运用财务公司金融平台实现电网售电收入一体化管理

【摘 要】电网公司属于我国电力事业不可或缺的一部分，其属于一种资金密集型企业，其营业范围包括全国网省电网公司，而其售电收入资金的汇划环节却比较多，而且在途的时间也较长。基于这样的问题，就使得我国大部分省电力在电费回笼的速度上较慢，对于省电网公司资金调度及使用效益就十分不利，为此就需要采取应对措施。为此，本文提出了运用财务公司金融平台来实现电网售电收入一体化管理的策略，以此充分将企业内部金融平台的作用发挥出来，最大化协助网省电网公司更加规范管控电费资金的运行。通过本文的研究，希望对相关事业的发展有所帮助。

【关键词】财务公司；金融平台；一体化管理

1 电网企业进行电费资金管理的目标

根据我国电网公司的要求，即“强化资金管理，开展内部资金市场运作，提高资金使用效率”，充分将资金管理重点放在售电收入一体化的建设中，着重对电费资金管理过程进行监督。总的来说，当前电网企业进行电费资金管理的目标主要有以下几个方面：

（1）对于电力企业而言，应充分掌握好管辖区的分公司全部的电费资金金额收支数据，以便对电费资金回收进行监控，最大化降低资金在途的时间，从而防范电费回收风险的发生。

（2）对于管辖区分公司采取各自多头开设银行账户的方式应做好改变，以便减少电费资金分散沉淀的情况，各个分公司应在财务公司独立开设一个电费专户，而分公司各部则应在商业银行开立同业资金账户，从而最大限度利用同业存款账户来存放省电网公司的电费资金。

（3）传统上的财务与营销两套账、两种统计口径的状况应有所改变，最大化实现售电收入回收与财务核算在数据的信息源与信息反馈上可以统一，同时也要确保会计信息的真实与完整，从而提高会计信息的质量。

（4）省电网公司在金融运作与电费资金管理上应保证功能的统一化，从而使得财务公司金融平台的功能可以充分发挥，也在一定程度上实现资金效益的提高。

（5）电费资金加强管理的过程中，也要确保各个分公司的资金账户独立，以及在资金汇划的时候有最佳便捷性、安全性与及时性。

2 电网电费资金实现一体化管理的条件

为了实现电网电费资金一体化管理，就需要解决如下几个方面的问题：

（1）全面实现电费资金的核算、收回及金融结算系统的连通。

（2）在电费的资金存放方面，应解决好省电网公司资金单一账户与管辖区的分公司各自拥有的账户之间的关系问题。

（3）应建立一个电费资金信息链条与资金的共享数据库，其中其主线应为电费资金的交纳信息。

（4）各个分公司在财务公司开户之后，对于异地结算的单据传递与对账信息的反馈问题应解决好。

（5）如何利用财务公司金融平台的功能来解决售电收入一体化中的资金使用效益，这成为了必须考虑的重点课题。

3 电费资金的归集措施

为了解决好前述几个方面的问题，就应找到一些解决措施，现拟定以下一些策略：

（1）进行售电收入一体化信息系统的研究与开发，以此实现财务核算同售电收入回收在数据来源与信息反馈上可以统一。

（2）建立与完善电费资金归集管理体制，比如根据相关文件的规定合理开设电费归集的专门账户，以此加强电费资金归集及管理。

（3）利用财务公司金融平台资金归集功能，最大化实现电网售电收入的一体化管理。

总的来说，这三个策略在很大程度上缺一不可，相互关联，互相影响，共同促进了电网售电收入一体化管理。其中，资金信息系统的高效及资金归集制度的集中当属一体化管理中的制度及技术保障，而金融平台的有效运作则为一体化创造了条件。换句话说，如果没有资金归集制度，对于那么多的分公司账户，要想凭借单位某部门或者金融机构是无法完成的，而且若没有信息化程度高超的资金信息系统，那么资金归集回笼通道就无法畅通，自然就会对分公司相关工作带来困难。此外，若没有良好的金融运作平台，那么售电收入一体化在建设的时候更多的是依靠商业银行，这样就会造成银行获得大量的利益而电力企业在一定程度上却收益不高。为此，就必须建立一种以信息技术为根基、资金的归集为中心，以及金融平台作为工具的有效方案，从而推动电力公司的售电收入一体化管理的全面发展。

