论加油站资金风险与管理

摘要：资金风险时刻伴随着企业经营活动，作为成品油销售企业的终端销售网络――加油站，其资金风险尤为突出。加油站针对在资金停留期间被攻击的风险、内部管理与监控不到位的风险、资金回笼风险、赊销风险等情况，油品销售企业应从制度流程建设、实施应用系统进行实时监控、加强加油站软、硬件的配备、重要岗位人员的选择以及发展电子业务等方面，形成一个安全、长效的加油站资金运行管理体系。

关键词：加油站 资金风险 管理

现代企业在市场竞争和经营管理中，一个很重要的课题就是资金的运营与管理。它涉及到投资者、经营者和劳动者等多方面的利益，涉及到资金的运用、周转和综合效益最大化的问题。加油站作为成品油销售企业的终端销售网络，其资金管理、风险控制和投资回报对企业的生存和发展来说具有重要意义，而加油站的资金管理则是企业资本运作中最基础的环节，它对油品销售企业自身的发展和长远战略的实现具有深远影响。

加油站资金管理历来是油品销售企业财务管理工作和销售管理工作的难点，也是资金安全事故多发地带。由于加油站其经营的特殊性，遍布大中城市、高速公路、交通主干道和乡村城镇，分布及其分散，点多面广，而且属于分散式、开放式经营，现场环境复杂，人员流动性较大，因此企业财务管理无法做到实地性的监管和控制，同时加油站销售具有日资金流量大，资金有一定的滞留时间，也无法做到立即归集，这些也为外部社会上不法分子，以及内部管理不到位带来潜在的资金安全隐患，并且具有不稳定性、潜伏性的特点。

零售资金的快速大幅增长、即将面临的残酷市场竞争、加油站客观存在的内忧外患，这些因素促使成品油经销企业必须在新的经营趋势和环境下，高度重视和研究加油站营业资金的安全管理与回笼问题！

一、加油站资金风险的类别

加油站网络布局不断扩大，零售业务的快速增长，对加油站资金管理提出了更高要求，资金管理不好，将制约零售业务发展。因此油品销售企业的资金风险防范措施要做到有的放矢，首先就要找出加油站资金存在哪些资金风险。以资金管理安全、高效为目标，通过分析影响该目标实现的相关因素，评估风险发生的可能性和严重程度，确定加油站主要存在以下几个方面的资金风险：

（一）资金停留期间被攻击风险

加油站作为油品销售企业的销售终端和“变现”通道，每日经营销售资金少

则几万，多则十多万甚至几十万。虽然目前油品销售企业基本都已经和金融机构或社会押运公司合作，推行了上门收款业务，但金融机构的上门收款业务也只能达到每天一次，收款后还是会有部分资金滞留加油站，现金滞留的时间越长，资金风险越大；滞留的资金量越大，资金的风险就更大。近年来，一些犯罪分子把手伸向了加油站，抢劫、盗窃、财务犯罪等恶性事件时有发生，加油站资金安全堪忧。

（二）内部管理与监控不到位的资金风险

由于加油站遍布大中城市、高速公路、交通主干道和乡村城镇，分布及其分散，点多面广，因为企业无法做到实地监控，只能通过制定规章制度和操作流程进行远程监控，并且由各级管理机构进行定期和不定期检查来监管加油站资金运行。但由于在实际运行中，加油站的执行力度不够，管理机关的检查也无法做到及时性和全面性，加之加油站员工的职业道德和法制观念等政治思想素质等因素的影响，因此加油站较容易出现内部管理与监控不到位的资金风险。

（三）资金回笼风险

虽然现在绝大部分加油站都已经实行上门收款业务，但仍有部分加油站地处偏远地区，无金融机构愿意上门收款或无法达到每日上门收款，这就需要加油站自行送存或者开立私人储蓄存折进行转存。自行送存的加油站送存方式主要靠搭乘公交车、骑摩托车路等方式，资金路途安全风险保障系数较低；开立储蓄存折的加油站也需要至少2人以上对资金进行监管，这些都造成资金存在着回笼风险。

