农村信用社与小额贷款公司的比较研究

摘 要：农村信用社是我国农村金融的主力军，在服务"三农"、支持社会主义新农村建设方面发挥了主力军作用。小额贷款公司作为一种贷款服务组织，在信贷服务方面有着与农村信用社类似的功能，都是为了满足农村的金融需求。但在制度的设计上，农村信用社和小额贷款公司有着许多不同之处。通过对两者的比较，能够更好的揭示农村信用社的优势及存在的问题，从而更好的完善农村信用社制度，增强其竞争力，使其更好地发挥服务"三农"的功能。

关键词：农村信用社，小额贷款公司，比较

农村信用社是由农民入股，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的地方性金融组织，服务对象是农民、服务产业是农业、服务地方是农村，宗旨在于促进农村经济的发展。我国第一家农村信用社是1923年"中国华洋义赈救灾总会"在河北省香河县组建的。现在农村信用社已经成为我国金融体系的重要组成部分，成为农村金融的主力军。[1]

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。[2]

两者在制度设计上存在着很多相同之处，都为农民贷款提供了一种便利的途径，为社会主义新农村建设提供了资金支持。但由于两者所属主体性质的不同，在业务的制度设计上存在着不同之处。

一、农村信用社和小额贷款公司的共同点

1.两者有着共同的服务对象

农村信用社以"三农"作为主要的服务对象。农村信用社的宗旨在于促进农村经济的发展。农村信用社要增加农村信贷资金的供给，充分调动农户的生产积极性，推动农业结构的调整和农户收入的快速增长。小额贷款公司主要以个体经营者、微小企业、农户贷款为主要服务对象。在公司业务运作到一定程度后，会严格规定农户贷款的比例。例如山西平遥县规定，要以"三农"作为小额贷款公司的主要贷款对象，"三农"贷款比例不得低于70%。因此，小额贷款公司的主要服务对象也是"三农"。

2.两者都对贷款额度进行了限制

农村信用社是在对农户的资产信用状况进行评级的基础上，针对不同的等级核定不同的授信额度，并根据不同的授信额度确定不同的贷款额度。同样，小额贷款公司对贷款额度也有严格要求。例如贵州江口华地小额贷款公司就规定其单笔贷款金额不得超过总资本金的2%。

3.两者都是以短期贷款为主

在农村信用社方面，其小额贷款的期限普遍较短，一般为6个月、9个月，最长不超过1年，并规定不得展期，逾期归还要支付较重的罚息。在小额贷款公司中，贷款期限一般比较短，以3个月、6个月、9个月为主，短期贷款比例占到50%以上。

二、农村信用社和小额贷款公司的不同点

1.两者的资金来源不同

村信用社作为正规的金融机构，除了可以吸收公众存款外，还可以获得中央银行的再融资支持。小额贷款公司作为非金融机构，既不能向社会公众吸收存款，也无法享受中央银行的再融资支持。中央银行也禁止商业银行向小额贷款公司提供融资，所以小额贷款公司只能以股东合法的自有资金发放贷款。[3]

2.两者执行不同的利率政策

农村信用社以央行贷款基准利率作为贷款的指导利率，并有权根据借款人情况对贷款利率进行上浮或下调。农村信用社贷款利率下限为基准利率的0.9倍，最大上浮系数为贷款基准利率的2.3倍。而目前，小额贷款公司发放贷款的利率允许在基准利率的四倍之内并由资金供求双方自由协商。小额贷款公司的利率一般高于金融机构的同期贷款利率，低于同期民间贷款利率的平均水平，其利率分布没有明显的档次特征。

3.两者的监管机构不同

农村信用社作为正规的金融机构，其监管机构是银行监管部门，即中国银监会。而小额贷款公司则主要受当地政府的监管，银监部门尚未介入到小额贷款公司的监管。

三、与小额贷款公司比较农村信用社的优势及存在的问题

1.农村信用社的优势

（1）制度安排的优势。农村信用社是社区农民自己的金融机构，其经营运作一直坚持着为农民的生产和生活服务，并且直接吸收农民的资金作为入股资金，使农民真正成为农村信用社的股东和管理者，成为农村信用社的主人，这一优势推动着农村信用社的发展和壮大，是小额贷款公司所不具备的。

（2）群众基础的优势。农村信用社作为由社区社员自愿入股参加的组织，拥有着深厚的群众基础。社员入股的真正目的不是投资，也不是分红，而是为了构建农村信用社，并从中获得各种金融服务。农村信用社始终贯彻为社员服务的经营宗旨，坚持民主管理的经营体制，强调"一人一票"制的经营决策，这些特征都体现了社会公平和人人平等的理念，容易为农民所接受。

（3）信息匹配的优势。在我国中小企业的比重很大，而中小企业经营缺乏透明度，其信息具有"不公开性"。农村信用社由于熟悉当地的风土人情，容易得到地方政府的支持，能以更低的成本获取信息，更有效地为中小企业服务。

（4）国家政策扶持的优势。农村信用社作为联系农民的最好的金融纽带，肩负着建设新形势下农村金融服务体系的重任。人民银行为了促进农村信用社的健康发展，在货币政策方面给予了倾斜支持。允许农村信用社办理再贴现、参加资金鉴证系统，在支农再贷款方面进行了大量的注入。[4]

2.农村信用社存在的问题

（1）历史债务包袱沉重。农村信用社的历史债务包袱本质上是由制度缺陷造成的。一部分历史包袱是由于地方政府行政干预农村信用社的具体业务和经营活动，通过指令性贷款支持乡镇企业的形成的；一部分历史包袱是在体制改革过程中形成的，如中国农业银行和农村信用社脱钩时，农业银行遗留给信用社的呆账。[5]

（2）产权模糊。目前，国内部分农村信用社产权不清，既不是真正意义上的合作社，也不是纯粹的股份制。