商业银行反洗钱工作存在的难题及对策

摘要：随着《中华人民共和国反洗钱法》的颁布和实施，我国的商业银行的反洗钱工作有了法律的依据和保障，但是与国际金融业采取的反洗钱控制制度、措施相比，我国基层商业银行反洗钱措施还具有很大的历史局限性，存在许多不足和薄弱环节。

关键词：商业银行；反洗钱；难点；对策

一、我国商业银行反洗钱工作的现状分析

商业银行有丰富的金融产品、跨地域甚至全球化的网点以及资金汇划或转换手段。这一特点决定了商业银行可成为洗钱的最主要通道。

1.现阶段通过商业银行洗钱犯罪的主要过程

洗钱是犯罪分子以“合法”的形式将其不法收益转变为合法的行为和过程。据调查，目前不法分子通过商业银行进行洗钱犯罪的过程主要是：第一步通过存款、电汇或其他途径把不法钱财放入某一商业银行；第二步通过多层次复杂的转账交易使该账户中犯罪活动得来的钱财脱离其来源；第三步以一项显然合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。

2.现阶段通过商业银行洗钱犯罪的主要手段

(1)票据“虚假交易”自卖自买。目前，我国票据市场还不发达，各行上级行对下级行承兑汇票授权力度不够，为争取票源，各行对票据承兑、贴现业务的竞争比较激烈，经常出现为争取票源而随意降低利率、不严格审查持票人与前手交易的现象，没有商品交易的票据转让很容易实现，一些商业银行甚至为非现金票据提现。也有洗钱者将犯罪收益作为100%的保证金存入银行，并用其购买银行承兑汇票，而该银行承兑汇票再经过转让、贴现等一系列过程，最终作为形式上的合法收入回到洗钱者手中。有时犯罪者也利用一些虚构的商业交易或伪造的商业汇票来隐瞒或掩饰犯罪收益。

(2)多开银行账户使资金合法化。为达到增加存款的目的，不少商业银行违规为客户多头开立基本账户，在无贷款背景下开立一般存款账户，对开户资料不认真审查，也不执行向人民银行申报制度。一些商业银行为逃避监督将违规户放入应解汇款科目核算，对非基本账户提现采取通过内部往来转入储蓄所再提取现金的方式等。而正因为商业银行的这种态度，不法分子多头开户，再通过户头之间款项划转，来掩盖资金的原来面目，使不合法的资金合法化。

(3)利用信贷回收洗钱。洗钱者利用非法资金作抵押，取得完全合法的银行贷款，然后再利用这些贷款购买资产。资金经改头换面后，其真正的资金来源就越来越不明显。

3.商业银行反洗钱实际操作中不规范

洗钱犯罪不同于一般犯罪，其特点具有很强的组织性、隐蔽性、技术性和专业性。因而对基层商业银行反洗钱工作有着极高的要求及严密性。但目前基层商业银行内控制度建设流于形式、执行“客户尽职调查”制度不严格、商业银行核算系统不够完善等问题存在，致使反洗钱实际操作中出现诸多不规范、不严肃的问题。商业银行反洗钱工作也只能采用手工方式进行统计、搜集、检查，大大影响了反洗钱工作效率。同时还存在对大额和可疑支付交易不报、漏报、迟报、不按规定方式报等问题。

4.反洗钱与商业银行自身利益的矛盾

现在商业银行由于行业竞争激烈，普遍存在重存款、重客户、轻审查的问题。因而对反洗钱工作要求了解你的客户、大额和可疑交易报告、记录保存三大原则主观上并不积极履行，并且一旦反洗钱工作和自身利益发生冲突，通常会以自身利益为重。特别是我国商业银行的工作人员大都认为反洗钱工作应该是公安部门和中国人民银行的事情，所以在思想上并不重视这项工作，日常工作中对该项工作常常是限于对政令的上传下达，真正落实和上报的可疑交易屈指可数。

二、商业银行有效开展反洗钱工作的难点分析

(1)客户认同难。商业银行反洗钱工作最重要的一点是必须了解客户，但客户很难认同。客户认为“自己的钱自己有自由支配权，凭什么要受你银行的约束”。另外企业认为经营业绩、资金流量及流向等是商业秘密，银行也不能随便干涉。当商业银行对认为可疑的交易进一步核查时，企业往往不配合，认为资金是他的，他可以自由划转，不需要银行的干涉，从而使银行处于孤掌难鸣的尴尬境地。

(2)实际操作规范难。虽然目前在商业银行开展反洗钱活动中有《反洗钱法》等作为工作依据，但其中的一些规定和标准在实际中可操作性不强。比如，单位频繁地以归还借款的名义将大额资金转入个人银行结算账户，因为相关法规明确规定从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，由付款单位对支付款项事由的真实性、合法性负责。因此对此类交易是否为洗钱交易的鉴别存在一定难度。另外每个工作人员的水平、能力不一样，处理问题的尺度也不一样，导致判断把握的标准不一，很难准确界定。

