为中小企业融资创造条件

我国中小企业信用担保体系的建设始于2000年。总结两年多的实践经验，结合《中小企业促进法》的规划要求，我们可以借助以下12项具体措施保证中小企业信用，从而维护中小企业信用担保体系的正常有效运行。

事前科学有效的风险评估信用担保机构在为中小企业的借贷行为作出担保前，应当对企业进行全面、科学、系统、有效的评估、预测，包括可能出现的市场风险、技术风险、经营者道德风险以及其他相关的各种风险，并在此基础上考虑风险的预防、监控和应付措施，并在合同中充分反映。

中小企业的全部资产设定反担保大股东有条件承担连带担保责任在信用担保机构为中小企业的向银行贷款做担保的同时，合同应当规定中小企业的全部资产抵押给担保机构，需要办理法定手续的应当办理，以减轻担保机构的风险。中小企业信用担保机构可以通过协议约定由主要股东在特定情形下对银行贷款承担连带清偿责任。特定情形主要包括经营者道德风险及其他非市场风险原因造成的货款不能回收的情况。该措施的要点在于对股东担保责任作出合乎法律且能够执行的约定。

向中小企业派驻会计师或为其提供集中财务服务中小企业信用担保机构可以通过合同约定向企业派驻会计师，一方面作为中小企业工作人员完成其工作任务，另一方面又要将中小企业的财务状况及时、全面向担保机构反馈。为中小企业提供的集中财务服务可以由担保机构进行，也可以由《中小企业促进法》生效之后政府设立的中小企业服务机构完成。由政府设立的服务机构进行的，应当由担保机构、服务机构和企业三方签署相应合同，约定各方之间的权利义务。会计师或财务服务的费用由中小企业按照不高于市场价格的标准支付。

定期提供财务报表和开户行控制制度信用担保机构可以通过合同约定中小企业定期提供财务报表。必要时，可以限定中小企业只能在特定银行开立帐户，并约定企业应及时、定期将帐户资金变化情况告知担保机构，担保机构可以凭合同到开户行进行咨询和验证。

向中小企业委派高级管理人员或其他管理服务人员中小企业信用担保机构可以在合同中约定向企业委派独立董事、律师或其他管理服务人员，参与公司的重大经营活动的决策，为企业主提供专业意见，同时向委托方反馈信息。受委派人员与信用担保机构和中小企业之间的关系依事先订立的合同处理，有关费用由企业或双方共同按不高于市场价格的标准支付。

对中小企业交易结构、财务权利的合理制约信用担保机构可以借助合同对中小企业的重大交易和重大支出进行监控，比如，可以要求中小企业订立、履行重大合同时，财务支出超过一定数额或一定比例时，资产负债发生重大变化时要事先告知或取得同意。重大交易合同的标准、财务支出数额的限额、告知的程序及违约的相应法律后果应在合同中明确规定。

中小企业、主要股东、高级管理人员信用记录公示制度由政府设立的中小企业服务机构或其他专门机构建立企业、主要股东、高级管理人员的信用记录。制定专门法规规定或由担保机构、银行与中小企业及其主要股东、高管人员约定，在特定情形下，担保方和银行有权将中小企业、主要股东、高级管理人员的不良信用行为在一定范围内进行登记、公示，并不承担任何法律责任。

中小企业的同业竞争禁止和关联交易明示制度对与中小企业、主要股东、高管人员有关联关系或其他可能产生共谋关系的企业或个人，信用担保机构可以通过与企业签定合同消除这些特定关系人从事与中小企业主要业务有竞争关系的行业的情况，并对违反现象规定处罚措施。对某些必须的关联交易要告知或事前取得同意，以便于担保机构监控。对未履行明示义务而进行关联交易有可能使担保机构利益受损的，担保机构可以行使撤消权并追究企业相应责任。

诉讼、仲裁等涉案事项告知制度信用担保机构应当通过合同约定中小企业发生诉讼、仲裁等涉案事项，要及时告知。中小企业在诉讼、仲裁中失败，可能导致承担重大赔偿责任，信用担保机构必须加强对这些事项的控制。

特殊情形下的贷款提前收回制度中小企业在经营过程中出现合同约定的不利情况，信用担保机构面临难以避免的利益损失时，担保机构可以依合同告知银行建议或者提请银行提前收回贷款，银行怠于提前收回贷款的，信用担保机构应当依约免于承担通知时银行可以收回的款额部分的担保责任。

转换股权控制制度信用担保机构与中小企业在合同中还可以约定，如果中小企业出现的严重问题主要是经营管理不善所引起的，担保机构可以就其应承担担保责任的资产部分行使表决权，即债权转换成为股权，借助占优势的表决权份额改组经营管理层或者转换管理思路和经营方针。

新型高效的司法干预和司法保障机制担保方、银行与中小企业之间的关系，既有类似于传统商品交易合同的关系，又有适应社会化生产条件下的投资方、技术方和经营方之间的合作关系，合作过程的司法干预和保障应当区别于对传统商品交易的司法干预和保障。国家应当对这种新型社会关系建立新的司法干预和保障机制，以适应社会经济发展的需要，维护保障合作各方的权益。