对邮储银行小额贷款实行事业部制的思考

摘要：借鉴国内外商业银行实行事业部制的先进经验，深入分析了邮储银行小额贷款实行事业部制的优劣势以及需要具备的前提条件；设计了邮储银行小额贷款实行事业部制的方案，以期为邮储银行的经营管理提供可资借鉴的经验和路径选择。

事业部制是当前国际银行通行的组织架构，也是未来中国银行业发展的趋势。目前，正值邮储银行加速向现代商业银行转型时期。小额贷款是邮储银行长期、核心的战略业务，2009年中国邮政储蓄银行刘安东董事长提出，要逐步探索小额贷款业务的经营管理方式，借鉴先进经验，积极推进小额贷款事业部制核算。

一、事业部制的含义与特点

（一）事业部制的含义

事业部制是现代大型企业常见的一种组织结构模式，是按照企业所经营的事业，包括按产品、按地区、按顾客（市场）等来划分部门，设立若干事业部。事业部在企业宏观领导下，拥有完全的经营自，实行独立经营、独立核算，既是受公司控制的利润中心，具有利润生产和经营管理职能，同时也是产品责任单位或市场责任单位，对产品设计、生产制造及销售活动负有统一领导的职责。

商业银行事业部是指在银行内按照特定业务（包括特定产品、特定客户群体和市场）划分的，作为一个相对独立的利润中心进行运作的组织；各事业部独立核算，自负盈亏，具备实现业务发展所必须的经营权、决策权和资源配置权。

（二）事业部制的特点

第一，按企业的产出将业务活动组合起来，成立专业化的生产经营管理部门，即事业部；对于产品品种较多且每种产品都能形成各自市场的大企业，可按产品设置若干事业部，凡与该产品有关的设计、生产、技术、销售、服务等活动，均由该事业部总管；在销售地区广、工厂分散的情况下，企业可按地区划分事业部；根据产品所针对的顾客类型和市场不同，可按顾客（市场）成立事业部。这样，每个事业部都有自己的产品并服务于生产经营全过程，有利于实现生产经营与销售管理的专业化。

第二，在纵向关系上，执行“集中政策，分散经营”的方针，企业高层领导集中力量研究和制定企业经营发展的战略规划，而把最大限度的管理权限下放到各事业部，使他们能够依据企业的经营目标、政策和制度，完全自主经营，充分发挥各自的积极性和主动性。但企业高层和事业部内部，仍然按照职能制结构进行组织设计。

第三，在横向关系方面，各事业部均为利润中心，实行独立核算，即意味着把市场机制引入到企业内部，各事业部间的经济往来将遵循等价交换原则，结成商品货币关系。

二、邮储银行小额贷款实行事业部制的优劣分析

（一）邮储银行小额贷款实行事业部制的优势

1、有利于邮储银行小额贷款业务实现专业化经营

2007年6月22日，邮储银行小额贷款业务在河南新乡长垣县启动试点，业务开办至2010年10月16日，全国累计发放贷款近400万户、金额达2300亿元，平均每笔贷款约5.9万元，解决了全国400万户农户及小商户的生产经营资金需求问题。邮储银行小额贷款业务实行事业部制，便于进行专业化经营以形成经济规模，有利于培养小额贷款从业人员的专业素质及信贷营销与管理能力，进而提高人均劳动生产率和银行的经济效益。

2、有利于邮储银行实施内部资金计价

邮储银行小额贷款业务按照资金池管理的理念，资金集中管理使用；二级信贷中心发放贷款所需要的信贷资金，通过总行信贷部统一从总行资金清算部门借入；总行信贷部根据二级信贷中心的经营业绩和经营规模，决定对二级信贷中心的借款规模，并对二级信贷中心的借款数量实行预警管理。目前，邮储银行正在逐步摒弃统存统分的收益分配模式，基于先进的FTP管理理念，采用市场化的利率作为总分行之间各类资产、负债产品内部核算的基准。因此，邮储银行小额贷款实行事业部制，有利于邮储银行内部资金计价的实施。

3、有利于加强小额贷款业务的人员考核和业务评价

邮储银行小额贷款实行事业部制，事业部作为利润中心，无疑便于建立衡量事业部及其负责人的业绩考核系统，同时，也便于评价相应小额贷款营业部、信贷业务品种、贷款客户群体对全行收入和利润的贡献度，用以指导全行发展的战略规划和决策。

