火电企业资金管理论文

资金是企业生存和发展的基础。在市场经济中，企业要发展，财务管理是关键。在财务管理中，资金管理是核心。因此，加强企业资金管理可以有效提升企业管理水平，增强企业综合竞争力。火电企业投资规模大、建设周期长，投资回收期慢等特点决定了其对资金的需求量较大。因此，做好资金管理，对火电企业的经营管理和战略发展尤为重要。本文分析了当前火电企业资金管理存在的一些问题，并提出了改进建议及解决对策。

1火电企业资金管理存在的问题

火电企业属于资金密集型企业，对资金需求量较大，这就要求企业资金必须充足顺畅，并且有一定的预留资金。近年来，受通货膨胀、国家宏观调控及货币政策因素的影响，火电企业融资环境更加严峻，融资成本不断提高。同时，燃料成本居高不下，脱硫、脱硝环保设施的投入，都使火电企业的经营发展面临巨大挑战。对资金进行科学管理，实现内涵式增长，成为火电企业实现持续、和谐发展和管理提升的必由之路。从企业内部管理看，资金管理目前存在的主要问题有以下几个方面:

1.1资金筹集渠道单一

火电企业金融工具单一，资金筹集渠道主要为银行贷款，缺少其他的融资方式和渠道。近年来，由于煤价居高不下，燃料成本大幅增加，火电企业盈利能力严重下滑，很多企业甚至出现连年亏损局面。由于缺少股东注资，资本金严重匮乏，使得火电企业的资产负债率普遍较高。自2012年以来，国家开始较为稳健的货币政策，市场上资金供应量减少，企业信贷规模受到控制，融资成本快速上升，致使火电企业逐渐失去原有的融资优势，融资困难度和利息支出增加。

1.2应收账款回收不及时

火电企业的应收账款主要为结算电费，电费的回收情况往往受到电网供电公司回收力度的影响。如果电网供电公司的回收力度弱，不能够按时回收电费，则直接影响火电企业电费回收率，使火电企业的应收账款受阻。当拖欠的电费总额随着售电量的增加而不断加大时，将导致更多的应收账款无法按时收回，严重影响火电企业资金渠道的畅通，造成企业无法正常经营运转。

1.3管理工具滞后

目前的实际工作中，很多火电企业的资金管理工具落后，不能实现对资金的事前、事中、事后控制，致使资金预算偏差率较大。有些火电企业还存在无资金预算的情况，资金使用随意性较大，使企业资金管理呈无序状态。有些企业虽然编制资金预算，但资金管理意识薄弱，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，资金计划编制不及时，执行准确率偏低，造成资金预算形同虚设，未真正起到资金管控的作用。

2火电企业资金管理问题的解决对策

2.1拓宽融资渠道，优化融资结构

目前，银行仍是企业融资的主要途径，火电企业应充分利用良好的银企关系、把握基准利率下浮的有利时机，加强与金融机构协商，努力拓宽融资渠道，探讨多种融资方式的成本及可行性，运用多种手段筹集资金。有条件的企业要与当地外汇管理局沟通，研究利用境外股东贷款的可行性，获取境外低成本资金。同时，企业还应优化融资结构，控制债务风险。火电企业应充分认识债务结构的重要性，调整并保持合理的长短期债务结构，分散债务到期集中度，使企业具备贷款到期的周转能力。

2.2运用信息技术，建立科学的资金管理系统

随着信息时代的来临，管理信息化已成为企业管理的一种重要管理方法。建立科学的资金管理系统，有助于企业提高整体资金使用效率，降低资金使用成本，提高资金效益，防范资金风险。近几年ERP系统管理在我国已被大多数企业所运用，很多火电企业已建立ERP系统，运用ERP技术与全面预算管理相结合，建立预算与资金结算管理平台，实现了预算与资金的双重控制，提高了企业资金管理水平，深化了企业全面预算管理，进一步增强企业竞争力及抵御风险能力。同时，有效的资金管理系统也实现了企业整体的物流、资金流、信息流和业务流的综合运用和全面管理，对于促进企业管理创新，全面提升企业管理水平，推动企业发展，增强企业核心竞争力都具有重要的作用和意义。

2.3重视资金计划，提高资金预算管理水平

科学合理的资金预算是企业统筹安排资金，降低资金成本的有效途径。火电企业应在总结以前资金管理成功经验的基础上，进一步加强资金预算管理，建立年、季、月、周的资金预算管理体系。火电企业应认真编制年度、月度资金计划，确保资金工作有据可循，避免资金管理的盲目性和随意性。同时，要积极发挥并认真落实资金计划对本单位经营活动的指导作用，并根据资金计划安排收支，量入为出，利用资金计划控制各项支出，保持一定支付能力应对突发性资金需求，保障企业资金周转畅通。

2.4强化资金集中管理，发挥集团优势

资金集中管理是发挥集团规模优势、提高资金使用效率和效益、降低资金成本、防范资金风险的有效管理模式。火电企业规模庞大，成员企业数量较多且地域分布广泛，通过资金集中管理，能够有效避免出现资金分散的情况。火电企业通过建立财务公司或资金结算中心，对集团内企业的资金统一调度、灵活分配，能够降低集团公司的现金资产存量，减少银行贷款总量，从而提高集团公司内部资金的使用效率，降低资金成本。另一方面，通过集中信贷管理，扩大融资规模，统筹内部调剂，有助解决小公司融资难的问题。同时，资金集中管理，使资金使用有序化，防止了企业盲目投资，有效防范了资金风险。

3结论

国民经济的发展带给电力企业更多的发展机遇，火电企业应把握发展机会，着力加强企业资金管理，提高企业经济管理水平。筹集足额资金、降低资金成本、提高营运资金管理水平是资金管理的三大目标。火电企业应树立全局理念，通过完善的资金预算管理、资金集中、绩效考评方法，建立起一套事前预算、事中控制、事后监督的科学资金管理体系。由于每一家火电企业面临的环境和自身条件都不完全相同，因此各企业应全面分析本企业的实际情况，结合企业当前实际管理水平和管理成本，选择适合本企业自身发展的资金管理模式，有效提升企业综合管理水平，增强企业在复杂市场环境下的综合竞争力，促进企业快速、健康地发展。

作者:赵彤 单位: 辽宁清河发电有限责任公司