资产设备联动集成实现“账卡物”精细化管理

【摘 要】资产管理对于企业来说是一项十分重要的工作，而供电企业属于典型的资产密集型企业，资产规模大、使用部门多、更新速度快，资产精细化管理的程度直接影响到企业的盈利能力和持续发展能力。国网和省公司相继出台了一系列关于资产管理的相关文件，新干县公司主要是应用一体化信息系统建立设备台账管理与固定资产价值管理之间的关联，长期关注、实时跟进、动态管理模式，规范业务前端操作，从创建资产卡片与新建设备编码源头入手，实时调取ERP系统资产设备对应数据，及时完善资产设备信息。实现设备新增、改造、报废等业务的紧密集成和数据共享，固定资产从全过程、全寿命周期实时管理；确保资产账、卡、物一致；最终达到优化资产结构、提高资产质量，确保资产发挥最大的效能，为企业精益化管理奠定基础。

【关键词】设备联动；账卡物对应；精细管理

一、规范业务前端操作，确保资产设备数据联动集成

1.资产投运设备新增联动操作

资产新增是由各项目管理部门发起《资产设备移交清册》，注明资产名称、型号、容量等关键信息，还应注明资产形成所属的项目名称及项目编号。运维检修部门根据资产投运清单通过ERP事务代码ZFI00070发起资产新增申请（工作流），经过设备保管使用部门主任、设备管理部门专责、设备管理部门主任、财务资产部专责、财务资产部主任、公司领导的审批后，设备编号与资产卡片同时联动生成，同时项目管理部门尽快将完工工程成本费用到财务部门结算。

2.资产报废设备退役同步进行

（1）PMS系统设备退役异动。运维检修部工作人员在PSM系统中选择设备中心―设备变更（异动）管理，进入设备变更（异动）记录管理，确定选择设备、退运后设备状态及存放地点，PMS设备台帐置待报废状态并同步更新ERP设备卡片状态。

（2）PSM系统启动报废流程。以往资产报废流程是设备运维单位资产专责应用ERP事务代码ZFI00025新建资产报废申请单。为确保PMS与ERP系统融合对接，现在报废流程是从PMS发起，选择报废设备、完善相关信息进入审批流程传递至ERP，审核完成后设备运维单位资产专责在申请单界面处理设备卡片，将设备置报废状态、拆除设备功能位置。

（3）财务报废下账处理。设备卡片处理后，财务资产专责进入资产的报废流程，维护相关信息，待省公司审批通过后，过账生成凭证。

二、开展实物清查盘点，确保资产账实相符――对应

定期开展资产清查，摸清公司“家底”，夯实基础，防范风险隐患。针对存在问题，分别制定整改方案，及时完善权属登记，防范资产权属风险。新干公司每年定期开展资产清查，以公司 “子改分”工作为契机之前也对公司所有资产进行了一次全面清查。资产清查工作涉及公司各层面、多个专业部门工作、明确分工，协同推进。通过下发资产清查操作方案指引，实时督促反馈清查进展情况。资产、设备、实物一一对应，对发现不一致的上报资产清查小组汇总。对于实物存在ERP未见卡的，追溯到资产建立项目，通过ERP系统事务码AS01建立卡片，通过资产拆分的方式建立资产上账。

三、长期关注、实时跟进、动态管理各项对应指标

资产设备管理是一个动态的管理过程，每周定期通过ERP事务码ZFI18139查询资产设备对应情况、资产信息规范率等指标，特别是在资产新增、异动、报废密切关注指标变化，确保资产设备对应率100%，资产设备信息完善。若发现有资产设备不对应问题，应认真分析，联合运维部门及时整改，确保资产设备一一对应。

四、资产设备联动集成取得的成效

1.资产设备对应率持续保持100%，对应质量 98%以上

通过规范业务前端操作，确保资产设备数据联动集成，从资产设备新增、改造、退役全过程联动管理，每年对资产进行清查盘点，每年至少全面清点一次，保证账、卡、物相符，资产使用部门、实物管理部门、价值管理部门之间各自建立台账，实物流、信息流、价值流闭环管理。借助于信息化平台有效集成，通过多部门沟通与协作工作机制，规范业务流程，及时维护财务与业务数据，确保了设备、资产数据的完整、准确和联动。目前，新干资产设备对应率持续保持100%，对应质量 98%以上。

2.资产投运及时性及资产暂估后拆分准确性

依托ERP系统平台，通过事务代码ZFI00070发起资产新增申请，实现新增设备编号与资产卡片同时联动生成。与以往的工程项目全部完工后通过财务部对照“固定资产投运清单”直接生成卡片再转资产相比，不利于资产投运的及时性。特别是农网工程项目施工工期长，有部分完工投运的资产可以先建立资产与设备相对应，完工后对照“资产投运清单”数量准确拆分。

五、“账卡物”精细化管理下一步工作措施或思路拓展

1.进一步提高资产设备对应质量

由于历史原因，在做资产ERP上线的时间比较匆忙，导致AM模块中固定资产卡片信息不完整或者不正确、对应设备信息不一致、资产分类错误、一张资产卡片对应多个设备等。对于上述情况做好卡片拆分、合并和基础信息维护工作。

2.加强资产设备管理部门的沟通协调

项目完工后项目管理部门及时出具完工报告，部分完工项目由运维部门按照投运报告发起新增资产工作流形成资产卡片和设备编号。