基层银行内部管理及风险防范的相关策略探讨

摘要:基层银行作为银行系统的基层营业单位，是整个银行系统经济实体的重要组成部分，肩负着结算、贷款、现金、外汇等业务的清算、投放以及回笼等具体任务。随着我国市场经济的快速发展，银行经营所面临的不确定因素越来越多，如何加强内部管理，做好风险防范就显得非常重要。本文对银行风险的分类进行了讨论，并从五个方面，就如何加强内部管理，提高风险防范水平，提出了若干建议。

关键词:基层银行 内部管理 风险防范

加强内部管理，完善内控机制，提高抗风险能力是强化基层银行日常管理，提高经营水平的核心内容。随着我国经济体制改革以及金融体制改革的不断深化，银行业在业务拓展、服务提升、金融衍生工具利用方面都取得了阶段性的发展，经济总体实力大幅度增强。与此同时，随着银行经营规模的日益壮大，管理水平滞后的现象日益突显，再加上后经济危机时代的来临，基层银行在经营过程所遇到的风险越来越多。针对这些情况，银行必须要健全内部管理机制，采取积极有效措施对风险加以防范，只有这样才能够实现银行业的平稳、健康发展。

一、银行风险的分类

1.市场风险

市场风险主要是因市场价格的变动而引起的，市场风险会引起银行表外和表内头寸方面的蒙受损失。随着我国市场经济的快速发展，市场风险的影响力逐渐扩大，而这种风险在银行从事交易活动的过程中也表现也最为活跃。

2.信用风险

信贷是银行的一项主营业务，银行在从事贷款活动的过程中，必然会承担一定的风险。银行在从事信贷活动的过程中，需要对借款人的信用水平做出一个评价，进而判断是否贷款给借款人。但是这一判断并非每次都是准确的，而且借款人的信用额度也并非是永远保持不变的，它可能会因为单位经营不善、决策失误或者其它一些原因而导致信用水平下降，也就因交易对象无法履约，而导致贷款无法偿还的风险。于是银行一旦发生贷款行为，就会面临着信用风险。

3.流动性风险

这类风险是指银行无法因资产的增加或者负债的减少而提供融资，也就是说当银行出现了流动性不足的情况，它无法以合理的成本迅速增加负债或者变现资产而获得足够的资金，进而对盈利水平产生影响。在特殊情况下，流动性不足会直接导致银行资不抵债，使经营陷入绝境。

4.利率风险

利率风险是指银行在利率出现大幅度波动，并对银行的财务管理产生负面影响时而面对的风险。这一风险直接对银行的盈利水平构成影响，同时也影响着银行的表外金融工具、资产以及负债等方面。其表现形式主要有以下几个方面：一是重新定价风险，这种风险是因为银行的资产、负债以及表外头寸到期日的不同，再加上重新定价的时间也有所不同而造成的一种风险。二是基准风险，也就是在其他重新定价特点相同时，由于所根据的基准利率不同而引起的一种风险。三是期权性风险，这种风险是由银行的资产、负债以及表外项目中所隐含的各种期权存在着一定的风险，虽然上述这几种利率风险是银行在经营过程所必然要发生的，但是在特殊情况下，严重的利率风险同样会给银行的经营带来很大的威胁。现阶段，金融市场呈现出多元化发展的趋势，基层银行必须要采取各种有效措施对利率风险展开防范，以达到趋利避害的目的。

5.法律风险

银行在经营的过程中，必须要面对多种形式的法律风险，比如法律体制不健全、法律规范不完善以及法律意见与现实不符等等，从而造成现实与预计情况出现偏差，使银行的负债增加的现象。同时，还存在着现行的法律条文无法解决银行经营所遇到的法律问题。而且某一家银行的法庭案例，可能会对整个银行产生深远影响，从而导致银行成本的上升。或者与银行相关的其他商业机构的法律变动，也会对银行产生影响。银行在拓展新业务时，或者交易对象的法律权力还没有明确界定的情况下，银行特别容易受到法律风险的影响。

