四风问题监督检查报告范文

四风问题监督检查报告范文第1篇

一、健全内部控制，深化内部监督检查

（一）推进内部控制建设。

1.工作目标。深入推进法治财政建设，健全权力运行制约和监督机制，切实提高内部管理水平，有效防控廉政风险及其他风险。

2.内容措施。按照上级部门要求，进一步建立健全内部控制制度体系，加快推进内部控制工作。对内控机制建立和运行情况进行监督，强化内控制度执行，有效防控财政风险。

3.时间安排。4月底前，各股室对股室职能、职责、规章制度、工作流程等进行梳理，查漏补缺。

（二）开展财政部门内部监督检查。

1.工作目标。促进财政部门内部各机构切实履职尽责，提高工作绩效，防控工作风险，全面提升财政管理水平。

2.内容措施。认真开展对内部机构的监督检查。由会计法规股牵头，会同相关股室，选取预算、国库2个股室进行重点检查，内容包括2015年内部控制建立及实施，履行财政管理职责，接受财政部门和审计机关检查发现问题的整改等情况进行检查。

3.时间安排。3月，组织各股室开展自查；4月，开展现场检查，汇总检查情况，提出意见建议，并形成检查报告。

（三）开展资金安全专项检查。

1.工作目标。进一步加强财政资金安全管理，全面查堵管理漏洞，促进各项制度贯彻落实，健全完善内部控制制度。

2.内容措施。由局国库股牵头，会计法规股配合，组织开展财政资金安全检查工作。主要从岗位和人员管理、账户管理、财政资金收付管理、会计核算管理和会计集中核算向国库集中支付转轨落实情况等五个方面，对相关管理制度文件落实情况进行全面梳理。切实抓好各项制度的贯彻落实，形成科学规范的管理机制。

3.时间安排。3月，全面开展自查，对发现的问题立查立改、边查边改，形成自查报告并按时上报；4月，迎接上级部门核查，并对自查和核查发现的问题全面整改落实。

二、保障收入征缴，夯实财政收入检查

（四）开展非税收入专项检查。

1.工作目标。根据《排污费征收使用管理条例》，在全市范围内开展排污费征缴专项检查，全面掌握污水、废气等各类排污费的征缴情况，严防跑冒滴漏，深入查找问题、分析原因，提出改进管理的建议和措施。

2.内容措施。会计法规股牵头，会同局综合股和农财股组织开展排污费征缴情况专项检查，检查内容主要包括环保部门是否按照规定的范围和标准对各类排污费应收尽收，是否及时、足额上缴国库，是否存在违规使用票据的问题等。

3.时间安排。6月组织开展检查，并汇总检查情况，形成检查报告。

三、严肃财经纪律，强化财政支出检查

（五）开展严肃财经纪律专项检查。

1.工作目标。深入开展严肃财经纪律专项检查，坚决纠正和查处各类财经违法违规行为，确保中央八项规定、省委省政府十项规定落到实处。

2.内容措施。抽取4个预算部门（单位），对其财经纪律执行情况进行重点检查，内容包括预算收入管理、预算支出管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、财政票据管理以及私设“小金库”等七个方面，突出对“三公”经费、会议费、培训费、差旅费的监督检查。

3.时间安排。9月，组织开展现场检查；10月，提出整改意见和建议，汇总形成检查报告。

（六）开展扶贫、教育、文化、社会保障和医疗卫生四类资金专项检查。

1.工作目标。根据2015年涉农资金安排情况，重点选取农业、教育、文化、社会保障和医疗卫生等4类资金开展专项检查，以确保资金安全，发挥资金使用效益。

2.内容措施。根据资金安排情况，重点选取财政专项扶贫资金、农村义务教育薄弱学校改造、城乡医疗救助、两馆一站免费开放4个项目，在全市范围内组织开展专项检查。在组织各部门自查的基础上，由会计法规股牵头，会同局农业股、行财股、社保股等，选取中央、省、州补助资金量较大的部门开展重点抽查。主要检查资金申请、拨付、管理及使用情况。

3.时间安排。3月，开展财政专项扶贫资金检查，4月，接受州财政局的重点抽查；7月，开展城乡医疗救助项目资金检查，8月，接受州财政局重点抽查；9月，开展农村义务教育薄弱学校改造资金、两馆一站免费开放专项资金检查，10月，接受州财政局重点抽查。

