广东某企业贷款两空案例引发的思考

一、基本案情

2004年5月广东某企业（下称A 企业）与埃及某公司（下称B 公司）就出口灯具签订了一份销售合同。合同价值58，000美元，价格条款是CNF PORT SAID, EGYPT.埃及B 公司按合同规定如期开具以广东A 企业为收益人的不可撤销及其信用证， 不允许分批装运， 最迟装运期是2004年7月20日，信用证的议付有效期为装运期后15日，自中国深圳至埃及塞得港。A企业收到信用证后即安排生产，眼看最后装运期已近，A企业已经无法按期交货。A企业便与埃及B公司磋商，要求推迟交货期，B公司表明因与最终用户签订了严格的供货协议，交货如有延迟，他们将要承担赔偿，要求A企业务必按期交货， 以保证货物的到港时间；并表示如果A 企业不能按期履约，他们将按合同提出赔偿诉讼。B公司与A 企业此前已经有过几次生意合作，均很顺利完成。A企业为了守信于客户，便主动提出改用空运方式发运货物，以保证B公司能在预计的时间内受到货物，B公司欣然同意。这样A 企业于2004年7月28日将全部货物以空运方式自身正保至埃及开罗。A企业取得了空运提单，并制作了全套议付单据叫银行议付。不久就收到了埃及开证行的拒付函。理由很明显：单据与信用证严重不符。 一是交货期与信用证不符； 二是运输方式不符；三是到货港不符。A企业立即与B公司联系，要求他们按照事先的磋商尽快付款赎单，B公司不予理睬。A企业遂向空运承运人查询到港货物，得知货物在到港的第三天即已被B公司提走。A 企业此后多次联系交涉，均无信息。A企业此笔货款至今追索无果。

二、发案原因分析

在此我们先撇开A 企业在生产安排和执行过程中的问题不谈，那么从以上案例来看， 造成A企业款货两空的根本原因在于丧失了货权， 而A企业在得到偿付之前货权就已经丧失是由于航空运单（AIRWAY BILL）的特性决定的。我们都知道，无论是信用证抑或是Ｄ／Ｐ托收的支付方式，买方必须到银行赎单，如果买方不付款赎单，就提不到货物，这在海运方式下是可以实现的，因为海运提单是物权凭证，买方只有凭其从银行赎来的海运提单才能到目的港提货。但空运方式下的空运单据――航空运单则不具有物权凭证的特征，它仅是航空承运人与托运人之间缔结的运输合同以及承运人或其人签发的接收货物的收据。由于空运的时间很短，通常在托运人将航空运单交给收货人之前，货物就已经运到目的地，因此收货人凭承运人的到货通知和有关的身份证明就可提货。显然，A企业的外销负责人对于空运提单的特性以及与海运提单的本质区别不了解，才导致“赔了夫人又折兵”的损失（不仅丧失全部货款而且还搭上了一笔不小的空运费）。因此，了解空运提单的作用与特性至关重要。

空运提单不同于海运提单，它并不代表所托运货物的所有权。却与国际铁路运单相似。它是由承运人或其人签发的重要的货物运输单据，是承托双方的运输合同，其内容对双方均具有约束力。航空运单不可转让，持有航空运单也并不能说明可以对货物要求所有权。

本案A企业虽然满足按时供货的契约要求，但因为对航空运输方式及其空运提单不同于海运提单的特殊性才导致货款两空。所以，我们必须明确空运提单的基本特征。

１.非物权证券（not a document lf title to the goods）

空运提单不同于海运提单，它不是货物所有权的凭证，它只是承运人发给托运人的货物收据及运输契约凭证而已。由于空运提单非货物权利证券，所以实务上，货物运抵目的地后，受货人凭承运人的到货通知及有关的身份证明提货，并在提货时在随货运到的空运提单上签收，而不要求受货人凭空运提单提货。这正是航空运动的“非无权性”的表现。但托运人在货物被受领以前，得凭其所持有的空运提单，指示承运人回运、停运、改运他处，或指示由目的地原受货人以外的第三者受领。就此而言，空运提单可说是准物权证券。

２.非流通证券（not a negotiableinstrument）

由于空运的速度很快，通常在托运人把空运提单寄达受货人前，货物就已经运到目的地，这在很大程度上排除了透过转让装运单来转让货物的需要。虽然《海牙议定书》明确规定不限制填发可以流通的航空货运单，但目前使用航空货运单在右上端都普遍印有“NOT NEGOTIABLE”（不可转让）字样，其目的是仅将航空货运单作为货物航空运输的凭证，并限制签发可以转让的航空货运单。加之，空运提单属于记名式（straight）提单，即在受货人栏内特定的受货人名称及地址，而不采用“to order of…oｒto order”(凭……指示交付)等字样。在这一点上，航空货运单于可以转让的指示提单和不记名提单恰恰相反。目前，任何IATA成员都不允许印制可以转让的航空货运单，货运单上的“NOT NEGOTIABLE”不可以被删去或篡改。所以，空运提单是一种不可转让的单证，也就不能成为货物所有权的凭证。

３.备运提单

空运提单于承运人收到货物后即签发，并非于装上飞机后才签发，提单上有“Received for Carriage”（收到待运）字样，所以空运提单为备运提单。这对买方而言是一种危险，买方为获得更好的保障，在信用状交易时，可要求银行只能受理注明实际起飞日期戳章的空运提单。

４.要式单证

华沙公约及海牙议定书均规定空运提单应记载的内容，如不依规定记载，虽不影响运输契约的成立，却不得享受公约上的利益，形式上承运人似有选择的自由，而事实上不想减轻本身责任，以享受公约利益，故实质上空运提单是要式单证的一种。

三、本案例给我们的警示

正是航空运单不能作为物权凭证这一特性，导致出口企业出口收汇的风险。因此我们在出口货物时，要谨慎使用空运方式，充分了解空运方式的利弊与缺陷，做好货款回收的风险防范。

首先，严格审查进口商的资信情况，包括财务状况、经营状况、付款记录等，以核定其信用额度，决定合同金额的大小；严格审查开证行的资信情况，以免出现开证行故意找出“不符点”拒付，使买方不付款提货，造成钱、货两空的局面，必要时可要求对信用证加具保兑。

第二，采取多种支付方式，分散风险。比如D/P方式可同其他方式相结合，如与采用T/T方式结合，要求买方在出货前预先电汇一定比例的货款，其余采取D/P方式支付，降低风险。

第三，如果是采用信用证方式，可以要求将航空运单的收货人做成“凭开证行/偿付行指示”（TO ORDER OR TO THE ORDER OF THE ISSUING/REIMBURSING BANK）。将第三方作为“物权所有人的人”，物权控制在出口人指明的第三方手中，进口人只有付款赎单，才可获得移交的货物。并严格认真地根据信用证制作单据，做到“单单一致，单证相符”，在单据方面不给对方造成任何的可乘之机。并要求议付行予以密切配合，在开证行/偿付行有变故时，要与对方据理力争，严格按照UCP500及其它有关国际惯例办事，维护我方合法权益。

第四，与航空承运人及其在目的地的人保持密切联系，因为在收货人尚未提取货物以前，如果出口商觉察到有任何变故，出口商/托运人有权要求航空承运人退回，或变更收货人，或变更目的地。

第五，投保出口信用险。出口信用险是保障因国外进口商的商业风险和/或政治风险而给本国出口人所造成的收不到货款的损失。通过投保出口信用险来规避自己的风险，减少损失。