小额贷款公司在发展过程中存在的若干财务问题

摘要：小额贷款公司在发展过程中充当着大型商业银行所不具备的角色，不断满足中小企业和个人的贷款需求，已经成为我国金融行业的另一道风景。当前我国小额贷款公司的发展尚处在不断健全时期，发展规模不断扩大，但是在发展过程中和许多企业一样都面临着各种财务问题，本文将重点分析小额贷款公司发展过程中存在的财务问题并提出相应的解决措施。

关键词：小额贷款公司 财务问题 原因 解决措施

随着我国改革的不断深入与经济的不断发展，我国的企业迎来了高速发展时期，但是随着一些企业的不断扩展，有些企业在一定时期可能无法为自身发展提供有力的资金保障，这就导致限制了企业的进一步发展。在贷款体系中，我国传统的商业银行业更加侧重于对一些大型企业的商业贷款，对一些国有企业更是有求必应，但是对一些中小型民营企业的需求更是设置了许多门槛，制约了中小企业的进一步发展。面对这样的情况，小额贷款公司就是再这样的背景下发展起来，不断满足中小企业和个人融资的需要。但是，尚处在不断发展和完善阶段的小额贷款公司，由于运作模式还不能够满足与符合不同企业和个人的需求，导致小额贷款公司在经营过程中出现很多财务问题。

一、小额贷款公司在发展过程中存在的财务问题分析

（一）融资规模小，渠道窄，资金后备不足

当前，小额贷款公司的经营模式大都是采用只贷不存的经营方式，而资金来源主要是通过股东们自有的储备资金集资。目前，在我国法律规定对小额贷款公司不能向社会公众吸收存款，所以这就导致小额贷款公司只能通过其他的方式进行融资，例如，向一些大型财团或者是银行的一些金融机构进行融资，但是，由于公司行业的问题，经常遇到融资额度有限和受诸多政策限制，融资规模非常小，致使公司开展贷款业务的时，容易出现资金链断裂的情况。对于资金不够充足的小额贷款公司，如果后续资金不能够及时得到填补，必然制约了小额贷款公司的进一步发展。

（二）贷款业务不能够及时收回资金，坏账烂账现象时有发生

小额贷款公司在经营过程中面对的客户一般是中小企业与个人等小型的客户，中小企业与个人在贷款融资过程中比大型企业与大客户群体资质较低。同时在开展小额贷款业务时，由于缺乏配备一定的专业金融人才参与分析投资贷款，这就导致在不能够全面了解贷款客户状况时就将一些贷款贷给了某些不符合要求的客户，正是由于这些原因，导致贷款业务极易产生坏账、烂账现象，不能够及时收回资金。与正规的商业银行的贷款相比，小额贷款公司在回收资金上的坏账和烂账率要明显高于正规商业银行。

（三）小额贷款公司财务内控制度不完善、管理人员业务水平不够

公司的财务内控是管理公司的重要管理手段，但是小额贷款公司在发展过程中由于不被公司的管理者所重视。缺乏战略方向，片面追求短期利润最大化，财务变成只是简单的记帐工具。目前，经营过程中小额贷款公司比较突出的问题就是业务员能力不足。小额贷款公司的经营者一般是通过一些股东的个人关系，筹集部分资金后，就申请成立小额贷款公司，经营者通常没有经过专门的金融财务知识和技能的培训，就匆匆开展相关业务。在传统的观念下，有些经营者在公司的业务经营上一无所知，不知道亏避风险，舍小区大，一直采用传统的民间借贷模式，这种运作模式一旦发生财务问题，就会带来严重的连锁反应，不能够及时制定相应的应对策略，造成不可挽回的损失。

（四）政府对小额贷款公司缺乏相应的行业扶持政策

政府通过法律的形式确定小额贷款公司的合法地位，在从事开展金融业务活动时受到法律的保护，其他的外部单位和个人不能够干涉其业务的正常开展。从这些看来，小额贷款公司的地位是不断受到政府和社会的关注，但是实际情况与表面现象有很大的差别，在开展业务上很多小额贷款公司并不能够享受到相应优惠政策，反而在一些缴纳税款上，小额贷款公司所要缴纳的税费要比普通企业缴纳的税费更高。通常政府在处理小额贷款公司与商业银行的业务冲突时，往往都是站在银行的立场上，不能够正确合理的处理小额贷款公司于银行利益平衡。

