行政事业单位帐户管理通知

各街、镇、乡，县府各部门，县属各中学：

根据财政部、监察部、中国人民银行制定的《行政事业单位预算外资金银行帐户管理的规定》（财综字[1999]88号）和《市政府办公厅转发市监察局、市财政局、人民银行重庆营业部、市审计局关于清理整顿行政事业单位银行帐户的通知》（渝办发[2001]78号）精神，结合我县实际，现就加强县本级行政事业单位帐户管理有关问题通知如下：

一、开户原则。县本级行政事业单位原则上只能在大足县资金管理部开设帐户，所有收入资金必须纳入资金管理部管理。每个单位原则上只能开设一个基本帐户、一个工会专户，有基本建设的单位可开设一个基建专户。挂靠县本级行政事业单位的协会、学会、临时机构以及本单位的经营性资金、代管资金，原则上不单独开设帐户，资金统一纳入本单位财务体系和基本帐户进行核算管理。各单位内设科室一律不得开设帐户。

二、核准帐户。经县政府研究，准予保留一批县本级行政事业单位银行帐户（名单附后），各单位务必按照核准的帐户名称、开户行及帐户用途规范执行。凡不同意保留的银行帐户，开户单位必须在收到本通知后10日内办理合并、撤销手续，并将销户及资金划转依据送县财政局。按照《国务院办公厅转发财政部关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理意见的通知》（[2001]93号）精神以及县政府的有关规定，非税收入无论是否纳入县行政服务中心集中收取，各单位以往开设的收入过渡户一律取消，收入直接缴入财政金库或财政专户。

三、帐户管理。实行帐户开设审批制度，未经县政府批准同意，严禁任何单位在核准帐户之外新开设帐户。个别单位确因工作需要，在金融机构开设帐户的，必须向县财政局申请，经县财政局签注意见并报县政府批准后，到指定的金融机构开设帐户。该帐户只收不支，每月由开户单位将帐户发生收入全额划入县资金管理部相应的帐户内，原则上月末无余额（经批准的贷款户除外，贷款户不得办理除贷款业务以外的其他业务）。

凡违反以上规定及隐瞒帐户不报的，一经查实，除注销违规帐户、没收帐户资金外，将依据有关规定严肃追究单位主要领导及相关人员责任。