（七）继续推进绩效监督检查。

1.工作目标。与扶贫、教育、文化、社会保障和医疗卫生三类资金检查等重点监督工作有机结合，加大监督力度，保障覆盖范围，推进绩效监督检查自上而下深入开展。

2.内容措施。继续开展财政专项资金绩效监督。重点选取扶贫、民生工程等资金，抽调相关股室业务人员组成检查组，对项目进行现场评价。对各股室评价工作开展情况进行非现场监督评分。加强与局各股室沟通协调，确保同步监督质量。

3.时间安排。6月，完成前期准备工作；7月至8月，开展现场督查；9月，整理现场督查资料，撰写分项报告；10月至11月，汇总情况，形成检查报告。

四、维护财经秩序，推进会计监督检查

（八）开展重点行业会计信息质量检查。

1.工作目标。按照财政厅统一部署，紧密围绕省、州重大决策部署，充分结合我市财政中心工作，加强对重点行业的检查。促进财政预算管理、严肃财经纪律，结合新《预算法》，差旅费、会议费和培训费等管理办法，强化对行政事业单位的检查，进一步加大处理处罚和曝光力度，不断完善会计信息质量检查公示公告制度，进一步增强会计监督的威慑力和影响力。

2.内容措施。由会计法规股牵头，抽调相关股室人员开展对4家行政事业单位会计信息质量检查。检查内容除会计核算、财务管理、内部管理外，还将对预决算公开、财税政策以及财经纪律的执行情况进行重点检查。

四风问题监督检查报告范文第2篇

全县药品及药包材生产企业，医疗机构制剂室。

二、工作分工及安排

药品、药包材生产和医疗机构制剂配制的日常监督检查由食品药品稽查大队负责，每半年至少检查一次。对《省药品生产日常监督管理办法（暂行）》中列出的重点单位可加大检查频次。上述工作确保10月底全部结束。食品药品稽查大队根据本实施方案具体实施，工作中遇到的具体情况及时与药品医疗器械监管科联系。药品医疗器械监管科在配合市局搞好督查的情况下，根据工作需要视情况进行检查。

对开展日常监督检查的情况，食品药品稽查大队综合科7月10日前报送半年工作小结，10月25日前报送全年工作总结，内容应包括半年和全年监督检查及处理情况、信用评定等级、主要做法、存在问题分析、风险评估及建议情况，由药品医疗器械监管科汇总上报市局。

三、工作方式

所有日常监督必须进行现场检查，同时做好资料整理上报及档案管理工作。日常监督检查可结合认证、核查、专项检查、调研工作一并开展，上级部署的专项和突发事件检查及时开展。

监督检查按照分管辖区进行。检查组一般由2人以上组成，实行组长负责制。实施现场检查时必须现场填写《药品（药包材）生产（配制）监督检查报告》（见附件1），存在异议的还需填写《检查现场不能达成共识问题记录》（见附件2）。检查时间根据各自工作自行安排，药品制剂生产企业原则上一天，其余单位可半天，或根据工作内容进行调整。现场检查结束后5个工作日内，将现场检查报告录入药品安全数字化监管平台，并将上述检查资料交药品医疗器械监管科留存，完善一企一档的监管档案，确保符合市局督查要求。

四、工作内容

药品生产企业的日常监督检查一般应包括以下内容，药包材生产企业和医疗机构制剂室可根据情况进行增减。

（一）核对证照、批件和执行标准相关信息，重点关注各种变更情况是否符合程序要求。

（二）人员情况。重点关注企业关键人员的培训和质量意识和责任意识，各类实际操作人员的针对性培训。调阅培训档案和健康档案，必要时可要求实际操作。

（三）生产车间（生产线）和仓储设施运行情况。重点关注新增、改扩建情况。检查硬件设施是否配套适用，关键变更是否备案，各种确认、验证是否开展，相应研究进展情况，相应制度规定是否落实到位；查看生产（试生产）、出入库数据，核实物料特别是价格较高物料的投料情况。

（四）拟建项目进展情况。了解实施进度和存在的问题、难点。

（五）质量体系运行情况。查看质量体系组织建设是否健全，能否有效运行，重点关注质量保证系统的运行情况。检查企业是否配备足够的、符合要求的人员、厂房、设施和设备，管理职责是否明确，采购和使用的原辅料和包装材料是否正确无误，是否严格按照规程进行生产、检查、检验和发运，是否建立药品召回系统和ADR监测上报组织；质量控制系统是否能够确保物料或产品在放行前完成必要的检验，确认其质量符合要求。

