手，探讨贸易流通行业财务供应链系统模块搭建的一般方法。

关键词：财务供应链；信息系统；模块搭建

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）04-0-01

按照财务供应链管理的一般实施路径(供应链-价值链-作业链-成本动因)，结合企业经营管理特点将商流、物流、信息流、资金流的有效整合并形成既紧密集成又体现专业化管理特点的模块化配置方案。需要指出的是财务供应链运营涉及供应链上下游的各种类型企业，企业内部资源整合与外部资源协调存在运行基础、业务流程、管控手段、利益分配机制等方面的差异，限于篇幅所限，对财务供应链上外部资源整合及流程共享模块的搭建在本文中暂不涉及，下面主要以财务供应链所涉及的企业内部资源整合涉及的系统模块搭建事项，探讨分析如下：

一、综合管理模块

(一)客户(供应商)关系管理模块。该功能模块应根据企业客户关系管理的总体要求，在确保商业机密安全的前提下，通过建立“客户信息采集”、“客户数据库”等子模块动态地收集、分析客户来源和客户结构；通过“客户资信及财务能力评价”、“客户信用额度管理”等子模块评价客户信用、确定信用销售规模及相关收账政策；通过“客户应收(预付)款预警”、“客户重大变故预警等子模块”，及时排查风险，采取积极应对措施。

(二)物流管理模块。该模块一般可设置“物流运输方式及节点设计”、“仓储合同管理”、“货权管理及库存核对”等子模块。通过“物流运输方式及节点设计”子模块，合理选择运输方式和物流节点、降低物流成本；通过“仓储合同管理”子模块，确保货物存放安全；通过“货权管理及库存核对”子模块，集中办理收货、移库、发货等手续，防范舞弊、保障货权、降低存货实物损失风险。

(三)财务供应链绩效评价模块。通过“绩效评价”模块对特定供应链的运作效果作出评价，为特定供应链的建立、运行和调整的决策提供客观依据；对供应链上下游的供应商、客户作出评价，以便优化客户结构，提升供应链运营质量；对企业内部供应链运营单元的运营效率、效果进行评价，同时约束相关经营单元从事与企业战略导向不符的业务，控制企业运营风险。

二、业务管理模块

(一)采购管理模块。该功能模块应结合采购预算要求，通过建立“供应商选择”、“产品价格信息分析”、“采购合同管理”等子功能模块辅助采购决策。“供应商选择”子模块通过有效集成客户关系管理模块中供应商综合评价指标选择供应商；在“产品价格信息”子功能模块中，则应详细记录各供应商的产品价格，以便掌握各供应商的报价差异与变动趋势，挖掘降低采购成本的空间；通过“采购合同管理”子模块 ，及时、完整采集采购合同信息，以严格合同执行，减少预付款占用。

(二)销售管理模块。该功能模块应按照销售预算要求，提供销售合同、市场成交价格、销售收款情况以及自客户关系管理模块中提取客户的信用额度、付款期限及相关折扣信息。在该功能模块中可设置“需求采集”及“需求分析组合”、“销售预测”、“销售定价”等子模块。通过“需求采集”子模块及“需求分析组合”子模块及时收集组合客户有效需求信息(尽可能收集到更多最终用户信息，以减少需求波动对企业经营的影响①)，为企业向供应商订货及现有存货分销提供行为依据，减少营运资金占用；通过“销售预测”及“销售定价”子模块提升销售决策的科学性与透明度，同时便于预测现金回款，合理安排资金，控制销售风险。

(三)存货管理模块。存货作为贸易流通行业企业流动资金占用主要形式，对其规模的控制及结构的优化显得尤为重要。因此，该功能模块应能及时提供物料的入库、出库、盘点、库龄、报损、结存、预计市场价格等方面信息，并结合存货的销售计划、库存量、储存期等标准做好控制，以加速存货周转，节约运营成本。

三、财务资金管控模块

(一)财务管理模块。该模块一般可下设 “财务会计”，“成本会计”和“管理会计”三个子功能模块。“财务会计”子模块应严格遵守会计准则及企业会计政策的规定，面向业务流程收集完整的财务信息，使得企业各项经营业务能够得到及时、准确、完整地确认和计量;“成本会计”子模块应能实现动态获取成本中心信息，并配合业务管理模块中采购成本、存货成本及相关作业成本等标准实现成本的分析和控制；而“管理会计”子模块主要实现内部控制和风险管理职能，以便采取适当措施降低企业财务风险、控制经营损失。

(二)资金管理模块。该模块可设置“资金筹集运用”子模块及“供应链金融服务”子模块。通过“资金筹集运用”子模块实现资金规划与预测、账户管理、结算管理、银企对接管理、资金存量和流量分析评价等功能，提高企业资金预测的准确性、资金安排的透明度以及资金的使用效率，降低总筹资成本；通过“供应链金融”子模块获取“客户关系管理”模块传递的供应商和客户的信用状况、财务能力等信息，为管理层提供是否需要为供应商提供供应链金融服务的决策支持信息。

四、一体化协同支持平台

一体化协同支持平台是上述各模块的基础平台。该平台承载着各模块数据标准统一、标准业务流程配置、数据存储与数据共享、协调各专业模块运行等功能。该协同支持平台应该实现以下功能：基础数据单点输入，各专业模块共享；系统数据标准统一、各专业模块数据口径衔接；同质业务标准流程统一；充分预留与外部企业信息系统接口，为核心企业整合供应链上下游的经济资源提供可能。

通过以上模块的搭建，可以基本建立以企业内部经营管理系统为主的集财务供应链运营、流程管理、绩效评价等功能为一体的系统应用模块。当然，随着企业经营规模的扩大、业态的演进，财务供应链的应用模块应当是一个“柔性”系统，具有良好的可扩展性和可动态配置性，以便增强财务供应链信息系统的适应性和针对性。

注释：

①根据“牛鞭效应”，供应链越往上游需求变动程度越大，中间商需求变动性明显大于终端客户。

参考文献：

[1]辛奇-利维,等.季建华,等,译.供应链设计与管理(第三版)[M].中国人民大学出版社,2010.

[2]张瑞君.财务管理信息化——IT环境下企业集团财务管理创新[M].中信出版社,2008,1.

[3]汪雯琦.财务供应链模型架构初探[J].现代经济信息,2009(19).