（四）赊销风险

随着现在成品油市场的放开，社会加油站以及地方炼油厂的加入，油品销售的竞争越来越激烈。加油站为争抢客户，保住市场份额，完成业绩指标，个别加油站采用短期赊销或者定期结算的方式结算油品，这些都增加了赊销的资金风险。

二、解决加油站资金风险的建议

加油站的资金管理是一项任重道远的工作，资金管理需要不断的规范和完善，针对加油站资金管理各环节的不安全因素，需要企业在不同的环节制定专项的监管办法，以降低加油站资金安全风险，保证加油站资金安全、及时回笼。

油品销售企业要建立一整套规范、全面的规章制度和操作流程，通过对加油站资金的收取环节、保管环节、交接环节的严格规范，控制加油站的整个资金流动过程，做到操作有流程、相互有监督、交接有记录。在实际管理中，一方面要求加油站要经常严格落实规章制度、规范操作流程，另一方面企业也要根据规章制度、流程规范制定各项考核标准，通过对加油站的定期和不定期的检查，规范加油站的资金运行。

加油站应建立起一套完整的信息系统，包括加油站的出入库状况、加油机出油数量、销售方式等资料，不但可以使各项信息流通过内部网络系统实时反馈到企业，也可以通过该信息系统实现资金的缴存，即通过与合作银行携手合作，开通企业银企直连业务，在企业的资金管理系统内就可以通过提交资金缴存，打印银行格式的现金缴存单，并在企业资金管理系统内与银行数据进行核对，以加强企业对加油站资金管理的远程控制。

加强加油站的硬件装备。加油站应配备验钞机、投币式的保险柜、监设备控以及与公安部门联网的报警系统。保险柜必须要安装固定式的或镶嵌式的，一方面要方便加油员及时投币，减少手持现金的风险，另一方面要隐蔽和固定，不容易被歹徒发现，即使遇见也不容易被撬或运走。保险柜的钥匙和密码也必须要分开保管，相互牵制。在加油站还应安装监控设备和与公安部门联网的报警系统，对犯罪分子起到一定的震慑作用，也可以便于发生案情时及时报警。

提升加油站的软件装备。在企业完善的加油站资金管理制度上，要充分发挥各级管理者的管理职能，以人为本，建立责权利相结合的管理体系。要重视员工职业道德和从业知识培训工作，定期不定期对加油站营业员进行财经纪律、资金管理制度等的教育培训工作，提高员工资金管理的风险意识，以及自觉抵御外部不良环境影响的能力。

注意加油站重要岗位人员的选择。特别是加油站经理和前厅主管、 核算员等与资金打交道人员的聘任。加油站经理是否具备良好的职业道德至关重要。加油站经理负责加油站的全面运营管理工作，是资金安全的直接责任人。不具备良好的职业道德素质是不能胜任工作的。核算员是加油站资金管理的直接管理者和监督者，这也要求其无论从思想品质方面，还是从业务素质方面都要是一名佼佼者，因此在聘用上也要慎重。目前很多加油站由于监守自盗出现的资金风险也大都由于关键岗位和人员出现问题而造成的。因此企业平时也要加强对关键岗位人员的教育和考核。

加强对应收款的管理。加油站扩大销量，争取更多的客户，应该通过提高服务质量和服务水平，不能纯粹通过赊销手段来实现，要尽量避免发生应收账款，坚持“钱货两清”原则。特别是对直销油品和加油卡充值业务，必须要实行“先款后货”。

大力推广银行卡、加油卡等电子业务，以降低加油站资金风险。银行卡现已成为现代人的一种消费手段，银行卡业务的增加，可以减少加油站的现金流量，这是降低资金风险最有效、最直接的办法。企业可以通过与各家银行合作，推出一些优惠政策，给加油站培育出一批固定的刷卡消费群体。而加油卡一方面可以帮助企业占领市场份额，另一方面还可以给企业带来一部分沉淀资金。

资金管理的关键是要严抓细节管理，强化各环节的相互控制、相互制约，加强监督检查，做到资金管理工作程序化和制度化，实现全员参与，才能实现资金安全、高效、顺畅运行。