五、工作要求

（一）检查组进入被检查单位应按照程序开展工作，认真执行廉政规定。现场检查结束后应形成监督检查报告，按规定存档并上传监管数据平台。

（二）对检查中发现的一般性问题，现场下达警告或限期整改，到期后跟踪检查。对生产假劣药品、擅自更改生产工艺等严重违规违法行为及时移交稽查机构依法进行查处。

四风问题监督检查报告范文第3篇

认真贯彻落实市第十次党代会精神，紧紧围绕加快推动科学发展新跨越，按照“敢为、有为、能为”的要求，以“让人民满意”为主题，发挥媒体舆论宣传和监督作用，动员社会各界积极参与评议活动，推动部门和行业认真解决人民群众反映强烈的突出问题，深化政风行风建设，规范服务行为，提升服务质量和水平，优化发展环境，保障和促进各项工作任务的落实。

二、评议对象

月份，市政府纠风办通过人民广播电台“政风行风热线”、电视台、日报社和“中国”门户网站等渠道，采取互动和投票等方式，请市民选择10个参加2012年媒体直播民主评议政风行风活动的市政府工作部门（以下简称参评单位），并向社会公布。

三、评议内容

紧紧围绕市委、市政府的中心工作，与政风行风建设的重点任务相结合，与切实解决损害群众利益、影响经济发展和社会稳定的突出问题相结合，着重对重点评议对象依法行政、办事效率、廉洁从政、文明服务情况进行评议。

四、评议时间和步骤

评议活动从2012年月开始至12月结束。具体时间和步骤安排如下：

月，制定活动方案，并通过媒体，请市民投票选择10个参评单位；结合全市纠风工作会议、民主评议政风行风工作会议进行部署。

5-7月，组织民主评议政风行风代表开展明查暗访，同时在“中国”门户网站开设活动专栏，广泛征集群众意见建议。

8-10月，督促参评单位制定整改方案并落实整改。

11-12月，在广播电视中心进行现场评议。

五、现场评议安排

（一）参加现场评议活动人员和媒体

参加现场评议活动人员：市有关领导，市纪委、市政府纠风办、市监察局领导，参评单位领导班子全体成员、所属处室和下属单位负责人，评议代表共80名（参评单位服务对象代表50名/场次、媒体观察员10名/场次、市监察局特邀监察员和市民主评议政风行风代表20名/场次）、特邀社科专家4名/场次，以及参评单位其他相关人员。

参加现场评议活动媒体：电视台、人民广播电台、日报社、“中国”门户网站。其中，电视台新闻频道负责组织现场直播，人民广播电台“政风行风热线”和“中国”门户网站负责并机直播，日报社负责现场报道。其他在榕新闻单位，可申请参与活动和报道。

（二）现场评议的方式、步骤和要求

1、评议活动方式

采取电视、广播、网络现场直播的方式进行，平面媒体进行深度报道。

2、评议活动步骤

（1）动员部署。制定现场评议活动方案，并召开有关会议进行部署。

（2）确定评议代表。参评单位服务对象代表由市政府纠风办从各参评单位提供的500名服务对象名册中选择确定；媒体观察员（日报社2名、人民广播电台2名、电视台3名、“中国”门户网站3名）由所在媒体推荐；市监察局特邀监察员和市民主评议政风行风代表由市政府纠风办确定；社科专家由市政府纠风办从市委党校和市社科院学者中选择确定。

（3）组织现场直播。根据预先排定的日程，有序组织各参评单位评议活动。

3、评议活动要求：

（1）认真准备。参评单位要结合群众关注的热点难点问题，查找本单位在政风行风方面存在的问题和不足，研究制定具体的整改措施，并抓好落实。要认真起草本单位的《政风行风建设工作报告》。加强与媒体沟通联系，配合电视台拍摄开场片。各政风行风监督组（由市民主评议政风行风代表组成）起草《政风行风监督检查报告》，讨论、确定专题建议。