(3)员工反洗钱经验不足，缺乏相关的专业培训。就洗钱犯罪的实际情况来看大多是智力型、知识型犯罪，要防范和遏制洗钱，不仅要求建立健全反洗钱制度、规章，还必须培养金融工作人员的法律意识，熟悉业务，有反洗钱经验。但目前大部分商业银行柜面人员普遍较年轻，工作经验、社会阅历不足，人员流动性也大。加上各行对工作人员的反洗钱教育还不够深入，工作人员的法律意识普遍偏低，与反洗钱工作的要求差距很大，很容易被洗钱犯罪利用。多数工作人员不熟知与其业务相关的金融法规和行业制度规范，往往凭感觉、凭经验工作，业务处理随意性较强，为业务竞争而不择手段，违规甚至违法开展业务，使洗钱犯罪大有可乘之机。

(4)全民反洗钱意识尚未形成。反洗钱工作是一项协作性很强的系统工程，需要公安、司法、财政、商业、海关、税务、工商、银监、证监、保监等多个部门的密切配合与沟通。但现实是，由于认识上的偏差，部门在信息收集、情报交流等方面的工作尚未全面展开，部门之间很难在信息共享和工作配合上形成一个良好的协作机制。反洗钱工作需要各个环节互相配合，缺一不可，而目前各行业不能在信息上共享，也还没有形成有效的合作机制，这必定使深入进行反洗钱工作陷入困境。而同时商业银行的反洗钱工作会加大对外来资金的审查力度，这与地方政府的招商引资工作存在着短期利益冲突，这种长远利益和短期利益之间协调困难也在很大程度上牵制基层商业银行有效开展反洗钱工作。

三、商业银行有效开展反洗钱工作的对策

(1)进一步提高商业银行员工的反洗钱意识。反洗钱是商业银行员工的新业务，加强对工作人员的业务培训是做好这项工作的基础和前提。首先是对一线的临柜人员的培训，因为他们是最先接触到客户的群体，拿到的资料都是第一手资料，他们的工作直接影响到下一步反洗钱工作的进行。对一线临柜人员的培训主要从法律、法规和业务规程入手，以履行反洗钱客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额和可疑资金报告为主要内容，提高其客户尽职调查能力和反洗钱合规性业务操作能力。其次是加强对部门负责人的培训，重点提高其对大额和可疑资金交易的分析、判断能力以及对内控制度执行的履职能力。

(2)充分发挥客户经理队伍的作用。客户经理对反洗钱工作起着举足轻重的作用，因为只有客户经理才能详细地了解客户的身份、收入状况、资金来源等具体情况；也只有客户经理才能对客户企业的基本情况、经营范围、特点心中有数，才能对企业的资金流向、用途、频率等情况进行深层次的分析挖掘，从而能够比较容易发现异常情况。而这些仅靠银行柜面人员对凭证的表面要素进行分析来发现可疑交易，是不现实的，也是不可行的。通过客户经理与客户的紧密接触，真正做到“了解你的客户”，当然，柜面人员与客户经理、前后台岗位之间还应该加强沟通，注意对可疑交易信息进行综合分析比对，为反洗钱提供线索。

(3)成立反洗钱监控部门。目前基层金融机构的反洗钱工作的现状多是有专职的岗位、没有专职的部门。反洗钱工作多是由一线柜面人员、后台会计人员兼职完成，缺乏专门的部门对全行反洗钱工作进行日常的管理和监控。银行内部应该专门成立一个反洗钱监控部门，由该部门负责全行反洗钱制度的制定、贯彻、实施；负责全行反洗钱日常数据的汇集、分析及报送；并协调银行内各个部门进行反洗钱工作，将各个部门的有关反洗钱的信息反馈到监控部门。该部门的工作重点在于将各部门上报的信息进行综合评估分析，特别是对基层临柜人员反映上来的可疑交易进行重点分析，即对其账户的近期资金流向和发生额及账户状况等结合起来分析，必要时可以向公安机关报案，共同调查。

(4)建立信息共享机制。商业银行要进行有效的反洗钱工作，从横向来看应该与中央银行、公安部门、工商部门等机构协作，并建立信息共享机制。仅从商业银行内部来看则应使科技部、信审部、保卫部、财会部、资金部、信用卡部等诸多相关部门形成良好的协作机制。通过银行内部对客户信息的共享，减少不同分支机构、不同部门之间重新获取客户信息的成本，同时也使内部对交易的判断更加准确。银行各部门间如能实现默契配合，那么商业银行反洗钱工作将会更顺利进行。

(5)加强对反洗钱可疑交易的再筛选。根据目前各家银行在向中央银行报送可疑案例时采取自卫式报送，质量上相对比较欠缺的情况，建议中央银行对各家商业银行上报的达到可疑标准的交易进行比对筛选，并对认为应重点关注的交易再返回相关商业银行，由各商业银行再进行重点分析、排查。只有这样，才能发现真正的可疑交易并理清可疑交易的来龙去脉，提高反洗钱的工作效率和工作质量，也是反洗钱工作的一条出路。

作者单位:浙江金融职业学院金融系

参考文献：

[1]何红梅.商业银行反洗钱中的现状及对策[J].福建金融,2005,(6):145-147.

[2]赫建平.了解客户是银行履行反洗钱义务的前提[J].南方金融,2004,(8):145-147.