解决小微企业融资难的路径探讨

摘 要：小微企业在我国经济发展中具有举足轻重的作用，然而，小微企业发展却举步维艰，融资难是其主要问题，文章针对小微企业融资难的现象，探讨解决小微企业融资难的路径。

关键词：融资难；财政支持；金融机构；小微企业

中图分类号：F276.3 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2013）12-0012-02

目前，小微企业发展面临的重要瓶颈是资金问题，然而，小微企业融资却百般受阻，缺乏资金的小微企业，就如同没有血液缺乏活力，伴随着市场经济应运而生的很多小微企业由于资金缺乏而夭折。尽管国家和金融机构有对小企业的资金支持，但都倾向于高新科技小微企业，大部分的小微企业还是享受不到，小微企业融资困难依然是经济发展中亟待解决的一个突出问题，因此，对小微企业融资路径进行研究具有一定的实际意义。

1 小微企业融资难的表现

①融资难是小微企业长期以来的发展瓶颈。小微企业的经营风险较高，平均寿命短，缺乏有效抵押物，财务管理不规范，贷后管理难度大，与金融机构放贷的审慎性原则冲突，增加了其资金融入的难度。

②融资遭歧视是小微企业面临的严峻现实。金融机构往往青睐规模较大的企业，小微企业则很难获得银行贷款。在此情况下，小微企业不得不考虑贷款限制少，但利率高的民间小额贷款。

③资金来源不稳定是小微企业面临的巨大挑战。由于小微企业融资受到正规商业金融机构的排挤，只有东拼西借，然而，这些资金来源并不能固定下来，在小微企业最需自己的时候有可能断裂。

2 制约小微企业融资难的因素

2.1 自身的原因

2.1.1 内部融资不足

目前，大多数小微企业发展的资金主要靠自有资金，而小微企业的业主一般都是个体商户等，没有雄厚的资本做支撑，资金经常处于紧张状态，导致小微企业更需要外部资金的资助。

2.1.2 小微企业的弱质性

小微企业组织机构相对简单，设备低端，科技落后，人才匮乏，所有者也就是管理者，管理上缺乏先进的理论或专业知识做指导，往往凭借自身的经验凭主观判断管理企业。上述这些因素的存在往往导致小微企业内部管理混乱，缺乏有效控制，财务制度不健全，不利于达到银行的信贷标准，争取到银行的资金，不利于小微企业的生存和长远发展。

2.1.3 资金需求少且分散

相较于大中型企业，单个小微企业所需的资金量很少，对银行没有足够的吸引力，对于多数小微企业来讲，虽然所需资金加起来也是一笔不小的数目，但这些资金比较零散不集中。要对这么多家客户进行有效管理，就必须调查了解每个小微企业的情况，建立每个小微企业的档案和相应的信用风险评估体系，这无疑加大了银行的贷后管理成本，所以银行更愿意贷款给大中型企业。

2.2 金融服务组织机构的原因

①预防不良信贷，以免发生坏账的初衷抑制了信贷投放。不良信贷和坏账各大银行来讲时常会发生的。随着金融市场的发展，银行之间的竞争也越来越激烈，于是为了提高自身的利润，银行也从管理上下了大工夫，加大了风险预防和责任追究制度。这样一来势必把效益低、经营管理不规范的小微企业排除在外。

②银行审批程序机械化。商业银行对贷款是逐级审批的，往往有权审批的上级银行不了解具体情况，只是按照既定的程式判断。一些有发展前景的小微企业，仅仅因为不符合贷款的抵押条件而被判“死刑”。

③利率标准存在歧视。据调查，相当多的银行按贷款金额的不同制定不同的利率，一般来说，贷款额度越大可以享受较低的利率，贷款额度小，反而利率会越高。显而易见，小微企业为了获得对自己来说很珍贵的一笔资金，却往往要付出高额的代价，对于自身实力弱的小微企业来讲受用不起。

2.3 政府支持不足的原因

2.3.1 财政政策覆盖小

目前，由于财政吃紧，财政资金只是覆盖了大中型企业以及优秀的小企业，对于小微企业的支持才刚刚起步，还很不完善，没有真正落到实处。

2.3.2 税收优惠力度小

小微企业优惠政策力度偏小，主要有以下三方面原因：一是政策力度偏小，范围偏窄。真正符合标准的小微企业少且优惠幅度较小，减免额度有限。二是享受政策条件偏严，小微企业难以享受。据不完全统计，地税管户中应纳税所得额在30万元以下的企业，有50%以上的企业资产总额或是从业人数超过小型微利企业的条件标准，使得这些企业没有办法享受该项优惠。三是优惠事项办理程序不够简便。小型微利企业得具备一定办税能力的要求局限了该项举措的施行。

3 解决小微企业融资难的路径

3.1 苦练内功，争取外部融资

①加强管理，提高企业软实力。小微企业的主要缺陷在于缺乏人才，不会管理，制约了企业发展的速度，不利于企业自身的积累和争取到外部的资源。

②组建小微企业联盟，加强小微企业之间的合作。俗话说的好，一根筷子轻轻被折断，十根筷子牢牢抱住团。单个小微企业势单力薄，但是将多个小微企业组织成一个联盟，就增强了整体实力。联盟内的成员可以在信息上共享，在技术上、管理上互相借鉴，在资金上互相支持。

③提高科技实力。具体做法是与当地各高校联系，聘请相关专家进入企业作为企业的顾问，对大企业实施指导，对员工进行培训，定期到企也做报告，传授新知识、新理念、新技术，从而提高小微企业的科技软实力，为小微的迅速崛起和稳定发展打下良好的基础。

3.2 金融服务组织机构要要改善对小微企业的服务

①积极进行金融组织创新，大力引导互助式金融组织的发展。目前，正规的商业银行机构也有自身的压力，为了解决小微企业的问题一味的施加压力给这些银行，也不是一个明智之举。要想解决小微企业融资的困境，有很多可行的办法，比如寻找民间资本，不过民间资本的利率比较高，可以将采取民间资本捆绑起来，增强其抗风险的能力，这样一来，民间资本就可以降低对小微企业的贷款利率。

②加强商业银行机构对覆盖范围内的小微企业的了解。虽说小微企业规模小且分散，但很多小微企业加起来也等于一个大中型企业了，现在商业银行之间也在彼此争取客户，那么小微企业的崛起正好为各大银行提供了一个很好的机会，只是小微企业由于自身的局限性，有很多不符合大银行要求的地方，但只要银行采取有效措施，了解覆盖范围内小微企业的情况，消除利率歧视，积极支取其中的优质客源，对银行和小微企业来讲都是一件有利的事情。

③开发多样化的产品。小微企业对银行来讲还不是一个成熟的市场，需要银行积极寻求适合小微企业发展的信贷产品，这将是银行扩大金融市场的一个趋势。

3.3 政府应给予小微企业相应的支持

①制定相关的财政政策，积极扶持小微企业。目前，针对小微企业的财政补贴还很少，应该加大对小微企业有关的税收优惠。我国增值税、营业税的起征点大幅上调，但很多小微企业并没有从中受益，不如对月收入额一定标准下暂免征收增值税和营业税来的实惠。

②创造优惠条件，鼓励适合小微企业的各类金融机构放宽对小微企业的条件。各银行之所可以对小微企业有诸多限制，也是出于自身的利益考虑，如果这些银行在给小微企业提供融资的同时，能得到一定的补偿或是能从中获取一定的利益，比如说，利率补贴，或降低存款准备金率等措施，那么小微企业就不会受到银行的歧视了，融资难的问题就会迎刃而解。

参考文献：

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