4、有利于培养全面管理人才和专业人才

邮储银行小额贷款实行事业部制，小额贷款事业部自成系统、独立经营，其负责人能经受作为银行高层管理者所面临的各种考验，增强管理才干，成长为全面管理人才，为全行未来的发展储备高级管理人才。同时，按产品、客户划分事业部进行专业化经营，能使个人的专业技能和专业知识在经营中得到充分发挥，培养出专业型业务人才。

（二）邮储银行小额贷款实行事业部制的劣势

1、管理成本增加

邮储银行小额贷款实行事业部，需要设置一套齐备的职能机构，相比于之前邮储银行小额贷款机构设置：信贷业务主管岗可兼审批岗，审查岗可兼业务营销岗，贷后管理岗可兼信贷会计岗等，用人较多，费用较高，无疑增加了总行的管理成本。

2、集权与分权的关系难以协调

目前，邮储银行小额贷款归总行信贷部，实行事业部制后，邮储银行小额贷款自成系统，独立经营，相当于一个完整的企业，管理层次难以控制，集权与分权的关系很难协调，过度集权使事业部制无法实施，分权过多又会削弱总行的整体领导能力，在集权还是分权的摇摆中，会使企业的运营效率和管理效果大打折扣。

3、各方面的利益协调问题

（1）事业部与分支行之间利益的协调。实行事业部之后，分行行长从分行权力的集中者变为分行区域公共管理平台的协调者，支行只做零售业务，这意味着分支行行长将失去一部分权力空间。

（2）原来一名信贷经理负责很多行业的贷款，现在只做某个或少数几个行业的贷款，就会失去大多数现有客户。

（3）分支行网络和事业部之间资源转移定价需要完善。分支行网络在吸收存款和信贷资源上比事业部更具优势，事业部则在贷款方面较分支行有明显优势，事业部需要分支行网络提供资金来源支持。由于客户账户收归总行事业部负责，这将削弱分行客户开发的积极性，资源在分支行和事业部之间的划转机制需要进一步完善。

三、邮储银行小额贷款实行事业部制的前提

（一）摆正和理顺中后台与前台之间的关系

事业部制下，前台业务部门的设置处在全行各部门的核心位置，其主要负责人进入高级管理层，有的还进入董事会，确立其在全行各类部门中的重要地位；明确中后台部门是为前台提供服务的，前台就是中后台部门的客户，而中后台部门之间则互为客户；强调银行内部各部门之间实行有偿服务，通过实行公平合理的内部转移价格，形成一种内部结算关系。这种关系能保证前台更好地对外营销，提高内部部门之间的服务质量和效率。

（二）推行管理会计体系

管理会计体系的实施有助于邮储银行实现对各个层面的客户和产品、业务部门的收入、成本和效益的分析和计算，使管理层能及时掌握哪些产品、部门以及哪些客户能为银行带来收益及收益的大小，哪些亏损及亏损的程度，从而做出有关产品或业务的扩张、维持、收缩或退出的决策。同时，管理会计体系通过对经营目标的制订、经营方案的决策、计划预算的编制、预算的执行情况记录、差异的对比分析等程序，把成本的控制纳入了日常的经营管理过程，并使业绩的评价比较客观和公正，能比较好地处理内部利益关系，为经营管理决策者提供信息支持并提高邮储银行经营成本控制的能力。

（三）集中处理后台

后台处理中心的设置是专业化管理的重要表现，邮储银行总行可通过计算机系统平台的建立，将所有客户资料信息、单据处理、账务处理等后台工作集中进行；分行不再分散进行电脑系统的开发和建立，总行将全行的IT资源统一配置，充分利用，并选择劳动力成本较低的地区建立全行集中的后台处理中心，可以大大降低运作成本。专业人员24小时的集中处理能大大提高业务运作的效率。通过系统的设计还可以强化对操作风险的控制，如对授信额度的统一管理和控制就可以通过计算机的“自动拦截”指令消除越权审批和超额度放款的现象。集中处理后台，可以充分利用资源、降低成本、提高效率和强化风险控制。

（四）推行科学管理

事业部制下，不但前台业务板块实行专业化和标准化管理，而且风险、财务、人事、后勤中心等中后台的组织架构也相应实行专业化和标准化的管理方式。这样可以发挥专业人才的作用，强化专业化的管理，从而有助于提高决策的准确性，使得业务质量和管理质量都得到较好的提升。专业化垂直型管理使全行的业务处理程序更易标准化，从而提升业务运作质量；同时形象识别系统更容易统一，业务处理程序更易达到标准化。统一广告策划和票据标准化，提升品牌效应。