（2）整改反馈问题。参评单位针对现场评议活动中提出的问题，能当场解决的当场解决，不能当场解决的，要及时制定整改措施，在规定时限内抓好落实，并及时向社会公开。

（三）直播活动安排

直播活动由电视台主持人主持。

1、开场短片。

2、参评单位报告工作。参评单位主要负责人作政风行风建设工作报告，期间插播由参评单位提供的反映本单位政风行风建设影像资料。

3、监督检查报告。市政风行风监督组作政风行风监督检查报告，对参评单位政风行风建设情况作出综合评价。

4、回应监督检查报告中问题。参评单位领导逐条回复监督检查报告中的问题、批评和建议。

5、场内互动。评议代表向参评单位领导班子提问；现场连线“政风行风热线”电话、“中国”门户网站上线群众，与参评单位领导互动，参评单位领导作答。

6、现场测评。现场评议代表对参评单位政风行风建设状况进行现场测评打分。市政府纠风办负责现场统计。

7、主持人宣布现场测评结果。

8、社科专家现场评论。社科专家就现场评议活动进行评论。

9、参评单位主要负责人作表态性发言。

10、主持人宣布评议活动结束。

六、工作要求

（一）加强组织领导。开展媒体直播民主评议政风行风活动是加强民主监督，推进部门和行业作风建设，树立部门和行业良好形象，密切党和政府与人民群众的联系，优化发展环境的重要措施。参评单位要高度重视，切实加强组织领导，明确任务要求，制定具体措施，确保直播活动顺利开展。

（二）落实工作责任。

市政府纠风办主要负责：1、拟定评议活动方案；2、审核参评单位政风行风建设工作报告和市政风行风监督组的监督检查报告；3、联系市特邀监察员和市民评代表参加活动；4、邀请、联系社科专家；5、协调现场直播有关事宜；6、对参评单位整改落实情况进行督查。

电视台主要负责：1、组织有线电视用户投票选择参评单位;2、编写直播脚本，拟制互动方案，组织现场直播；3、编拍开场短片、直播活动《预告宣传片》等视频画面，起草单场脚本；4、联系媒体观察员参会；5、协助广播电台、“中国”门户网站做好同步直播相关保障工作；6、协助做好现场采访媒体记者的登记、引导等相关工作。

人民广播电台主要负责：组织“政风行风热线”参加联动直播活动，选择上线群众与参评单位领导互动。

市政府数字办主要负责：1、组织网民投票选择参评单位；2、组织“中国”门户网站参加联动直播活动，开设活动专栏，收集群众的意见建议，选择上线群众与参评单位领导互动。

日报社主要负责：刊登选票选择参评单位，并进行媒体深度报道。

市纪委办公厅主要负责：1、审核评议活动方案；2、视情邀请省纪委领导现场指导直播活动；3、审核台本等有关文字材料。

市纪委宣教室主要负责：1、联系媒体单位，登记参与和采访活动的记者，安排现场提问媒体，收集记者提问问题；2、起草新闻通稿，审核与活动相关的新闻稿件。

四风问题监督检查报告范文第4篇

人员综合素质财政监督检查质量的提高，最终要依靠人来付诸实施，提高检查人员的素质是提高财政监督检查质量的重要途径之一。建立“四项机制”，能有效提高财政监督人员的综合素质。一是建立考核机制。将财政监督检查质量责任层层分解、落实到人，进一步明确财政监督检查组长、主审人员及成员的各自职责范围及责任追究。责任制的建立，能有效避免财政监督检查人员在检查过程中出现、、等行为，使财政监督检查质量稳步提升。二是建立奖励机制。

鼓励财政监督检查人员参加会计类自学考试和职称考试，对于取得会计类自学考试学历和会计类职称的，根据取得学历和职称的高低和给予一定的一次性奖励补助；每年评出三个优秀财政监督检查项目，进行奖励，激发财政监督人员的积极性。三是建立培训机制。在参加基础培训学习的基础上，财政监督局每年聘请2名以上财政法规专业人员或从事审计工作的专家对财政监督人员进行不少5天的集中培训，学习近期颁布的一些法律、法规等，以及这些法规中的重要条款，拓宽财政监督人员的法律、法规知识面。四是建立交流机制。为提高财政监督人员查办案件的能力，积极与县纪检、审计等部门联系，每年邀请3名以上具有丰富查办案件经验的专家，交流不同案件检查的手段、方法，增强财政监督人员实际操作的能力。