二、帮助解决小额贷款公司财务问题的有效措施

（一）拓宽小额贷款公司的融资渠道，解决资金流动困难

首先，小额贷款公司在经营过程中，要认真分析当前和今后的市场发展趋势，合理有效的发放贷款，使得资金能够得到有效的利用。然后，小额贷款公司应该在遵循国家相关法律法规的前提下，不断拓宽融资的渠道工作。例如，在拓宽融资渠道时，可以通过吸收一些单位和个人资金进人公司的经营资本体系，采用入股的方式参与，实现对小额贷款公司资金的注入。其次，小额贷款公司也可以通过发行公司债券向社会募集发展资金，为公司提供充足的资本，使小额贷款公司得到长远的发展。

（二）严格执行审查制度，减少坏账烂账的发生

小额贷款公司在对中小企业或者个人的贷款过程中要严格执行相应的审查制度，建立关联的机制，在遇到坏账和烂账时，不仅要增加贷款本金利息的追讨力度，还要限制企业或者个人的资金贷款，这才是治本之策。小额贷款公司在运营过程中，要依据公司的特点做好公司的定位，做好审查贷款申请人的贷款资质，特别是针对借贷人的还款能力进行严格的预估。在贷款的还款制度中，应该明确规定，对逾期还贷的处罚措施，及时收回资金，保障公司在运营过程中能够有足够的能力进行资金周转，避免出现资金链断裂，导致小额贷款公司带来不必要的损失。在制定客户还贷制度时，应该针对那些有钱不还，恶意欠贷的企业或者客户，采用合法的应对措施，必要时通过法律途径诉讼解决。

（三）完善小额贷款公司财务内控制度，提高管理人员业务水平

针对公司在管理上，应当采取与现代管理相符的办法，建立适应公司在各个时期不断发展的内部管理制度，使公司的管理水平更加科学合理，保证公司的长远发展。针对公司在不同时期的发展状况，领导层应该制定不一样的发展战略，在公司内部也应该按照公司的发展状况设置不同的部门进行协调公司的运转，合理有效的降低管理费用。小额贷款公司经营过程中需要有招聘具有从事金融业务能力和技巧人。专业人员的配置是必不可少的过程，在经营过程中如果缺乏必要的人员配置，那么公司在制定某些策略时必然会导致一些失误，对长远发展一定会受到影响。在对业务员的培训方面上，公司也应该给予足够重视，这不仅关系的业务员对本身业务的熟悉程度，为客人带来信任感，更关系到公司在今后的发展的重要性。所以，必须加强企业文化宣传吸引更多的金融专业技术人才进人公司，与对公司经营过程中的业务培训。

（四）加强对小额贷款公司扶持力度，营造健康的发展环境

小额贷款公司的出现缓解了中小企业和个人贷款难的问题，帮助企业和个人能够有更加充足的资金进行投资。想要让小额贷款公司健康有序的发展，必不可少的是需要政府的关注和扶持。一个行业健康长久有效的发展离不开政府的支持，小额贷款公司这个行业需要相关的经营政策，政府在帮助制定小额贷款公司发展的政策时，需要不断深入的了解这个行业的特点，制定具有针对性的行业法律，强有力的行动帮助这个新兴行业的发展。例如，在税收上，政府需要改变传统的做法，制定适合的税率，为小额贷款公司的成长提供良好的环境。在小额贷款公司融资方面，政府应该给于更多的宽松空间，使小额贷款公司能够依据国际金融市场的变化，及时调整融资策略，保证健康发展。

三、结束语

小额贷款公司的出现满足了中小企业和个人的贷款需要，对我国金融行业的发展发挥着越来越大的作用。要想进一步实现小额贷款公司有序快速的发展，需要采取有效的措施解决以上的问题。

参考文献：

[1]唐莹.论小额贷款公司在发展过程中存在的若干财务问题[J].财经界（学术版），2015，06：212

[2]刘惠.我国小额贷款公司可持续发展研究[D].陕西师范大学，2012

[3]申韬.小额贷款公司信用风险管理研究[D].中南大学，2012

[4]周迟.小额贷款公司的发展模式细分及效益评价[D].北京交通大学，2013

[5]封艳.论小额贷款公司在发展过程中存在的若干财务问题[J].中国乡镇企业会计，2011，03：53-54

[6]李淑.浙江省小额贷款公司可持续发展研究[D].浙江大学，2015

[7]刘洁.我国小额贷款公司运营模式分析及政策建议[D].上海师范大学，2010