（五）广泛运用IT技术

IT技术在邮储银行信息传递、数据采集、业务处理、风险控制和业绩评价等方面的广泛运用，使邮储银行能够实现远程信息的及时传输、数据的共享、业务的及时监控、风险的量化处理、资金的统一运作，以及对某一层面成本效益状况及时分析和对员工更加客观公正的业绩评价。IT技术的使用大大提高邮储银行的业务拓展能力、管理能力和风险控制能力，为邮储银行专业化、垂直型的管理提供技术前提、技术支持和技术保障。

四、邮储银行小额贷款实行事业部制的方案设计

（一）关于事业部制的设立

针对邮储银行的实际情况，可以采用客户或业务品种剥离的方式进行，将邮储银行的个人贷款剥离出来，成立个人贷款事业部。同时将分、支行所有从事个人贷款包括小额贷款、个人商务贷款、二手房贷款等的信贷员统一划归个人贷款事业部，实行独立核算。组织机构具体如图1所示。

总行与个人贷款事业部的关系为战略指导关系和服务关系，即个人贷款事业部内日常的业务经营活动由事业部内自行处理，总行只负责事业部重大经营活动的审批。个人贷款事业部的客户部负责客户的营销拓展和日常维护；经营核算部负责财务核算和资金管理；综合管理部负责事业部各种内部管理事务，如文秘、后勤等的处理；信贷管理部负责对个人贷款进行审查、监管；监察、保卫等职能可以通过内部计价制委托事业部外的专业部门来负责，以便事业部能够集中精力抓业务经营，发挥事业部的优势。

（二）关于责权利分配

总行具有对个人贷款事业部总监的人事任免权；对个人贷款事业部计划执行情况的检查权和业绩考核及目标达成情况的奖惩、利润分配权；重大支出项目的审核权。

个人贷款事业部总监全面负责事业部的运作；自主制定市场推广方案和部门内人员薪资待遇、提成方案的权利；自主决定事业部内岗位、部门设置、人员配置、解聘等人事权利；自主决定经营费用的支配方式。

总行财务部为个人贷款事业部设立独立账户，对个人贷款事业部经营的每笔业务予以记录，每季度根据个人贷款事业部净利润情况，总行、各省地市分行与个人贷款事业部按2:2:6的比例进行利润分成。

（三）对事业部的考核

个人贷款事业部是全行的利润中心，对全行业务经营举足轻重，因此必须加强对个人贷款事业部经营业绩和管理质量的考核。考核的内容包括业务营销指标、利润指标和内控管理指标。考核其业务营销指标，包括业务市场份额、业务增量等，目的是鼓励个人贷款事业部在业务拓展上积极扩张，做大做强业务规模；考核其利润指标，包括财务收入、费用开支、利润等，目的是兼顾业务扩张、创造效益和资产增值等；考核其内控管理指标，包括案件发案数、计算机安全运行、违规违纪行为、会计差错率等，目的是使个人贷款事业部加强内部控制，防范出现管理风险。具体操作上，可以参照目前邮储总行对各一级分行的业务经营综合考评办法，制订一套全面、详细的考评指标体系，把指标分为考核指标和评价指标，赋予不同的分值进行综合考评。

参考文献：

①吴晓辉，探析商业银行事业部制改革[J]．特别关注，2008（2）

②庄小鹏，事业部制优劣势探索[J]．商场现代化，2007（3）

③罗洪亮，事业部制下农业银行内部资金转移价格研究[J]．贵州农村金融，2007（5）

④林治洪，国内商业银行事业部制改革初探[J]．银行家，2008（5）

⑤邓智毅，对国内大型商业银行推行事业部制改革的几点思考[J]．中国金融，2007（23）

〔本文系石家庄邮电职业技术学院（中国邮政集团公司培训中心）2009年课题“邮储银行小额贷款实行事业部制研究”（项目编号：XR200919）阶段性成果〕

（唐敏，1980年生，湖北恩施人，石家庄邮电职业技术学院讲师。研究方向：货币金融学。马丽斌，1979年生，河北邢台人，石家庄邮电职业技术学院金融系副主任、讲师。研究方向：商业银行经营与管理）