二、突出重点，科学制定财政监督检查计划

按照“压数量、抓重点、保质量、上水平”的要求，根据“有所为有所不为”的原则，量力而行，留有余地，减少一般项目，确保检点，突出“三个特点”，即：财政监督检查计划检查单位与审计部门检查单位尽量不重复，如果确实需要重复的，以两个部门联合检查为主；财政监督检查计划的制定既要满足上级财政部门的检查要求，又要突出地方政府对重点项目的投入资金要求；财政监督检查计划的制定要突出地方群众普通关心和反映的难点、热点和焦点问题，有效提高监督检查的针对性，确保财政监督检查质量。

三、抓好“四个环节”，加大财政监督检查过程质量控制

为规范财政监督风险，对比较容易出现问题的查前调查、调查取证、定性处理、检查复核等四个环节实施质量控制，提高财政监督检查质量。

一是查前调查质量控制。对每个预算单位实施监督检查前，提前了解五个方面的内容：在国库或人民银行了解单位开户情况；固定资产配置情况，包括是否有新建、改建、闲置固定资产，是否有出租、出借固定资产等；非税收入征收情况，主要是近两年非税收入入库情况，和非税项目增减情况；财政专项资金情况，包括有哪些专项资金、专项资金管理办法等；其他需要了解的情况。通过对被检查单位的查前调查，做到“心中有数”。

二是调查取证质量控制。调查取证质量控制包括被检查单位违规事项的凭证号及会计分录、违规事项主要责任人询问笔录（包括延伸单位主要责任人询问笔录）、被调查人询问笔录（发放到农牧民或低收入家庭的资金，如低保资金、抗震资金等调查户数或人不能少于30%）、违规原始凭证的复印件等内容，确保收集到的证据要确凿，事实要清楚，能经得起“推敲”。

三是定性处理处罚质量控制。定性处理处罚质量控制包括事实表达的文字要清楚、简练、易懂，依据的法律、法规条款要注明章、条、款和具体内容，处理处罚尺度前后应一致，处理处罚所应用的法律、法规执法主体一定是财政部门。定性处理处罚还采用二级复核，主审负责撰写财政检查报告，成员负责报告的复核，组长二次复核无误后出正式财政检查报告，确保报告定性准确、处理处罚恰当。

四是检查复核质量控制。财政检查复核工作是财政监督检查工作政策性把关的最后一个环节，因而，财政检查复核质量控制显得尤为重要。主要包括三个方面：检查和复核要分离，复核工作主要由法制税政股独立完成；复核工作要有工作底稿，对什么进行复核，依据是什么，有没有不同意见，都要进行详细记载；复核工作要有结论。

四风问题监督检查报告范文第5篇

一、组织领导和检查方式

内部监督检查工作由财政局统一组织领导，各业务科室、二级单位、财政所分别负责，财政监督专职机构牵头实施。采取自查和重点检查相结合的方式进行。自查工作由各业务科室负责人、二级单位负责人及财政所所长负责，自查面要达100％，重点检查人员由财政监督检查局、乡财局、预算股人员组成。

二、检查时间

财政所内部监督检查：自查阶段2012年2月25日—3月4日，重点检查阶段2012年3月5日—3月30日。

局各业务科室及二级单位内部监督检查：自查阶段2012年2月25—3月4日，重点检查阶段2012年6月、12月，9月份接受上级交叉检查。

三、检查的范围和内容

各乡镇财政所检查范围和内容：2011年度乡镇财务收支及本单位财务收支、财政资金（含专项资金）拨付情况及会计基础工作的执行情况、资产和财务管理情况，有无违反财经纪律及其他违规行为，其他需要监督检查的事项。

局各业务科室及二级单位检查范围和内容：财政专户管理与资金安全检查，科室全面履职、内部控制制度执行情况，帐册是否健全、登记是否合法、资金状况是否全面、对账手续是否齐全等和二级单位2011年度财政财务收支、内部控制情况及资金安全，财政专户撤并情况的“回头看”。

四、检查的方法和步骤

(一)检查的方法

以财政资金流向为主线，采取内查与外查相结合、检查与调查相结合的方式。内查外调，提高检查效果，进而增强查处问题、改进管理的针对性和说服力，从而提高内部检查的有效性。

(二)检查的步骤

1、自查阶段（2月25日—3月4日）：各业务科室、二级单位及乡镇财政所，按照自行管理权限对2011年工作中的漏洞进行自查、自测。特别是资金管理环节、财务管理核算情况等。自查结束后，及时向财政监督检查局报送自查报告及自查表。

