企业担保风险防范与控制研究

【摘要】本文对企业的担保风险及企业担保风险的防范与控制做了简要探讨。首先，本文分析了企业担保风险的具体内涵。其次，本文剖析了企业担保风险的四大主要来源，即担保企业管控担保风险的意识薄弱、担保企业对提请担保的经营单位的信用审查机制缺失、担保企业对被担保经营单位的事中监控不足和企业担保合同不规范。最后，本文基于企业担保风险的各个来源提出了有效应对企业担保风险的防范和控制措施，这些措施有助于实现担保企业对担保风险的有效管控，有利于企业规避和化解担保风险。

【关键词】企业 担保风险 防范 控制

一、企业担保风险的具体内涵

企业担保是指，在自愿、互利的基础上，签订担保合同，由企业作为担保人，以一定财产为基础，明确当被担保人无力履行合同并支付相关债务时，由担保企业依据担保合同的规定，代被担保人履行债务的方法。

企业担保风险是指，当被担保人出现财务危机，无法履行经济合同时，担保企业则必须履行担保合同，代替被担保人偿付债务。此时，担保企业不仅不能获取担保的相关收益，而且还会造成损失。

二、企业担保风险的主要来源

（一）担保企业管控担保风险的意识薄弱

企业担保风险的首要来源是企业管控担保风险的意识薄弱。目前，很多担保企业为提请担保的经营单位进行的担保，大多是基于人情和关系，不对提请担保的经营单位的财务和经营状况进行详细的考察和审核，这种企业担保风险控制意识的缺失，将会给担保企业带来极大的风险，因为信息不对称，容易出现逆向选择和道德风险。逆向选择即为财务困难的经营单位更倾向于提请企业进行担保，如果担保企业管控担保风险的意识薄弱，将会给担保企业带来较大的担保风险。道德风险即为债务方在获取企业担保之后，不再重视财务控制，不再重视还本付息职责的履行，由此造成财务困难，如果担保企业管控担保风险的意识薄弱，将给担保企业带来较大的担保风险。

（二）担保企业对提请担保的经营单位的信用审查机制缺失

目前很多担保企业为了获取担保收益，无视提请担保的经营单位的信用状况，盲目进行担保，这是一种风险极大且极短视的行为。如果担保企业不对提请担保的经营单位的信用状况进行详实有效的考察，被担保的债务方很可能是财务状况存在较大问题的经营单位，这类经营单位发生财务风险的概率较大，并且一旦发生财务风险，将会给担保企业造成不可挽回的重大损失，更遑论获取担保收益了。因此，担保企业要一改只追求担保收益的短视行为，要建立健全对提请担保的经营单位的信用审查机制，在提供担保之前，充分详细地审核债务方的信用状况。

（三）担保企业对被担保经营单位的事中监控不足

目前很多担保企业在与被担保经营单位签订担保协议后，担保企业不注重对被担保经营单位的事中监控，不实施对被担保经营单位的项目完成情况、资金使用情况、财务运行情况和经营运作情况的实时考察和监督，事中控制的不足，导致担保企业根本不了解被担保经营单位的财务风险状况，一旦被担保经营单位出现财务风险，将会给企业的担保产生极大的风险。事中控制有助于担保企业及时掌握被担保经营单位的财务风险状况，及时督促被担保企业改善经营管理，实现充分赢利，以及时还本付息，降低担保企业所面临的担保风险和或有损失。

（四）企业担保合同不规范

担保合同还存在诸多不规范的地方，很多企业担保合同的签订过于草率，对担保合同的审查流于形式，担保合同不严谨、不严肃、不科学。很多企业担保合同对债务方、债权方及担保人的职责规定不明晰，甚至对担保的抵押物和不能按时还本付息的相关补偿没有进行明确的规定。一旦，债务方因为违法违规操作和经营管理不善造成财务状况恶化，担保企业将面临较大的担保风险。

三、有效防范和控制企业担保风险的相关措施

（一）担保企业应不断增强担保风险的管控意识

行动受制于意识，要想有效防范和控制企业的担保风险，必须不断强化担保企业对担保风险的管控意识，让担保企业充分认识到担保风险管控的极端重要性，企业在提供担保时不再基于人情和赢利，而是基于担保风险的大小，充分详细地审查和考核提请担保的经营单位的资金使用情况、财务运行情况和经营运作情况，尽量减少信息不对称，有效规避逆向选择和道德风险，依据财务风险的大小择选优质的经营单位进行担保，坚决摒弃为财务状况不佳的经营单位进行担保的业务，优化企业的担保业务结构，进而有效规避和降低担保企业的担保风险，降低担保企业的或有损失，这对于担保企业的长期健康发展是大有裨益的。因此，担保企业应不断增强担保风险的管控意识。

