资金管理的策略分析

一、国有企业集团资金管理现状分析

1.1法律和税收方面存在着风险国有企业集团为了加强集团内部的资金集中化管理，多数采取统收统支的资金管理模式，各下属企业在集团总部开立账户或是分支企业的资金全部上交到集团总部，并由集团总部统一进行管理、调拨，这样做分支企业与集团总部之间便形成了在资金方面的从属关系，被动的接受集团总部的资金调拨和安排。分支企业在企业集团总部账户上开设账户，而企业集团总部在银行开立账户，如果某一分支企业发生经济纠纷时，法院根据企业的经营情况只能对集团总部的银行账户进行查封或冻结处理，这样就会导致国有企业集团下各分支企业资金都无法正常运作，各分支企业也将共同来承担法律连带责任。1.2贷款管理薄弱，内部信贷不规范银行在对贷款企业的审查非常严格，贷款的发放要求也极其的高，对贷款的还款以及利息的支付都有较为严格和细致的要求，并且根据企业信誉度，进行针对企业的资信设立了评级系统，对于信誉差的企业有可能走上法律和程序。集团中的资金管理不亚于银行对于资金贷款的管理，作为资金的管理部门，发放内部信贷极少考虑到其信贷分支企业或是个人的资产状况、贷款用途和收益性回报，既不需要担保人的担保，也不需要有抵押的存在，有些国有企业集团的资金管理部门，将借来的款项直接用于归还社会上的欠款，从向企业集团借款之日开始就没有归还的打算，贷款管理的薄弱和内部信贷的不规范，使得企业集团资金管理中心成为了很多分支公司归还企业外欠款的人，严重影响了企业内部的资金周转情况，造成经营状况差，资金回笼差的现象，影响内部存款的正常使用，甚至让整个企业的资金链发生断裂。1.3资金管理软件的衔接存在问题国有企业集团与分支企业的资金管理软件衔接问题，主要表现在分支企业和集团内部这两个方面的衔接。分支企业内部主要是指，资金管理软件与财务管理软件之间对接性差，一些国有企业集团资金管理中心的资金结算系统没有与内部管理软件互连上，不仅资金管理中心与财务系统之间的数据难以实现共享，还造成了很多重复工作的发生，这样不利于企业集团总部对于整个资金数据的管理与分析，还不利于企业集团的物流、资金流以及信息流之间的真正统一。同时，各个分支企业采用的资金管理如果不同，那么国有企业集团将无法实现资金管理平台的信息统一，更无法形成集团内部信息的共享，不利于查询和为企业经营者提供正确的、有用的相关企业信息。

二、完善国有企业集团资金管理的主要策略

2.1加强资金监控与预算管理国有企业资金结算业务管理的是整个企业资金管理中心工作，资金管理中心根据日常的企业集团资金结算业务流程，严格控制银行账户的资金额度，加强银行账户的管理，充分发挥出资金管理中心的资金管理和结算处理，保证企业资金的正常运转，做好资金存贷和使用业务。加强资金管理办法和监控使用过程，采取网络银行业务管理办法，实现资金网络银行的规范化、严密化，并加强企业集团资金管理的保密工作。同时，加强企业集团的资金预算管理，强化票据和印鉴的管理，防范资金结算过程中造成的操作风险。设定整个国有企业集团的统一预算管理办法，并针对各分公司制定资金预算管理机制，加强资金预算的使用和编制、审批、执行以及考核，掌握国有企业集团整体的资金收支情况以及资金的分布情况，系统归纳资金使用的动向，并向企业经营管理者提供出资金的状况成因报告，以便管理者能够根据报告制定出相关的防范措施，保证企业集团内部资金的合理有序管理。2.2建立健全资金内部信贷管理建立国有企业集团的内部信贷管理制度，确定企业有关信贷资金方面的管理，监控信贷资金的具体使用和运作，确保企业信贷资金合理使用并能够收回，避免信贷资金发生坏账现象。能够根据企业的资金状况及存贷款比例，调整集团企业的信贷结构，对于到期的贷款应当做好充分的催收工作，对于信誉不好的公司应当实行强制手段收回，做到合理投放，严格管理。强化企业的内部信贷控制，不仅要掌控企业中的资金动态，还要对企业内部的资金借贷业务进行管理。国有企业集团的资金管理中心应当根据各分支企业的经营目的制定审贷方案和资金使用计划，严格控制贷款金额，制定贷款管理的有关规章细则，强调信贷风险管控。2.3加大融资渠道，保证资金运作国有企业集团的融资渠道非常之多，包括有：银行贷款、企业债券发行、信托融资等方式，为了确保企业资金链的稳定正常，应当尽可能多的开拓不同的融资渠道，将长短期贷款进行结合，优化融资企业集团的融资结构。同时，还应当考虑企业资金的风险，以扩大融资范畴，确保企业经营的资金需求为基础，加强资金的预警机制，以防资金账面上出来赤字现象，以现金管理平台为基础，借助内部资金管理信息软件，保障企业资金支付的合理性。2.4实现资金信息化系统管理国有企业集团的资金管理应采用科技信息化，其信息化系统应主要包括：内部企业的资金管理信息化建设和外部银行的网络资金结算平台。建立符合国有企业集团资金管理的特点，以企业主要业务为基础，制定企业的内部资金信息化管理系统，主要的系统应当具备资金预算管理系统、资金信贷管理系统以及各分支企业的银行系统。企业集团外部资金系统建设是将银行网络银行系统与企业集团现金管理平台系统相结合，把企业银行的所有账户都归纳到一个系统平台内进行操作和管理，保证对资金进行实时的监控和资金风险的有效防范。同时，还应当根据国有企业集团的经济能力和网络银行的发展，建立起银行与企业之间的直接关联，进而实现企业内部结算和外部网银的有效衔接，实现企业与企业之间的资金快速调拨，减少中间不必要的操作环境，确保资金的安全。

作者：张巧兵 单位： 嘉兴市交通投资集团有限责任公司