2、重点检查阶段（3月5日—3月30日）：结合各乡镇具体情况，对财政资金（（含专项资金）的拨付情况、银行帐户管理、财政财务收支与会计基础工作、会计信息质量及固定资产使用情况等进行检查。检查结束后提出相关整改落实建议，形成专题材料。

3、整改落实阶段：局各科室、二级单位及财政所要针对自查和检查中发现的问题自觉进行整改提高，对内部监督检查建议逐条进行落实，并向财政监督局提报意见反馈，整改情况作为目标管理考评的重要内容。

五、检查工作要求

1、被检查单位要严格按照各自职责和检查内容认真开展自查工作，自查结束后，要及时将本科室、二级单位自查报告，经分管领导签字后报财政监督检查局，财政所需一并报送自查表。

2、被检查单位要全面、及时地提供检查所需要的有关文件、帐表、凭证等相关资料，积极配合财政监督人员搞好检查工作。

3、严格执行财政监督检查程序。所有检查项目必须严格依照《财政部内部监督检查办法》（财政部58号）有关规定进行，依法依规处理。

4、严格执行财政监督检查纪律和保密要求。

四风问题监督检查报告范文第6篇

为进一步巩固财政“大监督”理念，完善内部控制机制，防范和化解财政内部风险，保障财政资金和财政干部的安全性，促进财政管理科学化、精细化和财政部门廉政建设，根据财政部《财政部门内部监督检查办法》，依据《市财政系统2012年内部监督检查方案的通知》及《市财政监督检查2012年工作要点》，结合我市具体情况，特制定2012年度财政局内部监督检查实施方案如下：

一、组织领导和检查方式

内部监督检查工作由财政局统一组织领导，各业务科室、二级单位、财政所分别负责，财政监督专职机构牵头实施。采取自查和重点检查相结合的方式进行。自查工作由各业务科室负责人、二级单位负责人及财政所所长负责，自查面要达100％，重点检查人员由财政监督检查局、乡财局、预算股人员组成。

二、检查时间

财政所内部监督检查：自查阶段2012年2月25日—3月4日，重点检查阶段2012年3月5日—3月30日。

局各业务科室及二级单位内部监督检查：自查阶段2012年2月25—3月4日，重点检查阶段2012年6月、12月，9月份接受上级交叉检查。

三、检查的范围和内容

各乡镇财政所检查范围和内容：2011年度乡镇财务收支及本单位财务收支、财政资金（含专项资金）拨付情况及会计基础工作的执行情况、资产和财务管理情况，有无违反财经纪律及其他违规行为，其他需要监督检查的事项。

局各业务科室及二级单位检查范围和内容：财政专户管理与资金安全检查，科室全面履职、内部控制制度执行情况，帐册是否健全、登记是否合法、资金状况是否全面、对账手续是否齐全等和二级单位2011年度财政财务收支、内部控制情况及资金安全，财政专户撤并情况的“回头看”。

四、检查的方法和步骤

(一)检查的方法

以财政资金流向为主线，采取内查与外查相结合、检查与调查相结合的方式。内查外调，提高检查效果，进而增强查处问题、改进管理的针对性和说服力，从而提高内部检查的有效性。

(二)检查的步骤

1、自查阶段（2月25日—3月4日）：各业务科室、二级单位及乡镇财政所，按照自行管理权限对2011年工作中的漏洞进行自查、自测。特别是资金管理环节、财务管理核算情况等。自查结束后，及时向财政监督检查局报送自查报告及自查表。

2、重点检查阶段（3月5日—3月30日）：结合各乡镇具体情况，对财政资金（（含专项资金）的拨付情况、银行帐户管理、财政财务收支与会计基础工作、会计信息质量及固定资产使用情况等进行检查。检查结束后提出相关整改落实建议，形成专题材料。

3、整改落实阶段：局各科室、二级单位及财政所要针对自查和检查中发现的问题自觉进行整改提高，对内部监督检查建议逐条进行落实，并向财政监督局提报意见反馈，整改情况作为目标管理考评的重要内容。

五、检查工作要求

1、被检查单位要严格按照各自职责和检查内容认真开展自查工作，自查结束后，要及时将本科室、二级单位自查报告，经分管领导签字后报财政监督检查局，财政所需一并报送自查表。

