解决我国中小企业筹资难的对策探讨

【摘要】加强中小企业的发展具有深远的意义，因为中小企业能够发展地方经济、实现产业升级、扩大出口、增加就业等，多方面影响着我国经济的发展。但筹资成为目前企业发展的制约条件，限制着中小企业的深入发展。因此，针对我国中小企业筹资难的现状，从企业及金融机构两个维度分析其原因并提出相应的对策，希望通过各方努力切实解决我国中小企业筹资难问题。

【关键词】中小企业；筹资困难；内部控制；银企联系

一、中小企业筹资难的主要原因

（一）企业内部疏忽管控和信用缺失

1.管理机制不完善，财务体制不健全

当前，很多中小企业并没有设立有效的管理制度，缺乏科学的决策机制和健全的财务体制。部分中小企业甚至尚未设立完善的会计账簿，账务处理方面也没有按照企业会计准则的要求进行，会计信息的真实性不能保证，贷款的难度也就相应增加。

2.基础弱，规模小，信用意识缺乏

由于基础薄弱、生产经营规模较小、产品结构单一等不足，很多中小企业不能通过生产经营活动积累足够的资金。而且很多中小企业在财务状况不佳时会选择逃废悬空银行贷款，造成了中小企业整体信用缺失，瓦解了银行对中小企业的支持。

（二）金融体系不健全且缺乏民间金融机构

1.金融机构的经营性质阻碍了中小企业筹资

金融体制的相继完善让银行等金融机构变成了自负盈亏的经营实体，金融机构的信贷标准也就相应变得更为严格了。因此，商业银行做决策时会再三地多方面衡量自身利益，这就致使金融机构对中小企业提供贷款的必然减少，中小企业的融资活动受到了阻碍。

2.民间金融市场不完善

很多中小企业资金持续紧缺，这就刺激了民间借贷的高涨。当前来看，民间拆借行为十分频繁，且民间拆借利率节节升高。但民间金融机构的不健全、不完善，导致民间金融市场混乱，中小企业筹资难的问题依然不能解决。

二、我国中小企业筹资难的现状及问题分析

（一）中小企业自身因素导致筹资困难

1.中小企业发展基础薄弱，外源筹资艰难

中小企业和大企业相比：数量多，分布广，规模小，基础薄弱…且中小企业竞争力弱，资金来源单一，缺乏扩大资金流的能力和有利的外部条件，资金的筹集困难重重。

2.中小企业自身积累欠缺，缺乏担保抵押的资产

中小企业侧重于无形资产的积累，但这类资产并不能用作贷款的担保。而且中小企业资产抵押能力普遍较低，很多企业没有信用基础，能够抵押的资产严重缺失，这就使得企业通过担保抵押方式获取资金的想法破灭了。

（二）金融机构及其相关要求制约着中小企业筹资的发展

1.缺乏与中小企业相匹配的中小金融机构

虽然我国的中小商业银行很多，但它们并没有政策性融资权，自身问题还没有完全解决，无法满足中小企业的贷款需要，因而对中小企业的支持不足，专门为中小企业筹资服务的政策性银行依然缺乏。

2.金融业的谨慎性原则制约着中小企业的筹资

各国都对金融业制定了较为严格的经营规则，以避免金融危机冲击国民经济。这在客观上给风险性较高的中小企业筹资带来极为不利的影响，常常会使一些有潜力的中小企业因丧失贷款机会而黯淡落幕。

三、解决我国中小企业筹资难题的对策

（一）企业角度

1.健全财务体制，提高自身的素质

中小企业应当构建健全的财务核算制度，严格按照企业会计准则的要求进行账务处理，确保财务信息的真实性，增强银行放贷的信心。其次，应当规范内部的财务管理，提高产品质量，依法经营，合法纳税，努提高信用水平，改善自身融资条件，为外源融资奠定基础。

2.改进企业筹资的控管模式

中小企业要合理确定产品市场，积极扩大销售，增强内部积累，健全自身的经济机制，提高融资能力。同时中小企业要遵循经济发展的要求和发展趋势，强化内部管理，自觉利用财务杠杆对资金筹措加强预算的规划和管理，确保企业资金的合理安排。

3.拓宽筹资渠道，降低筹资成本

中小企业筹资难问题最直接、最有效的方法是拓宽筹资渠道。一方面，应采取多元化的筹资方式，可以通过银行等途径，也可利用内部员工集资、风险投资基金等方式吸收资本。另一方面，筹资过程中要全面测算出各种筹资方式的资本成本，注意合理安排筹资方式的先后顺序，选择最优安排。

（二）金融机构角度

1.转变经营观念，平等对待企业

首先要转变金融机构的经营观念，消除金融机构对中小企业存在的偏见，改变商业银行在信贷发放中倾向利益原则而对中小企业敬而远之的态度。其次，对待大型企业和中小企业的态度应该一致，对待国有中小企业和非国有中小企业应一视同仁。

2.改善服务，加强银行与企业的联系与沟通

银行要积极地拓展与中小企业资金融通相关的中间业务并将政府出台的支持中小企业的政策落到实处。还要加快金融创新的速度，树立服务至上观念，并强化与企业的沟通，建立贷款营销的激励机制，大力增强各层银行贷款的动力。

3.设计更加适合中小企业的金融产品

要同等对待中小企业，而且要制定一些适合于中小企业的贷款方案和金融产品，健全银行信贷服务的组织体系。中小企业一般贷款金额小，频率高，所以要为中小企业提供多种贷款方案，满足不同中小企业的不同需要，方便中小企业贷款。

总而言之，我国中小企业融资难的现状具有复杂性、系统性、综合性，必须与我国各项具体因素综合起来，才有破解的方法，因此我们要坚持体制创新，多方协调与齐头并进相结合的思想去应对我国中小企业融资难的问题。通过多方努力，中小企业融资难题的有效缓解，直至最终解决不是一道无解方程式。

参考文献：

[1]陈卓.国有商业银行在中小企业贷款中的地位与作用[J].上海社会科学院硕士论文，2013

[2]廖敏霞.对中小企业筹资问题的思考[J].科技广场，2013

[3]薛瑞萍.我国中小企业筹资现状分析及对策[J].山西师大学报，2011