浅析商业银行不良资产形成及防范措施

【摘要】近年来商业银行的不良资产数量逐渐增加，严重威胁商业银行的发展。随着经济的发展，商业银行的贷款项目逐渐增加，由于贷款导致的不良资产逐渐增加，对商业银行的发展造成了十分不利的影响。本文主要是对商业银行不良资产形成的原因进行分析，并就如何防范商业银行的不良资产形成提出合理的措施。

【关键词】商业银行 不良资产 形成 防范措施

商业银行的不良资产主要是指不良贷款，即银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。1998年以后，我国将资产分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”，其中后三类为不良资产。商业银行不良资产的产生造成商业银行的资金周转困难，甚至造成商业银行的破产，今后商业银行需要进一步防范不良资产的产生，减少不良资产的数量，保障商业银行的健康发展。

一、商业银行不良资产的形成原因

近几年商业银行的不良资产逐渐增加，对商业银行的发展造成了十分不利的影响。商业银行不良资产的形成不仅仅是企业的问题，同时也是商业银行管理问题的反映。当前商业银行不良资产形成的原因主要有以下几个方面：

（一）企业经营管理问题

随着企业的发展，企业发展所需要的资金逐渐增加，企业的商业银行贷款逐渐增加。但是由于企业发展面临的竞争和风险逐渐增加，再加上企业的财务管理中缺少相对完善的监督和管理，导致企业的经营面临众多的风险，企业的资金扭转出现困难，造成企业的贷款难以及时归还，造成商业银行的不良贷款。另外由于一些企业的信用度不高，商业银行贷款的担保机制不完善，导致商业银行的贷款难以及时归还，形成商业银行的不良资产。

（二）商业银行放贷管理不合理

一些商业银行为了增加银行的放贷利润，对一些企业的贷款管理不完善或者是设置的门槛比较低，导致一些企业的贷款难以及时归还。商业银行对一些企业的贷款条件限制比较少，商业银行的贷款管理也并不十分完善，一些企业为了获得贷款会制造一些假的证明，商业银行贷款管理中由于缺少风险管理意识，往往使一些不符合资格的企业能够获得贷款。商业银行由于贷款管理制度和贷款监督工作不完善，一些盲目放贷导致的贷款往往难以收回相应的本金和利息，造成商业银行的不良资产增加。

（三）商业银行放贷法律制度不健全

目前商业银行贷款的法律制度并不十分健全，一些商业银行的不良资产由于缺少相应的法律制度或者是执法不严导致商业银行的贷款难以得到收回。一些不能及时归还贷款的企业往往会规避法律风险，非法使用贷款，企业未能收到有效地制裁，商业银行的贷款也难以收回。

二、商业银行不良资产的防范措施

商业银行不良资产的存在对于商业银行的发展造成了严重的威胁，导致商业银行的资金难以周转，甚至出现倒闭的情况。商业银行需要进一步规范企业的贷款业务，减少不良资产的产生，保障商业银行的顺利发展。

（一）完善商业银行的贷款管理规范，提高风险意识

商业银行不良资产的产生很大程度上是因为商业银行贷款管理规范的不健全造成一些质量不高的贷款。一方面需要对贷款企业进行严格的资格审查，商业银行需要对贷款企业的信用，企业经营现状以及企业发展情况进行严格的审查和评估，避免盲目贷款现象的出现。另一方面在商业银行管理中树立风险意识，严格监督贷款的管理工作。商业银行对企业的贷款进行合理的监督和检查，对企业工作进行调查，及时发现一些企业经营中存在的问题，商业银行员工需要对企业的检查情况进行记录，提高风险意识，减少商业银行的风险。

（二）合理处理商业银行现有的不良资产

近年来商业银行的不良资产数量逐渐增加，商业银行需要采取有效的措施处理这些不良资产，缓解商业银行发展中存在的资金困难。一方面对一些不良资产可以依法清收，商业银行可以利用法律手段对一些经营状况还可以，有能力支付欠款的企业可以进行依法清收。另一方面可以通过一些民间资本收购一些不良资产。一些民营企业可以通过收购银行不良资产进行资本转化运作，由于一些商业银行的不良资产存在一定的商机，因此商业银行可以通过这一方式减少不良资产的数量，缓解商业银行面临的风险。

（三）建立健全社会信用机制，提高企业的信用

企业信用下降成为商业银行不良资产产生的重要原因，目前随着企业数量的逐渐增加，企业之间的竞争逐渐激烈，企业未来提高自身的竞争力逐渐向银行贷款，但是一些企业在经营中存在一定的损失，难以及时清偿银行贷款，一些企业为了避免法律责任，采取一些不合理的方式拖欠银行的贷款，造成银行的不良资产增加。还有一些企业为了周转资金扩大规模延期归还商业银行的贷款，导致企业的信誉下降。商业银行的贷款中需要对企业的信用进行调查，企业经营者应该提高自身的信用度，不仅仅对企业的发展有十分重要的作用，同时也是社会进步的要求。

三、结语

近年来企业的贷款数量逐渐增加，但是由于企业竞争激烈，企业发展面临的风险增加，造成一些贷款难以及时归还，商业银行的不良资产逐渐增加，严重影响商业银行的发展。商业银行不良资产的形成是多方面原因造成的，商业银行需要进一步加强贷款管理工作，提高管理中的风险意识，减少不良资产的数量，保障商业银行的健康发展。

参考文献

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