2、被检查单位要全面、及时地提供检查所需要的有关文件、帐表、凭证等相关资料，积极配合财政监督人员搞好检查工作。

3、严格执行财政监督检查程序。所有检查项目必须严格依照《财政部内部监督检查办法》有关规定进行，依法依规处理。

4、严格执行财政监督检查纪律和保密要求。

四风问题监督检查报告范文第7篇

第一条为促进依法行政，切实履行财政监督检查职能，规范财政监督检查工作行为，保证查处质量，根据财政部《财政检查工作规则》及《江苏省财政厅财政监督检查操作办法》的具体规则，并结合本市实际情况，特制定本办法。

第二条财政监督检查应严格按照有关法律、法规和政策的规定进行，客观、真实地反映检查结果，出具检查报告，依法作出检查结论和处理决定及意见。

第二章检查准备

第三条根据局年度财政监督检查计划，每项检查实施之前制定详细的检查工作方案，并报处（局、室）领导批准。检查工作方案包括：

（一）检查项目；

（二）被检查单位名称；

（三）检查依据、范围、内容和时限；

（四）检查的方式和办法；

（五）检查的时间安排；

（六）检查人员的抽调和分组；

（七）检查前的业务培训；

（八）检查中应注意的事项等。

第四条根据检查工作安排，实施财政检查应组织检查组，每组不得少于2人，并由具有财政行政执法资格的人员担任组长。

检查组组长应对本组的检查工作质量和提交的检查报告负责，检查组成员对其分工的具体检查内容负责。

第五条检查组成立后，检查组长应根据检查方案，收集有关情况，及时召集检查组成员学习检查中所涉及的法律、法规、制度和相关业务知识，研究拟订现场检查工作方案。

第六条财政监督检查一般应于检查组进点前3日，以局名义向被查单位送达《财政检查通知书》。财政检查通知书的内容包括：

（一）被检查单位的名称；

（二）检查的依据、范围、内容、方式和时间；

（三）对被查单位配合检查的具体要求；

（四）检查组组长及成员名单；

（五）联系人及联系电话；

（六）财政检查通知书日期及局印。

第七条向被查单位送达《财政检查通知书》时，

应取得被检查单位签章的回执，如遇被查单位拒绝签收的，送达人应作书面说明并有两人以上签名。

第三章检查实施

第八条检查人员进点实施检查时，应出示检查通知书及检查人员行政执法证件。

第九条检查组进点后，应及时向被查单位说明检查的目的、任务，通报检查内容、范围和时间安排，宣传有关政策，了解被检查单位基本情况，并按照检查方案明确的各自分工开展检查。

第十条检查人员必须根据检查内容，逐项逐事形成完整的工作底稿。工作底稿主要记录以下内容：

（一）检查项目编号；

（二）检查项目名称；

（三）违法违纪事项主要内容的摘录（包括违法

违纪事项发生的日期、凭证号、原会计分录、金额和文件号等）；

（四）附件的主要内容及张数；

（五）被检查单位相关人员签名；

（六）检查组制单人签名及填制日期；

（七）检查组复核人签名及复核日期。

第十一条财政检查工作底稿的附件主要包括下列检查证明材料：

（一）与被检查事项有关的账簿、报表、凭证等

资料的复印件；

（二）与被检查事项有关的文件、合同、协议、

会议记录、往来函件等资料的原件、复印件或摘录件；

（三）注册会计师签名提供的有关审计报告等资

料。

第十二条财政检查工作底稿应做到条理清楚、用词准确、字迹清楚、格式规范、结论明确。检查工作底稿中载明的事项、时间、地点、当事人、数据、计量、计量方法等必须准确、前后一致，相关的证明资料要充分完整，不互相矛盾。

