少数民族地区产品出口的潜在影响因素及应对

摘要：尽管《美国清洁能源与安全法案》未在参议院获得通过，但其中的碳关税制度必然会对美国今后相关立法产生影响，从长远看碳关税的征收将给包括青海在内的我国少数民族地区工业品出口造成潜在阻碍。对此，我国应重视从国家立法层面对退牧还草和三江源生态补偿机制推进制度化建设，提升少数民族特色产品的生产和出口，以降低碳关税征收给工业品出口所造成的损失。

关键词：碳关税；少数民族地区；特色产品出口

中图分类号：F063.6 文献标识码：A 文章编号：1005—5681（2012）03—0033—05

一、青海产品出口现状

2011年青海全省出口总额达到6.62亿美元，增长42%，超过全国平均水平22个百分点。一年来，全省出口商品结构调整成效明显，硅铁、碳化硅、金属硅等铁合金系列产品出口保持稳定增长；地毯、民族服饰、特色绒纺类成品及原辅材料出口同比增长近三倍；具有青海特色的食品原料出口首次突破千万美元；通过欧盟认证的高品质有机枸杞及生物制品打人欧美高端市场；藏绣饰品、藏式家具等文化产品出口实现零的突破。然而，硅铁等铁合金产品出口仍占较大比重。以2011年1—10月为例，青海全省硅铁实现出口1.98亿美元，同比增长16%，占全省出口总值的37%，月均出口1980万美元；金属硅出口1241万美元，同比增长48.6%，占全省出口总值的2.32%；碳化硅出口808万美元，同比增长28.5%，占全省出口总值的1.5%。铝业是近年来青海省依托水电资源优势发展起来的支柱产业之一。目前，青海省共有10家铝厂，除中国铝业青海分公司、青海西部矿业百河铝业、桥头铝电公司3家企业具备一定的生产能力外，其他铝厂产能低、规模小、成本高，竞争力弱。

上述资料显示，由于2005年1月1日以后国家对铝锭出口征收5%出口关税并取消出口退税，因而2007年3月后青海铝锭再无出口。目前在青海出口产品中位居高位的是硅铁及硅产品。硅铁、碳化硅等生产过程中需要耗费大量电力，属于高耗能产业。碳关税制度实施的主要对象就是这些高耗能产品。

二、碳关税制度发展趋势

（一）碳关税类型

碳关税，亦即碳边境调节税，是指为了抵消外国进口产品碳痕迹，而征收的边境调节税。纵观目前国内外有关应对气候变化立法和理论研究成果，碳关税可以分为两种类型：一是限额与交易（cap and trade）制度，即进口产品需通过免费或市场交易取得进口国碳排放许可证方能进口至进口国市场的制度，最为典型是美国《清洁能源与安全法》中的国际储备配额计划（International ReserveAllowance Program，简称IRA）以及欧盟实施的航空碳排放交易制度。由于该种制度具有碳排放许可配额的要求，因而在配额内的进口产品可能取得的碳排放许可证是免费的，但该免费取得的许可证数量较低，因而大多数进口产品欲取得碳排放许可证往往需要通过市场交易、支付代价而取得，这种通过支付成本获得碳排放许可证的过程类似于进口国对进口产品征收进口税的过程。另一类是直接对进口产品征收碳排放税，此类碳关税在欧美的立法中尚无规定，但理论上阐述非常充分。主张对进口产品征收碳排放税的学者和政治家认为，征收国内碳税的国家的产品与未征收碳税的进口同类产品相比成本较高，因而应对这类进口产品征收碳排放税。

（二）美国碳关税制度基本内容

美国众议院于2009年通过《美国清洁能源与安全法案》（也称waxman—markey Act，参议院未通过），该法案覆盖7种温室气体：二氧化碳、甲烷、一氧化氮、氢氟碳化物、全氟碳化物、六氟化硫、三氟化氮。该法案设立了排放限额交易制度，要求在最初几年，大约20%的许可证通过拍卖取得。同时，该法案第768节为国际储备配额计划，该计划主要内容包括：一是在所规定的工业领域中，为所涵盖的商品制定国际储备配额计划，规定国际储备配额的销售、交换、购买和储存事宜；二是确保在规定日期内向美国购买的国际储备配额的价格应与第722节中规定的最近一期的拍卖配额价格相同；三是制定统一方法以计算进口商进口所涵盖商品应与国际储备配额相符；四是在所规定的工业领域中，要求对进入美国关税领土所涵盖商品提供适当数量的国际储备配额；五是原产于下列国家的产品，可以取得豁免：其一，满足第767（c）节中所提及的任一条件的任何国家；①其二，被联合国认定为发展中国家中最不发达的任何国家；其三，或者在合格工业部门中，被总统认定为占全球温室气体排放量不足0.5%以及占覆盖商品的进口量不足5%的任何国家；六是在所规定的工业领域中，建立具体规则以防止在两个或两个以上国家生产加工本法所涵盖商品来规避国际储备配额的要求。

（三）欧盟及其成员国碳关税制度立法端倪

欧盟与碳关税制度立法相关制度为欧盟排放交易制度（Emissions Trading System，简称TS），它是欧盟为与气候变化作斗争的基本政策和为有效减少工业温室气体排放的主要工具的基石。该制度确立的立法根据是2003年10月13日欧洲议会和欧盟部长理事会共同的《2003年排放交易指令》，该指令涵盖30个国家的11000个电站和工厂，要求自2005年开始实施“总量和贸易”原则。根据该原则要求，首先确定一定的温室气体排放总量（cap）或限额（limit），在该“总量”内，排放所规定的温室气体的公司在一个年度内可获得规定排放量的排放许可（allowances）。若该公司减少其碳排放，则其能将其节约的许可用于其未来的需要或者也将其出售给许可不足的其他公司。到2020年排放将比2005年降低21%。该指令涉及从诸如电力、石油加工、钢铁、水泥、玻璃、石灰、砖、陶瓷、纸浆、纸张和木板等设施所排放的温室气体。到2012年航空公司将加入该框架中。2013年后ETS将被进一步扩大至石化、氨和铝业以及其他领域的气体排放，且2013年后以拍卖许可方式出售许可。2004年11月14日欧盟实施《欧盟连接指令函》（EUlinking directive），允许成员国从2005年起使用CDM项目和JI项目的减排量指标核证减排量来抵消其排放量。