其实，电费资金的归集处理，也就是财务集约化深入化的一种要求与体现，这也是采用财务公司金融平台实现电网售电收入一体化管理的一个基本策略之一。针对财务集约化发展需求，省电网公司应启动银行归集电费资金工作，首先以试点的方式开展，比如说将网点众多、具备现金管理条件及收费量大的银行作为合作合办，并且与之签订《电费资金归集业务三方协议》，以此保障彼此的权力与利益。合作模式开启之后，将资金的归集与自动对账作为核心基础，采用银行先进管理产品的虚拟账簿功能，为各个分公司走收人员归集电费资金，从而有效缓解了一些偏远地区或者郊区在电费收取上存在的模式不统一与难的问题。这种电费归集处理，使得电费资金可以实现实时归集，从而有效缩短电费资金的在途时间，并且也降低了电费资金回收中风险，并且银行对账结构开发和连通，还可以实现电费资金自动对账，这样就提升了对账的效率。省电网公司根据各个分公司及其周边银行的具体情况，来选择归集的银行对象，在确保电费资金的安全前提下务必做好相关的推广工作，比如说各个供电的分公司必须结合自身的业务特色与要求，来拟定符合实际的推广方案，同时选择优势最大的一种方案来推广；对于一些偏远地区的电费资金归集，可以采用邮政储蓄电费账户进行试点，而这种方式在很多农村都有了一定的应用，其效果比较良好，待其实际的条件成熟之后便可以在分公司进行全面推广使用。

4 运用财务公司金融平台实现电网售电收入一体化管理的方案研究

本文拟提出以下三种方案，来解析运用财务公司金融平台实现电网售电收入一体化管理。

4.1 方案一：建行模式

建行模式，即财务公司通过在建行分行及支行开设同业结算账户B、B1、B2、B3……；同时，省电网公司则在财务公司开设归集账户A，旗下的分公司（如县供电公司等）则在A下开设电费专户A1、A2、A3……。这样的话，客户填写的缴款凭证中，收款人即为省电网公司（或者分公司）电费专户名，而收款账号则属于财务公司在省分行及支行的帐号，开户行则属于省分行及支行等。根据这种情况，我们可以得到如图1所示的模型示意图：

4.2 方案二：“电财通”模式

“电财通”由财务公司开发，以此为基础，可以为电网售电收入一体化管理提供一种信息服务及资金的在线监控服务。此种模式下，资金归集功能主要以各个分支机构商业银行及其授权协议作为支撑的，具体而言：

（1）账户设置。省电网公司在财务公司账户设置为A，而财务公司所在地归集主账户则设置为B1、B2……，分公司在当地商业银行设置的收款账户则设置为bl、b2……。

（2）业务流程。省电网公司及其管辖区供电分公司交易信息的获取同前述模式（建行模式）一致，分公司管辖的用电客户交款，其帐号则为各个单位商业银行收费账户，而户名则为分公司，然后财务公司会定期对收费账户资金进行划转，转入归集账户中。

（3）模式特点。多家商业银行共同收费与归集，将分公司现有收费账户当作归集对象，不限制银行，多个银行同时开户，资金则对应归集。

4.3 方案三：工行模式

工行模式指的是分公司同工商银行签订授权协议书，旨在将工商银行电费收取账户变为财务公司结算账户的二级集团账户，这样就能使得这种账户实现实时零余额。财务公司可以将分公司发生的金额记在财务公司开设的账户中，而分公司则无需记集团二级账户，只需要将建行运行模式中的A账户记载即可，这就使得不管是建行还是工行，只有A账户银行账。具体而言，这种模式中，省电网公司及其分公司在财务公司的账户同方案一的模式相同，即A、A1、A2、A3……；而假设财务公司结算主账设置为B，那么分公司在当地工商银行开设的二级集团账户则为B1、B2、B3……。如此，我们便可以得到如图2的工行模式示意图。

5 三种方案电费资金归集结算对比

从一定层面上讲，本文提到的三种方案在电费资金归集结算上都是可行的。不增加或者撤销省电网公司管辖区分公司的分行及支行的账户，也是符合我国电网银行账户管理规范的，对于资金安全性有着一定的提高效果，并且也能在一定程度上扼制基层单位挪用电费的现象。同时，电费资金归集力度的加大，也使得电费资金的在途时间为零，从而减少甚至避免了在地方的沉淀现象。财务公司作为一种非银行的金融性机构，其在商业银行中的开户为省电网公司归集及结算提供了帮助，也对我国电网公司资金整体效益的提高起到了推动作用；采用电财通模式，则使得电网公司财务部门对账工作更加方便与顺畅；在建行模式下，也使得以往存有的缴纳电费对应账户与帐号不符的现象得以减少甚至归零。

总之，采用财务公司金融平台来实现电网售电收入一体化管理，是切实可行的一种策略，值得相关企业及单位推广及应用。当然，在具体的运用中存在一些问题，这就需要我们不断反省与改善，从而促进我国电力事业的进一步发展。

参考文献：

[1]郄玉芳，常艳.运用财务公司金融平台实现电网售电收入一体化管理[J].电力技术经济，2008（3）.

[2]何登志.电力销售收入管控体系的建设实践与推广[J].电力信息化，2011（3）.

[3]李森.电力企业资金集中管理研究—以天津市电力公司为例[D].南开大学，2009.