浅谈工程总承包项目施工过程投资控制

建设项目全寿命周期投资管理主要分为决策阶段、设计阶段、施工阶段、实用阶段、使用报废阶段等五个阶段的投资管理。其中决策阶段、设计阶段是投资管理的关键阶段,对项目的投资具有决定性的作用。施工阶段是人力、物力、财力消耗的主要阶段,需要投入大量的资金和各种资源,由于该阶段的费用与项目质量、进度密切相关,且对建设项目后续阶段的成本有显著的影响,对于提高投资效益具有重要的意义。本文主要从施工阶段的角度去探讨投资管理。

施工阶段中的投资控制是最复杂、影响因素最多的一个过程。涉及到环境因素、地理位置、社会及市场环境、资金状况等方方面面的问题,因而对投资的管理也需要抓住项目的特点,通过工程总承包单位的资源优势,规范地、有步骤地进行控制。

针对该项目的特点,为有效地控制投资,主要从以下几个方面去进行控制:

一、以合同管理为主线,强化项目的各阶段预算合约管理

在招标文件和合同条款上,做到严谨细致,反复推敲,尽量不在语言的描述上出现问题,同时严格执行评审制度,将招标文件、合同描述中存在的问题尽量在前期暴露出来,及时给予改正,使合同的执行比较顺畅;在招标文件和合同中对造价的描述上综合运用多种计价方式。针对施工总承包单位,根据项目的特殊性,为不影响项目的正常进行,采用费率合同,这种方式虽然使后期结算难度增大很多,但这也是当时工期紧迫、无施工图纸情况下的唯一选择;随着工程的进行,有些项目如景观绿化、厂房改造等施工项目比较清楚,但图纸不完整,实施方案在不停的调整,工作量无法或无时间准确核实,只有采用固定单价的计价方式,材料采购合同也采用这种方式;随着图纸的不断完善,对一些专业分包、设备采购类、服务类项目采用固定总价合同方式,其优点是投资额容易控制,结算也相对容易。

二、建立严密的费用监控体系

一方面,通过建立完善的费用管理台帐,分栋号、分类别与投资控制目标值动态对比分析,对变化及时进行调整,这些数据的调整不但能及时反映项目投资发生状况,而且对后期的经济指标分析、财务决算统计、固定资产摊销等工程决算方面产生很重要的作用;随时与投资控制目标值做对比,严格将招标金额控制在既定范围内,对施工过程中超出的内容,随时做好记录,及时向领导汇报,以便能有针对性地采取措施。

另方面,建立严格的会签制度,规范各个项目的操作流程。只要涉及到费用,如招标文件、合同、经济签证单、价格确认单、结算书、月度资金申请、付款申请等,通过会签制度,使资金风险能控制在较低的位置上。对自行采购的材料设备在数量、规格、型号上和施工图纸进行比较,严防超出,建立一套材料出入库、验收单会签等制度,通过会签,有效地转移了材料设备采购数量的风险。

三、加强过程中费用的控制

过程中费用的控制主要体现在以下几个方面:

1.设计变更、洽商的管理。项目变更洽商根据变更性质分为设计单位提出变更、建设单位提出变更、施工洽商三种。设计单位变更指由设计单位为细化或为满足规范要求修改施工图设计而发出的变更;建设单位提出变更指建设单位为改变或调整使用功能或规模、调整工程建设标准等原因提出的变更;施工洽商指施工承包单位为解决施工现场的简单设计或施工问题通过相互协商形成的技术、经济记录。在洽商实施前进行进度费用综合影响评估,评审变更发生的性质、对进度的影响以及发生费用情况,从而对该项变更引起的后果给予评价。通过对发生的设计变更、洽商实行传阅及会签制度,对经审核的设计变更、洽商发生的费用实行评审制度,通过评审能发现问题,并给予合适的解决。

2.暂定材料价格的确认。在招投标过程中,绝大部分的材料都在招标中确定了品牌、型号或生产厂家,对施工过程中需进行认质认价的材料,通过书面的材料询价函,至少询三个以上厂家,通过分析对比,在价格合适的前提下,经过综合评审选出最合理的供货单位。

3.工程结算的管理。施工总承包单位的结算需待工程全部完成后由施工单位申报并按有关规定进行结算核对。在施工过程中,要及时收集整理造价资料,以便结算时用,主要包括:招标及答疑文件、招标图纸、施工图纸、竣工图纸、投标文件、合同、价格确认单、变更洽商单、技术核定单、经批准的施工方案以及往来函件等。在施工的中后期阶段,对工作已经完成的指定专业分包、工程总承包单位自行采购的材料设备合同要及时进行结算,核实其合格证明和数量的真实性,以便尽早分析实际投资发生状况,。

4.月度资金付款风险的控制。

工程款拨付的前提是必须完成相应的实物工程量,这就需要对现场完成的工作量有一个确认的过程,现场的投资监理、总承包单位的专业工程师、造价工程师按照合同要求对其审核确认,财务人员按财务的有关规定实施拨付。

预付工程款的支付必须以正式签订的合同约定的条件为审核依据。

工程进度款的支付必须以工程量完成申报审批表为审核依据。正式的审批表由总承包单位及监理方审核签字确认。同时还应根据合同规定考虑是否应抵扣预付工程款后再行支付。

工程结算款的支付必须以阶段工程验收单或单项工程竣工验收单及最终结算书为审核依据。验收单应由相关各方签字确认。

总之,项目的投资管理是一个复杂的过程,特别是EPC项目的总承包管理,涉及到项目的方方面面,涉及到项目管理团队的每个人,只有项目班子团结一致,共同努力,客观正确处理施工过程中发生的费用,相互之间做好必要的沟通交流,才能更有效地控制项目的投资。