美、德社会保障分析及对我国之启示

【摘要】 美德的社会保障在全社会的覆盖率都已很高。美国实行的高度统一的养老保险制度，以及实施的社会保障号码制度均为美国的社会保障作出了巨大的贡献。德国社会保障中变被动失业保险为就业积极保险的做法，都是值得我国学习的。

【关键词】 美国 德国 社会保障 启示

一、 美国社会保障之浅析

美国社会保障由三大部分组成。第一部分是由联邦政府出资并管理的社会救济和社会福利项目，其对象主要是低于社会贫困线的低收入者、丧失劳动能力的人、以及这些家庭中的未成年人和照顾这些未成年人的母亲。福利内容有现金补贴、食品券、住房补贴、医疗补贴等。第二部分是由政府立法强制实施，全体劳动者参加并共同承担费用的社会保险项目。主要有养老、医疗、失业、残疾、工伤与职业病保险等。实施对象是所有劳动者和退休人员。政府只对这些项目提供基本保障，并在主要项目上体现了社会供给再分配原则，不同收入群体的替代率是不同的。这些项目的实施不分区域，不分行业，以利于劳动力流动和平等发展。第三部分是由各种基金组织委托商业保险公司等金融机构经办的团体退休金(美国人称私人团体年金)、医疗保险和个人储蓄。对这一层次的保费和保费投资收入政府实行免税鼓励，企业和职工自愿参加。

美国社会保障的筹资方式是政府、企业与劳动者三方分担，个人和企业缴费为主要社会保险基金的来源；社会保障制度强调权利和义务以及收益和缴费的结合，即社会保障的受益者首先应该是缴费者。

美国实行对每个劳动者发放社会保障号码的制度，从1989年开始，每个刚出生的孩子都有一个社会保障号码。美国社会保障署为每个劳动者按号码设立档案卡，用计算机储存，记录职工个人历年的工资收入和保障的缴纳情况，为适应劳动者的流动和工资收入的变动，在全国设立计算机网络，对每个劳动者的情况进行追踪纪录。社会保障署委托财政部国内工资局按社会保障号码按月向退休人员邮寄养老金支票。由于社会保障号码是唯一的，且具有通用性，美国政府机构用来作为个人税务局税收登记和军队档案记录。因为此号码在美国国内是个人拥有的固定号码可用作身份证明，是申请工作和办理个人银行业务的必要手续。美国的社会保障号码制度同时也为美国的信用体系建设做出了巨大的贡献。

二、德国社会保障制度之浅析

德国的社会保障制度主要包括两个大体系：一是为全体居民提供保障的“社会保险体系”，这是德国社会保障制度的核心。社会保险体系是依靠国家法律强制建立起来的第一层次的社会保障，即义务保险网络，它以缴纳保险费为基础提供服务。二是为特殊人群提供帮助的“关照体系”，这是德国社会保障制度的必要补充。关照体系是国家、社会和单位联合建立起来的第二层次的社会保障网络，意在维护社会中下层家庭的利益。

具体来说，德国社会保障制度主要内容如下：德国的养老保险由法定养老保险、企业补充养老保险和私人养老保险组成。法定养老保险具有强制性，缴费率按照现收现付制一年一定。根据法律规定，所有的工人和职员都参加法定养老保险，其经费来源于雇员、雇主和国家三方。农民也有一套独立于法定养老保险之外的养老制度，称之为农民养老保险。另外，企业养老金是企业自愿为其职工支付的额外老年补贴，它是对法定养老保险的宝贵补充，不过数量较少。

德国失业保险基金来源于雇主和雇员缴纳的保险费，同时国家根据就业促进法给予财政补贴，并弥补任何亏空。在德国发放失业保险金时要遵循一个基本原则，那就是职业介绍优先于待遇发放。只有在经过一定的职业介绍还没有消除失业状态的前提下，才发放失业保险金。而且，失业保险金发放期限的长短既与以前交纳保险费就业时间的长短有关，又与失业者年龄高低挂钩，一般情况下，失业保险金发放一年。

在德国医疗保险的覆盖面已达到全国人口的90%，其保险费用一般由受保人和雇主共同负担，其中，属于义务投保者的主要是工人、职员及学徒，此外还有海员、养老保险金及失业金领取者、自由职业者如艺术家、传媒工作者和大学生等。而收入高于养老保险计费界限的75%的投保者没有投保义务，为自愿投保者。投保人的家属(含配偶及子女)作为联保者享受附带保险，且不用另外附加缴费。

德国社会救济的目的主要是帮助那些通过其他社保项目无法或不足以享有基本法所赋予的符合人的尊严的基本生活的贫困者，不光每个德国人，甚而有避难权的外国人，均有权获得。原则是“先保险后救济”，及“尽可能发挥受援者的自救力”。与保险强调义务和权利对等不同，它来源于政府的税收，由德国最低一级行政机构城镇负责管理，无偿发放。它是德国社保制度最后的“收容及防御网”。受援者被要求积极寻求工作，主动拒绝可能的工作，则意味着失去救济。

三、 美、德社会保障制度对我国之启示

第一，社会保障模式和水平要适合我国的国情，要与我国的生产力水平和经济实力相适应。与美德不同，我国是发展中国家，由于我国的经济发展不平衡，不能建立类似于他们的统一的社会保障制度，但是我们可以根据我国不同地区的不同发展状况，根据不同阶层的人群的不同需求建立相应的社会保障制度。我国的社会保障模式只能是多层次、城乡有别的，而不是全民型的保障，保障水平只能是温饱型的，而不是福利型的。

第二，社会保障要注意社会化，政府注意其强制性。社会保障信息社会化。覆盖全社会的社会保障，人数众多，范围广泛、保障项目繁杂、所需的信息资料更是要求详尽，中国应该借鉴美国经验，建立一个全国范围的庞大的信息系统，为每一个人发放一个社会保障号码，对其进行记录一生，管理一生，服务一生的全过程的信息管理与服务，该信息系统不仅社会保障各项目可以通用，其他社会化管理(如银行信贷、个人税收监管、国家安全监督、人才流动等)也可以应用，不仅可以大大节约社会管理成本，同时也可以有效地提高社会管理水平。

第三，社会保障筹资要合理体现分类共同负担的原则。美德的社会保障基本都坚持雇员、雇主和国家三方负担社会保障费用的原则。我国要实现社会保障的社会化，单靠这三方当中的任何一方都是不可能实现的，因此，实行三方共同负担既可以保证社会保障的实施，又不至于造成对任何一方过大的压力。

第四，要重视和加强政府的调控和监管。无论政府负担的高低，都不能影响政府在社会保障中的地位和作用。社会保障是一种风险分担制度，政府的责任只是对贫困者和遇到不测风险的人提供政府和社会的一些支持。坚持政企分开，政府主要通过立法和宏观调控推动社会保障事业的发展。

第五，要变失业被动保险为就业积极保险，要侧重再就业。将失业救济与促进再就业有机地结合起来，变消极的失业保险为积极的失业保险。

参考文献：

[1]李昌龙.美国社会保障制度及其借鉴作用.理论建设，2005，2.

[2]张新杰.德国的社会保障制度及启示.党政论坛，2004.

[3]马建中.浅析我国社会保障制度.经济师，2007，6.

(作者单位：上海大学社会科学学院)