浅析我国新农村建设中的农村金融法制建设

摘要：如何解决三农问题，关系着我国城乡经济和社会的全面协调发展。当前农村和农业发展滞后的一个重要原因是农业和农村金融发展落后。金融发展是有效推动新农村建设的关键，金融法制建设又是金融发展的保障。

关键词：新农村建设；金融发展；法制建设

一、完善农村金融意义重大

改革开放以来，我国的农村经济取得了巨大成就，但应当承认，农村经济稳定协调发展的机制尚不健全，在经济发展过程中多次出现较大波动。一个时期来，由于我国的农业改革措施主要以政策性文件的形式出台，没有把法律手段作为改革的主要操作手段，各项农村经济决策的制定仍缺乏程序性和规范性，且缺乏相应的监督制约机制，各项调整和管理经济的措施未能解决经济波动的深层次矛盾。可以说，农村经济立法不完善是我国农村经济波动的重要原因。

农村金融改革牵涉到千家万户的利益，牵涉到政府、银行、企业、农民的权利和义务，要动用大量的资金资源和社会资源，关系到农村经济发展的大局。改革中的各种相关的制度问题、产权问题、责任和义务问题，将长期对农村金融市场发生影响，若处理得不好，最终可能会葬送改革的成果。社会主义市场经济从一定意义上来说是法治经济，要规范和发展农村金融业，就必须要有完备的金融法律体系，这是构建农村金融体系的基础。

今年，中央“一号文件”要求“大力培育由自然人、企业法人或社团法人发起的小额贷款组织”，从中感觉到政府加快推进小额信贷及制度创新的愿望十分强烈。虽然发展小额信贷的大方向不可逆转，小额信贷的尝试有突破，具体的管理办法在短期内却很难出台，因为金融政策十分敏感，事关重大，有关部门非常谨慎。因此，要实现农村金融改革的长效机制，必须相应地加快农村金融法制建设的进程。近期内，建议重点制定农业投资法、农村合作金融法和农业保险法等专门法律，为农村金融体系的运行创造一个良好的制度环境。

二、完善农村合作金融法律

农村合作金融的发展是市场经济的产物，它能否健康发展，需要法律的保护；有无专门立法也是一个国家农村合作金融是否走向规范发展道路，从根本上有别于非规范金融活动的重要标志。通过立法来推动农村合作金融发展，使合作金融的参与者从法律中明确各自的基本权利、义务和风险，形成相互制约和促进的关系，有助于参与者形成稳定的预期和行为，也可较好地避免决策中容易出现的部门利益或任意性问题。

由于我们还没有一部关于农村合作金融方面的法律，农村合作金融改革缺乏权威的法律作为保障，难免造成改革的随意性与盲目性，这也是我国农村合作金融参与者的所有者权益经常受到严重侵犯和参与管理积极性不高的重要原因。因此，应当尽快制定农村合作金融法及配套的法规，给农村合作金融以应有的法律保护。在农村合作金融法律中，要对农村合作金融组织的产权组织形式、融资渠道、经营机制、管理模式、运营规则、职能作用等做出明确规定。根据农村发展的实际，应在资金、利率、税收等政策方面给予农村合作金融组织以优惠政策，并用法律形式予以规范。同时，由于我国农村合作金融发展的历史特点，存在着地位不独立、自不落实、容易为地方政府左右等问题，在立法中应对农村合作金融组织的性质、经营目标、经营业务、权利义务、与政府的关系等内容作出规定。这样既可以为农村合作金融组织的改革和发展提供法律的依据、规范和保障，又可以规范农村合作金融市场，为农村合作金融的健康发展奠定良好的法律基础。

三、完善农业保险法律

科学规范农业保险的实施范围和实施方式。扩大农业保险的实施范围，农业保险应包括农作物的耕种、收获、储藏、加工及其运输的保险，农业生产过程中所使用财产的保险。从事农业生产的人身保险及各种手工艺和家庭产品的保险等。其中农作物的耕种、收获、储藏和运输的保险是政策性业务，其他的是商业性业务。实行强制和自愿相结合的实施方式，对农业灾害损失补偿保险采取强制方式，而财产保险和人身保险业务则自愿参加。

扩大农业保险政府补贴。根据农业保险发展的需要和我国财力，规定保费补贴的参考比率。借鉴发达国家发展农业保险的成功经验，由政府对农业保险的经营费用进行补贴。政策性农业保险公司及其分支机构的全部或部分经营管理费用由政府承担。实行某些优惠政策，对农业保险公司及其分支机构经营的政策性农业保险业务免税，对其经营的商业保险业务，则降低税率，对商业保险公司经营的政策性农业保险业务也实行免税；对农业保险的投保人提供贷款担保或对向投保者提供低息农业贷款的金融机构给予利息补贴。

四、完善政府农业投资法律

制定农业投资法，使国家对农业的投入法律化，通过立法规定中央、地方、集体经济组织和农民对农业的投资比例及相应的责任。

财政支农支出作为国民收入再分配过程中对农业的净流入，它对增加农业投入起作用的机制是比较明了和直接的。更为重要的意义还在于它能为吸引带动集体和农户增加对农业的投入创造条件。因此，在制定农业投资法中必须要有对各级政府增加农业资金投入的约束力，防止片面追求总产值，竞相大上利润大、见效快的工商业项目，而对农业资金挤占挪用。作为政府对农业投资的资金来源，除现行财政预算的各种农业投资支出要通过立法的形式固定下来外，还需要把各级政府已经建立的农业发展基金和各级财政建立的有偿周转使用的支农周转金也包括进去。

对农业贷款实行优惠利率，中央银行对农业银行的再贷款利率和再贴现利率应低于城市工商银行，以调整其级差收益。同时，建立农业信贷国家财政补贴制、以补偿因低息贷款而造成的损失，让农村金融走上以农养农，国家保护的良性循环道路。