如何做好破产企业档案处置工作

摘 要：随着现代企业生产、经营范围的不断扩大，其形成的档案资料范围也有了很大的变化。本文试图通过对昆明冶炼厂、云南冶金汽车修配厂两家破产企业档案的处置，阐明在破产企业档案处置工作中要根据企业生产活动范围，因企制宜、因事制宜，制定相应的档案清理、鉴定标准，清理原则和范围及处置过程中应引起注意的问题。

关键词： 破产企业;档案处置

在国有企业改革的浪潮中，有一大批国有企业在市场经济优胜劣汰浪潮的冲击下，完成了其特定的历史使命，适时地进行了破产、改制。其中破产国有企业资产全部收归国有，企业人员实行妥善分流，而破产企业档案该如何处置，则成了档案管理部门需要思考并解决的课题。下面就如何做好破产企业档案处置工作的体会谈一点自己粗浅的看法，和大家共同探讨。

充分认识破产国有企业档案的重要性

国有企业档案是国有企业全部活动的真实记录和宝贵财富，是企

业资产的依据和凭证，属国家所有。破产、改制国有企业的档案真实

地记录了该企业成立、成长和发展的过程，同时也是国家资产清理、

登记、评估工作的重要依据，具有十分重要的历史价值和现实价值。

做好破产、改制国有企业档案接收工作，是档案工作为国有企业改革

服务，确保国有企业改革顺利进行的需要；是防止国有企业档案资源

损毁和流失，确保国有企业档案完整与安全的需要；是维护社会、经

济发展历史真实面貌的需要。

二、制定规范的措施，保证破产企业档案清理工作顺利进行

为了使破产国有企业的档案资源得到有效的保护和利用，我们严格遵守国家相关的法律法规，使集团公司所属的昆明冶炼厂（以下简称昆冶）、云南冶金汽车修配厂（以下简称汽修厂）两家破产企业的档案得以妥善处置。昆冶、汽修厂分别于1998年和2008年先后因企业机制，外部环境及历史遗留问题等多种矛盾的积累，使企业的生产经营举步维艰，陷于严重亏损的局面，资不抵债，扭亏无望，从而导致破产。在破产清算组对这两家破产企业资产进行盘点的同时，我们也对其室存全部档案进行了彻底清查，做到心中有数，为下一步工作打下基础。具体做法是：

（1）、把破产企业档案处置工作列入破产清算工作的议事日程，加强领导，切实保障破产国有企业档案处置工作的顺利开展。

（2）、提前介入，明确重点，梳理难点，为后期工作打下基础。由于这两家企业都是具有几十年历史的老企业，特别是昆冶始建于1937年7月，有职工4000余人，为推动我省有色金属产业的发展曾经做出过积极的贡献。针对这一情况，我们提前介入，清点库存，摸清保管情况，明确工作重点。依据国家有关规定，根据企业实际情况，制定出档案清理的原则和范围，宁宽勿缺。并明确档案是企业资产的组成部分，属国家所有，未经破产清算组同意，任何单位、个人不得将企业的档案资料据为己有或任意处置。加强了破产企业档案移交前的有序管理，

（3）、追回外借的档案、文件资料，同时收集、整理应归档的文件资料。确保室存档案齐全、完整。

（4）、拨专款对两家企业的文书、会计、科技档案按照有关文件要求进行了彻底清理，特别是会计档案是清理过程中工作量最大的，牵扯面广，涉及的人和事多，清理起来要投入很大的人力和物力，我们聘请了本单位长期从事会计工作，并熟悉本单位财务工作的老同志参与清理、鉴定，按照国家有关《会计档案管理办法》，结合本厂的实际情况，对已经保管到期限的会计档案进行认真的清理，将反应本厂生产建设、经营管理活动中具有保存价值的征用土地，民房搬迁，涉及周边关系，污染、肇事、工伤赔款，落实政策，职工退职、退休领款，工资册，未结债权、债务的原始凭证等抽出另行立卷。两家共计清理档案16225卷，底图2328张，其中仅昆冶清理后的档案资料就有12328卷，底图有1916张。原昆冶的文书档案基础较好，尽量维持原貌，汽修厂的文书档案基础较薄弱，借此机会完善了卷内目录，对破损的卷壳进行了更换。科技档案按工程项目分别列出清单。科研档案维持原貌。编制了档案移交清单及移交说明。两家共清理出需要销毁的档案近六千卷，仅昆冶就清理出4889卷，全部登记造册，经破产清算组审核后，送保密局销毁。