（二）担保企业应不断建立健全对提请担保的经营单位的信用审查机制

担保企业要一改唯担保利益是图的经营运作理念，在充分认识担保风险的基础上，不断建立健全对提请担保的经营单位的信用审查机制，透过该信用审查机制，详细充分地考核提请担保的经营单位的财务状况、还款能力、信用等级和经营运作等，并依据考核结果对各提请担保的经营单位进行信用状况排名，而后根据各提请担保的经营单位的信用排名择优进行担保，确保被担保的经营单位有着良好的财务状况和赢利能力，能够及时偿还债权人的本金和利息，降低担保企业的或有损失，降低担保企业的担保风险，让担保企业能够真正获得担保利润，而不产生担保损失。由此可见，担保企业不断建立健全对提请担保的经营单位的信用审查机制意义重大，有利于担保企业的长期健康发展。

（三）担保企业应不断增强对被担保经营单位的事中监控

担保合同的签订和生效并不意味着担保的完成，如果担保企业不实施有效的对被担保经营单位的事中控制，极有可能会增强自身的担保风险，将或有损失转化为实际损失，更遑论获取担保收益了。担保协议签订之后，担保企业要强化对被担保经营单位的事中控制，实时实施对被担保经营单位的项目完成情况、资金使用情况、财务运行情况和经营运作情况的考核，并实时监督被担保经营单位的职责履行状况，一旦发现被担保经营单位出现财务管理疏漏和不履行担保协议的相关职责时，担保企业要及时指出，并督促被担保经营单位进行及时的纠正和改善。如果担保企业弱化了对被担保经营单位的事中控制，担保企业将无法实时了解被担保经营单位的财务风险状况，一旦被担保经营单位出现财务风险，将为时已晚，将会给担保企业带来较大的担保风险，这种担保风险将有很大概率造成担保企业的损失，不利于担保企业的长期健康发展。因此，担保企业应不断增强对被担保经营单位的事中监控。

（四）规范化担保合同

担保合同是各方履行担保职责的蓝本和依据，担保合同在制定时一定要严谨、严肃和科学，要明确规定债务方、债权方和担保方的各自职责，让有关各方的行为受到合同的约束，以确保担保的顺利进行、债务方及时偿债。此外，担保企业在同被担保经营单位签订担保合同时，要对担保的抵押物和不能按时还本付息的相关补偿进行明确的说明和规定，以充分保障担保企业的权益。规范化的担保合同能够有效约束被担保经营单位的经营运作行为、财务管理行为和资金使用行为，促使被担保经营单位尽力改善经营管理、增强赢利能力、细化财务收支、提升财务状况，为债务的及时偿付奠定基础，担保企业要想有效降低担保风险、减少或有损失和保证自身利益，就必须充分重视担保合同的规范性。受法律保护的担保合同能够明确被担保经营单位的义务，规范被担保经营单位的行为，保证被担保经营单位的债务偿付，因此，担保企业在制定和审查担保合同时，一定要注重担保合同的规范性，这对于有效降低担保企业所面临的担保风险是大有裨益的。

四、总结

企业在提供担保时固然会面临因被担保经营单位的财务状况恶化所导致的担保风险，担保风险是一项或有损失，一旦被担保经营单位出现违法违规操作和经营管理不善，这项或有损失将会转变为实际损失，这将给担保企业的长期健康发展带来不利的影响。通常，企业的担保风险有四个主要来源，即担保企业管控担保风险的意识薄弱、担保企业对提请担保的经营单位的信用审查机制缺失、担保企业对被担保经营单位的事中监控不足和企业担保合同不规范。担保企业要想有效减少自身的或有损失和降低自身的担保风险，就要从担保风险的来源着手，不断增强担保风险的管控意识，不断建立健全对提请担保的经营单位的信用审查机制，不断增强对被担保经营单位的事中监控，注重担保合同的规范性。透过这些相关措施能够有效降低担保企业所面临的担保风险，降低担保企业的或有损失和或有损失转化实际损失的概率，这将有利于担保企业的长期健康发展。

参考文献

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