浅析中小企业信贷风险与防范

摘 要:随着国家政策的鼓励和支持，中小企业信贷业务逐渐成为各家商业银行发展的主要方向，但由于中小企业客户群体具有风险高､周期短､信息不对称等特殊性，在积极发展中小企业信贷业务的同时，还应高度重视其信贷风险，真正确保银行信贷资金安全。从银行经营的角度进行研究，分析中小企业贷款工作中的风险，探讨制定相应措施，推进中小企业贷款持续､健康发展。

关键词:中小企业;信贷;风险与防范

中图分类号:F830.56 文献标识码:B 文章编号:100-4392（2008）11-0051-02

一､拓展中小企业信贷业务中的难点

（一）产权问题

目前抵押贷款的抵押率，土地､房地产抵押一般为70%，机器设备为50%，动产为25%~30%，专用设备为10%。据调查了解，中小民营､私营企业及个体工商户没有完善土地､房产等登记手续的原因，主要是目前土地､房产及公证等部门收取的评估费用､公证费用等较高，使企业望而却步。企业资产评估登记要涉及土地等众多管理部门，而且各个部门都要收费，如果再加上正常贷款利息，所需费用几乎与民间借贷成本相近，普通中小企业难以承受。加上资产评估中介服务不规范，评估登记的有效期限短，与贷款期限不匹配，企业为此在一个贷款期限内要重复进行资产评估登记，重复交费。其次是大多中小企业的法人代表只图眼前利益，缺乏长远目标，自己不愿意完善土地､房产等手续，且各地产权关系没有建立符合市场经济的运行机制，使中小企业产权普遍不完整不明晰，影响了中小企业信贷业务的发展。

（二）信用问题

中小企业潜在的信用风险，决定了其信贷偿还能力较差。信誉不佳，没有良好的社会信用环境，银企关系紧张，缺乏支持中小企业贷款的基础，这又是影响拓展中小企业信贷的重要原因。

（三）风险问题

中小企业的市场风险较大，提供担保困难，缺乏防范风险的基本保障。中小企业由于其特殊的组织形式､经营机制和发展历程，具有明显的二重特性。一方面，中小企业转产快､发展快､机制灵活。另一方面，普遍存在技术老化､产品老化，难以找到符合条件的担保单位。目前在防范中小企业信贷风险的措施中，最主要的是以抵押担保贷款为主。

（四）贷款手续相对繁琐，环节过多，时间较长

目前，各家银行对于中小企业贷款的审批权限大多实行集中管理的办法。企业向银行申请贷款时，要经过授信额度和支用贷款先后两个审批流程，少则十天半月，多则一月，不符合中小企业资金需求短､急､快的特点。由于信贷审批决策链条拉长，难免使企业错过许多商机，与当前中小企业资金需求存在着矛盾。

（五）信贷管理体制不够完善

中小企业规模较小，经营灵活，计划性较差，且绝大部分都是流动资金贷款，贷款需求要得急､频率高，形成了“急､频､少､高”的明显特点。而与之相对应的银行风险管理责任追究制度存在误区，工作人员存有恐贷､惧贷心理，也影响了对中小企业发放贷款的积极性。

（六）贷款担保难问题

主要表现为中小企业难以找到合适的担保人。效益好的企业既不愿意给别人作担保，也不愿意请人为自己作担保，免得“礼尚往来”后，碍于情面又不得不为别人作担保，给自己添麻烦;效益一般的企业，银行又不允许其作为担保人。而中小企业之间相互担保，往往是一家企业出了问题会连累一批企业，这通常又被认为是社会稳定所难以承受的，使担保常常变得有名无实。因此，各家银行担保贷款比重在下降，抵押贷款比重呈上升趋势。

二､中小企业信贷的主要风险

（一）市场风险

中小企业规模相对不大，生产工艺先进性不强，产品知名度低､依附性强，市场竞争能力特别是主导市场的能力较弱，这些因素无疑会导致信贷的市场风险。

（二）信用风险

部分中小企业信用和法律意识淡薄，偷逃国家税务现象较普遍，逃废银行和其他债权人债务的现象仍有发生。伴生信用风险的因素仍有一定基础。

（三）经营风险

大多数中小企业还没有建立现代企业制度，公司治理不完善，家长式或家族管理模式占主导地位，实际控制权集中，生产成本相对较高，管理制度不健全，财务核算不规范，经营管理的市场拓展能力不高，自身积累和创新能力不足，发生经营风险特征较明显。企业经营管理风险的发生必然化为银行的信贷风险。

（四）道德风险

由于目前社会征信系统还有待进一步完善，逆向选择和道德风险在中小企业表现得较为突出。大多数中小企业财务制度不规范､不健全，信息披露不充分､不真实，商业银行很难全面了解､识别和判断其真实情况。信息不对称是中小企业产生逆向选择和道德风险的根本原因。

三､中小企业信贷风险的防范

（一）加强市场研究，科学把握信贷投向

信贷部门要认真研究授信企业对市场变化的应变能力､经营管理能力是否胜任市场的要求，据此较为准确判断企业的发展前景及经济效益。在行业上，选择国家产业和环保政策鼓励，具有较强生命力和高成长性､科技含量高的行业;在产业链上，选择处于重要产业链上下游､为绩优大型企业提供配套协作服务的中小企业;在企业生命周期上，选择处于成长期和成熟期且创新能力较强的企业;在客户品质上，重点选择经营有特色､产品有市场，经营效益好､信用等级高､管理较规范､管理人员素质较好的中小企业。

（二）完善贷款担保手续，落实第二还款来源

在加强对中小企业现金流即第一还款来源分析和把握的基础上，重点采用抵(质)押等方式落实第二还款来源。根据抵(质)押物所处区域､变现能力及企业信用等级审慎确定抵押率。另外，可采取其他形式，提高担保价值率，增强第二还款来源的偿还能力，包括:可增加主要股东承担连带责任担保;与保险公司和担保公司进行合作，探索信贷业务担保和保险的融合，利用保险公司或担保公司的信誉､实力分散信贷风险。

（三）加强定价管理，建立风险补偿机制

一是根据中小企业信贷的风险水平､筹资成本､收益目标以及当地市场利率水平等因素确定贷款利率，对不同的企业实行差别利率，确保收益覆盖风险和成本;二是完善适合中小企业特点的产品组合方案，通过产品组合提升客户价值回报，减少风险损失。

（四）加强客户经理队伍建设，提高从业人员职业素质

防范中小企业贷款风险关键是基层客户经理风险识别能力和个人素养。因此，必须加强客户经理队伍建设。一要尽量充实客户经理队伍?熏由于中小企业户数较多且信息不透明，为保证贷款管理到位，尽量为每一个客户都配备兼职客户经理;二要加强业务培训和教育，通过培训增强客户经理对市场的前瞻性分析能力､对企业经营变化的敏感性分析能力以及对财务数据识别分析的能力，同时，要加强客户经理职业道德建设，严防道德风险。