（5）、为了更好的保管和利用破产企业的档案资料，在国有破产企业档案处置工作中，我们针对破产企业资产处置的不同，档案也采取了不同的处置方法。昆冶破产后的主要资产被集团公司新组建的云南新立有色金属有限公司收购，同时接收了原昆冶的全部文书、会计档案及与之相关的基建、设备档案，并设有一名专职档案干部。汽修厂破产后资产采取实物分配的处置方式，集团公司作为最大的债权人，接收了除人事档案外的全部档案资料。其中两家企业破产清算期间形成的档案一式两套，其中，一套移交集团总公司档案室管理，另一套收入人民法院卷宗。

三、国有破产企业档案处置工作的一点体会

（1）、严格遵守国家的法律、法规，是破产企业档案处置工作顺利推进的保障。为了确保破产企业档案工作的顺利推进，我们依据国家相关的法律、法规，结合破产企业实际情况，规范档案整理工作标准，明确档案整理要求。在清理、鉴定工作中有章可行，有法可依。

（2）、领导重视和支持是关键。把破产企业档案的处置、移交工作列入破产清算工作的议事日程，是做好破产企业档案处置工作的关键。资金到位是保障。在资金十分困难的情况下，拨出专款为破产企业档案处置工作的正常进行提供了资金保障。

（3）、提前介入是切实做好破产企业档案处置工作的重要前提，为推进破产企业的档案处置工作顺利进行打下基础。

四、破产企业档案的处置工作中值得注意的几个问题

国有企业档案是国有企业发展历史的真实记录，是国有资产保值、增值、管理、防止流失的基础保障，是企业资产的依据和凭证，是破产、改制企业国有资产清理、登记、评估工作的重要依据，也是职工利益保障的凭证。因此，我们在破产企业档案的鉴定工作中，对档案资料的留舍一定要慎之又慎，否则将给国家和职工造成不可你补的损失，以下是我们在对破产企业档案处置工作中遇到的问题和经验，在此提出来和大家一起探讨。

（1）、破产企业档案处置工作在程序和机构上都没能和企业资产处置和破产清算机构成立同步，如果能够将破产企业档案的处置也纳入国家相关的法律、法规，成立相应的处置或者评估机构，在对破产企业的资产进行清理、登记、评估工作的同时，也组织相关的评估机构对其档案也进行清理、登记、评估，和国有破产企业的其他资产一样列入企业资产处置范围，明确规定破产企业档案的清理、鉴定、移交工作，也做为人民法院是否依法以予破产的条件之一，这样有利于最大限度的保护国有破产企业的档案资源。

(2)、改制企业档案的重要性和特殊性决定了其实用价值在逐年下降，但其社会价值却逐年上升，虽然在档案的评估上难以找到明确的法律或者政策依据，但是在对破产企业档案资料进行处置时不仅要考虑企业自身利益更要从社会整体利益出发，用发展的观点对本企业的档案进行鉴定。

（3）、由于企业破产后职工的流向各不相同，有离退休的，有的分流到其他企业的，有退职自谋职业的，职工档案的管理就显得尤为重要，尤其是退职自谋职业的这部分人员，他们已完全退出国有企业，如果因档案丢失或者损毁就会导致这部分人员一系列的切身利益受到损失，如养老保险，退职金，房屋产权个人身份等，增加了社会的不稳定性。因此，破产企业职工的档案也应该有专门的机构或者部门统一管理。

（3）、国家应该明确规定破产企业档案的归属，有主管单位的破产企业，除人事、基建、设备等档案随实物走外，其余的都应该由主管单位接收并管理。没有主管单位的，应该由省、市、地州等档案机构接收并管理，这样更有利益破产企业档案的永久保存。

（4）、企业的会计档案应该引起企业的重视，除了它在土地、房产、赔偿、债务等事物中的凭证作用外，在职工办理养老保险中也发挥着积极的作用。如职工退休时因办理社保需要工作调动时的调令，由于年代久远，调令已无法找到，有的职工退休几年都无法办理社保手续，针对这种情况我们就利用会计档案中职工工资发放表，将其调动时当月职工工资发放表复印后并加盖单位公章，使他们顺利的办理了社保手续。

总而言之，在国家对企业进行改革的同时，也给企业的档案工作带来了极大的变化，档案工作的管理方式也发生了很大的变化，现在我们档案管理的一些法规、规章、标准仍然沿用过去的，相当一部分都是三中全会以后恢复时期制定的，所以在破产企业档案处置工作中一定要根据企业档案状况的实际内容及企业生产活动范围，制定相应的档案清理、鉴定标准，本着为企业服务、对企业负责的态度，在破产企业档案管理处置工作中要因企制宜、因事制宜，制定适合的档案清理原则和范围，只有这样才能真正使破产、改制国有企业档案得到有效的保护和利用，维护社会、经济发展历史的完整性。