相关的工作底稿之间的数据有钩稽关系的，相互引用时应注明底稿编号。

财政检查工作底稿所附的相关证明材料，应经被检查单位或其他资料提供者的签证认定。如有特殊情况，无法签证认定的，检查组应作书面说明。

第十三条财政检查工作底稿的所有权属组织检查的财政机关，未经批准，检查组不得对外提供。

第十四条检查组在实施财政监督检查过程中，遇到重大问题应及时向有关局领导请示汇报，不得隐瞒或擅自答复。

第十五条检查人员向有关当事人收集证言、证词的，应按照财政检查有关规定进行，认真做好财政监督检查询问记录单。

第十六条检查现场工作结束后，检查组应根据检查工作底稿及相关资料，在综合分析、归类、整理、核对的基础上，汇总填制《财政检查报告》。检查报告主要包括：

（一）财政机关、被检查单位名称，检查报告编

号，出具检查报告时间；

（二）检查的范围、内容、方式、时间；

（三）检查组的基本情况；

（四）被检查单位的基本情况（包括会计人员配

备和银行开户情况）；

（五）对检查事项的检查结论；

（六）对被检查单位提出的检查处理建议和意

见。

第十七条检查报告应当内容完整、语言简练、表达准确、结构合理、层次清晰、文字规范。检查报告经检查组集体讨论并由检查组长定稿，送达被检查单位征求意见。

第十八条被检查单位自收到检查报告之日起3日内提出书面意见，书面意见对检查结论有异议的，检查组应当进行核查、取证。如有必要，修改财政检查报告。

第十九条被检查单位自收到检查报告之日起3日内没有提出书面意见或说明的，视同对报告无异议。

第二十条检查组应在检查结束后10日内，将财政检查报告、被检查单位的书面意见、检查工作底稿等资料提交财政局组织检查部门。

第四章检查审理

第二十一条财政机关在收到检查组的检查报告、被查单位的意见或说明、检查工作底稿等材料后，应组织专人成立审理小组，依照国家有关法律、行政法规和规章，本着“事实求是、证据确凿、程序合法、定性准确”的原则进行审理。

第二十二条审理小组对下列事项进行审理：

（一）查证的有关事项事实是否清楚；

（二）查证收集的证明材料是否客观、充分、合

法；

（三）检查程序是否符合规定；

（四）对违反财政法规问题的认定依据是否准

确，行政处罚建议是否恰当。

第二十三条审理小组根据不同情况对审理事项分别作出以下处理：

（一）检查材料不完整或不规范以及检查的有关

事项事实不清、证据不充分的，终止审理。通知检查小组予以说明并负责核实、补充，必要时由牵头组织检查的有关处（室、局）另行组织调查、取证；

（二）认定依据不准确，拟作出的财政检查决定

不当的，予以指出并提出修正意见；

（三）检查未履行法定程序，不予审理，并要求

立即停止检查；

（四）审理认定检查报告及其拟作出的检查决定

或检查意见事实清楚、证据充分、依据准确、程序合法的，签署意见，审理通过。

（五）对财政检查中发现数额大、情节严重或顶

风违纪的案件，审理小组可以提前介入，协同检查、核实、取证，查清案件。

第二十四条检查报告经审理小组审理通过后，应形成书面审理意见，并由审理人、审理小组组长署名，连同审理材料报局领导审批。依法下达《财政检查决定》或《财政检查意见》，并送达被检查单位。

审理小组对送达到被检查单位的文书需填写《文书送达回执》，并由被送达人签收。

第二十五条《财政检查决定》应包括下列内容:

（一）文号;

（二）主送单位及抄送单位;

（三）检查的范围、内容、方式和时间;

（四）被检查单位违反国家财政法规的事实;

（五）定性、处理、处罚决定及其依据；

（六）处理、处罚决定执行的期限和要求；

（七）被检查单位依法享有的权利；

（八）被检查单位依法申请行政复议的期限和复

议机关。

第二十六条《财政检查意见》应包括下列内容：

（一）编号；

（二）主送单位及抄送单位；

（三）检查的范围、内容、方式和时间；

（四）被检查单位违反国家财政法规的事实；

（五）对被检查单位提出的检查意见和建议；

（六）整改的期限和要求。

第二十七条市财政局在法定权限范围内对被查单位或个人作出暂停经营业务、执行业务，吊销许可证或执照、较大数额罚款等处罚决定之前，应以《财政行政处罚告知书》的形式，告知被检查单位及当事人作出处罚决定的事实、理由及依据和被查单位及当事人依法享有的权利。被查单位及当事人要求听证的，市财政局应组织听证。

第二十八条对被检查单位违反财政法规的行为，应依法追究负有直接责任的主管人员和其他直接人员党纪、政纪责任或刑事责任，取消会计技术职务资格或解聘会计职务的，应填写《财政检查移送单》，列明当事人的违纪事实、证据、处理处罚依据、处罚建议等，移送有关主管机关处理。

第五章结案归档

第二十九条每项检查的审理结束后，审理小组应将该项检查的全部材料交局有关部门专人归档备查，要求被检查单位落实整改的，应由组织检查的部门负责督促收集有关材料。

第三十条对检查档案应按照局机关档案管理要求，及时整理归档，登记造册，妥善保管。

第三十一条本操作规范从二OO*年*月*日起执行。