边境地区转贸易存在的问题及建议

一、转贸易存在的问题

(一)转贸易统计方面存在的问题

一是呼伦贝尔市的转贸易有别于正常情况下的转贸易，存在一定的不确定性｡根据调查，企业转贸易在收汇之时有些并不能确定是转贸易，随着企业的核销，转数据也在不断发生变化，一些企业在开证付汇时填制正常付汇申报单，只有在核销时企业说明，外汇局才能确认属转贸易核销，但在收汇统计上已无法更改，转贸易的不确定性使外汇局难于准确统计转贸易数据｡二是国际收支申报进核销项下单证合并后，新单证无转贸易一词，在申报中则申报为一般贸易，这为外汇管理部门准确统计转贸易数据带来一定难度｡

(二)转贸易核销方面存在的问题

一是转贸易产品以低于买入价卖出，形成亏损，导致核销出现问题｡根据转贸易核销规定收汇额需大于付汇额｡核销时无法按规定要求办理｡

二是部分企业转贸易以占领市场为目的，收付汇基本持平｡个别企业利用在付汇银行取得的良好授信额度，存入低额的保证金，开出信用证，利用银行信用取得融资后从事转贸易，但往往只赚取微薄的费或收付汇基本持干，与收汇额必须大于付汇额的要求相悖｡

三是真实的贸易背景难以确定｡由于企业的进付汇只需提供贸易进付汇到货核销表、贸易进付汇核销单、银行出具的结汇水单或收账通知正本等材料，无进出报关单，而出收汇核销系统收汇仅凭银行出具的结汇水单或收账通知办理已收汇末核销数据的注销手续，银行在为企业出具结汇水单或收账通知时也无法确定其真实的贸易背景｡

四是由于呼伦贝尔市转贸易类型大多数是先收后支转贸易，所以转贸易收入在出核报系统中滞留时间较长，滞留时间的长短与每笔业务的实际情况有所不同，催核成为工作中一项非常重要内容｡

(三)转贸易国际收支申报方面存在的问题

一是转贸易的收支在国际收支中均应进行国际收支申报，但实际上收入仅为转贸易的差额部分，造成国际收支实际数据不准确，尤其是近年该数据呈扩大趋势，更为外汇收支数据的分析以及政策的制定带来影响｡特别是国际收支申报进核销项下单证合并后，新单证无转贸易一词，这为外汇管理部门准确统计转贸易数据带来一定不便｡

二是银行在为企业办理付汇、收汇时无法准确界定贸易方式，造成国际收支申报不准确，有的申报为一般贸易，有的申报为转贸易，由于申报的不准确，导致不能正常办理核销手续｡

二、政策建议

(一)国际收支申报及统计方面

完善国际收支统计申报统计径，合理统计转贸易的资金收付｡在国际收支间接申报统计系统中，增设专用于统计转贸易收支的项目，将其从日前的一般贸易和服务贸易外汇收支中分离开来，以便外汇局真实掌握辖内转贸易的相关情况，准确统计转贸易项下的净收汇数据，提高数据的准确性和可用性，为加强对转贸易外汇收支行为的监测提供帮助｡对企业在外汇收入时未明确转贸易申报的情况，采取相应的处罚措施，督促其准确申报｡

(二)转贸易核销方面

一是针对转贸易政策法规和现行的转贸易核销的现状，应进一步细化转贸易政策，并补充制订更规范的转贸易核销操作规程，使操作过程中遇到问题能有据可查｡二是对于转贸易收汇额小于付汇额差额核销操作应予明确，要完善更新业务操作程序，使现行进付汇核销系统程序和业务相匹配｡三是对转贸易特殊情况，在关注企业收结汇的同时，加强银行、外汇、海关、税务部门联系，防范企业规避政策违规操作｡四是完善转贸易外汇管理政策，加强对异常垮境资金流入流出监管｡为确定其真实交易背景，对于先收汇后付汇的转贸易交易，应先限制其结汇，待确认其真实贸易背景后，再为其办理结汇｡