基于外部监管的政府投资项目投资控制

【摘要】：本文通过研究政府投资项目的基本属性入手，分析了目前国内政府投资项目建设过程中的各种弊端和政府投资项目的政府监管体系，在借鉴国外其他发达国家的政府投资项目监管经验的基础上，构建了国内政府投资项目的外部监管模式。

关键词：外部监管 政府投资项目 投资控制

中图分类号：F830.59 文献标识码：A 文章编号：

1. 引言

政府投资项目并不能排除它的公共物品的属性，但是，在政府推动项目建设的过程中，也会产生许多弊端：首先，作为决策者的政府职能部门缺乏足够的信息进行大规模基础设施建设。其次，政府投资项目不可避免的产生低效率。最后，在政府投资项目中，有权势的利益集团（或个人）利用政府谋私利的能力，即寻租行为，容易产生者的腐败现象。

政府监管对政府投资项目建设项目投资控制发挥积极的作用。一方面，政府通过项目审批、审计等手段对项目法人的投资活动进行监督，保证项目法人的活动没有损害公共利益；另一方面，项目法人应积极披露投资活动信息，接受公众监督。

2.中国政府投资项目建设政府监管体系

中国在公共基础设施建设上已经进行几十年的探索，逐步在此基础上形成了一条中国特色的政府投资监管体系。中国政府投资项目的监管体系主要是分阶段、分层次的各职能部门负责监管，主要包括四大职能部门的监管组成。

1.发改委的计划监管。发改委主要通过项目审批程序对政府投资项目建设项目进行计划监管。

2.财政部门的资金监管。在项目实施阶段，由财政部门负责对项目建设项目的资金集中拨付与评审制度进行投资监管。

3.建设部门的市场监管。在项目实施阶段，建设部门负责项目实施的建设监理等市场运行机制的合法合规性，主要通过完善招投标制度、合同管理制度以及工程交易保障机制进行市场秩序的维护。

4.审计部门的审计监管。审计的重要职能是保证财政性资金合理有效地使用。同时政府投资项目建设项目还要接受监察部门、纪委部门以及重大建设项目稽查特派员的监管。

由上面的分析可以看出，目前政府投资项目建设项目监管体系主要存在的问题包括：一、投资监管主体不明，导致监管责任不清晰，监管有效性不足。二、监管依据和制度建设不足。三、主要的监管依赖于政府监管部门，缺乏最广泛的社会监督

3. 国外政府投资项目监管经验 [1][2][3]

政府的一大职能就是为社会提供社会发展所必需的公共基础设施建设，世界各国都会面临政府投资公共基础设施建设中政府投资监管的问题。国外对于政府投资监管的主要关键点把握主要体现在：谁来监管，如何监管，如何保证监管有效的问题上。

3.1 独立的政府监督主体。比利时国家预算资金运作和控制及投资项目监管由政府监控和议会监控两个层面完成。法国政府投资项目的实施和资金使用由经济财政部下设的国家监督署派出国家监察员和国家市场专门委员会监督。

3.2保证政府投资建设项目信息透明。南非政府非常重视保持政府投资项目的透明度，充分利用互联网技术，能够对政府投资项目全生命周期的信息获取、查询和公示。这些措施提高了政府投资项目的透明度，维护了政府投资项目的公平性，减少了违规操作。

3.3全过程动态的监督体系。发达国家针对政府投资项目建立了事前、事中、事后监管相结合，实行全过程管理。

（1）政府投资项目的动态监督。这是指政府在工程建设过程中，派出建筑监视员（日本）或审查工程师（德国），对工程建设进行不定期的检查，发现问题立即责令改正。

（2）政府投资项目的全过程监督。以法国为例，其政府投资项目需要全过程的监督。

4.政府投资项目建设项目的监督运行框架

政府投资项目建设项目投资控制离不开政府职能部门的强力监管，建立公平、公正与透明的建设市场是政府的职能之一。

政府投资项目建设项目监管的改革需要集中在三个方面：整合政府各监管部门对政府投资项目的监管职能；加强政府投资项目监管法律的制定执行；强化加强信息披露的社会各方监督机制。

4.1 政府监管职能的整合

现行政府投资行政监管体制的主要缺陷是监管分散且缺乏独立性，因此，政府投资项目监管体制改革的原则是：审批与监管分离、实施与监管分离。政府投资行政监管体制改革的方向与途径是整合政府投资行政监管机构，并加强政府投资项目建设项目行政监督体系内外部的协同。

4.2 政府投资项目建设项目监管的立法与实施

4.2.1政府投资项目建设项目监管的立法。政府投资项目建设项目的监管体系的建立依赖于完善监管立法工作，赋予监管机构明确的权力和责任。

4.2.2改进对政府投资项目建设项目的监督手段和平台。一是建立统一的项目建设项目监管信息平台；二是建立和实行政府投资项目的报告制度、监督制度、风险管理制度等；三是建立政府投资项目不良行为记录和公示制度。四是建立政府投资责任追究制度。

4.2.3政府投资项目建设项目监管的实施

① 项目决策阶段。在目前的政府各职能部门对项目建设项目监管的体系上，建立专门的政府投资项目监管部门，负责政府投资项目的监管。

② 项目实施阶段运行模式。政府投资项目建设项目相关监管部门在政府投资项目专门监管机构的协调下，分工协作，有效避免重复监管。

4.3 强化信息披露的社会监督机制

强化社会监督就必须强化政府投资项目建设项目的透明度及信息披露机制，使得社会公众对于项目的投资活动有着充分的了解。健全并实行政府投资的信息公开制度；建立政府投资项目可研和概算评审、审批前的公示和听证制度；健全完善建设项目违规举报制度。

5.结论

本文在分析了目前国内政府投资项目建设过程中的各种弊端和现行的政府监管体系，通过借鉴国外其他发达国家的政府投资项目监管经验的基础上，构建了国内政府投资项目的外部监管模式，以图加强政府投资项目的投资控制。

参考文献：

[1] 曹长庆，马最良，周国栋.南非政府投资项目监管特色与借鉴[J].项目管理，2005（8）

[2] 包锡盛，江细柒.比利时如何监管国家预算资金投资项目[J].项目管理，2005（7）

[3] 向强，黄一冈.国外政府投资项目监管的特色与借鉴[J].科技情报开发与经济，2004（10）

作者简介：

王文学 硕士 天津地铁建设发展有限公司邵莹莹 硕士 天津滨海高新区开发建设有限公司

周宏音 硕士 天津地铁建设发展有限公司