6.操作风险

重大的操作风险莫过于银行的内部控制失控，或者是企业内部治理机制的失灵。导致操作风险的因素有很，比如欺诈行为、舞弊行为、决策失误等等，从而使管理者无法及时做出反应，致使银行操作失误，或者使银行在其他方面蒙受损失。比如信贷人员、交易人员以及其他工作人员的越权操作或者从事高风险业务等等。操作风险还包括了信息技术系统的失效，比如火灾、水灾以及其他灾难性事件的发生。

二、加强内部管理，提高风险防范水平的措施

1.提高全体员工的风险防范意识

一是对全行员工进行风险防范教育，使他们了解到风险对于基层银行经营管理的巨大冲击，以及银行实施风险管理的必要性，在广大员工的内心深处树立风险无处不在，风险管理责任重大的风险理念，从而帮助员工提高对风险的认知程度，以及树立积极、主动的参与风险控制的意识。二是加强全行的风险文化建设，领导干部要在风险控制机制建设方面起到模范带着作用，使他们认识到自己在风险管理与控制过程中所承担的责任，从而为银行的风险管理控制的展开，营造出一个良好的人文环境。

2.健全考核机制

为了保证内部控制系统的作用能够发挥，必须针对内部控制建立相应的效果测试考核机制，可以采取以下几个测试方面：一是健全性测试。这种测试方法是采取详查或者是抽样调查的方式对基层银行的内部控制各项标准、控制效果进行检查，以确认其完善、运行的实际状况。二是符合性测试。符合性测试是对控制行为是否与控制标准的相吻合程度进行检查。三是实质性测试。实质性测试是对各项控制标准、方法、方式进行重新设定的一种测试方法，但是常规的内部控制评估与测试一般都不会采用实质性测试，只有当前两个测试没有通过时，才进行实质性测试。测试完成后，我们还要对内部控制的整个过程、执行效果进行综合性的评估，这一过程可以采用综合分析法、与指标评价法等等。

3.建立健全内部控制体系，提高基层银行的风险控制能力

首先，要抓好管理制度、操作流程以及岗位职责三个重要环节来完善基层银行的内部控制制度，从而使其能够适应人民银行的相关政策调整以及风险控制的要求，通过这三个环节，能够及时发现管理与制度上的漏洞，从而采取有效措施，填补这些漏洞。基层银行在进行业务拓展的过程中，很容易产生各种风险，必须尽快建立健全相应的制度体系，从而有效的对新业务所带来的风险进行合理规避。其次，落实重点岗位责任制度的建设，使各个业务岗位能够相互监督、相互制约，关键岗位的人员要实现定期轮岗、强制休假制度，这样就可以解决某些重点岗位人员因为长期在这一岗位而发生案件的发生。再次，完善内部监督体系，采取各种形式的监督手段来丰富银行的内部监督体系，比如纪检检查、内部审计、事后监督等等，积极构建“大监督”的格局，从而充分发挥出监督的效力。同时，不断强化监督检查机制，比如重视资金管理、财务管理、固定资产管理以及行政许可等重点部门的业务流程、内控制度建设与执行情况，及时发现内部控制制度的缺陷与不足，消除因为制度缺陷而造成的风险事件。最后，积极引入先进的科学技术，对因计算机设施而引起的风险进行防范。比如在银行计算机系统中积极构筑入侵检测系统、防火墙系统等等，提高信息系统的安全性，以及预警机制，防止信息技术类风险的发生，保证银行的各类信息数据的安全性与完整性。与此同时，还要积极构建对计算机系统的授权管理与操作控制，阻止违规操作的发生，从而使操作风险发生的系数大大降低。我们还可以对这些预警进行应急演练，以提高应急处置的实战能力，从而能够有效应对各种突发怀事件。

4.加快业务转型的进程

现阶段，我国资本市场的体制还不够完善，发展水平一般，所以企业筹集的资金大部分还来源于银行。而且银行的业务多数也集中在收益大、见效快的资产业务，这一方面基层银行表现的尤为突出。虽然目前我国银行积极倡导、大力发展中间业务、非资产业务，但是受传统观念、地区经济发展不均衡等因素的影响，这部分业务在基层银行中仍然处于从属的地位。银行重视资产业务，虽然在短期内能够大幅度提高经济效益，但同时也要面临着信贷资产风险的不断集聚。因此，我国银行有必要加快业务转型，从传统的依赖资产业务，向大力发展中间业务、个人业务的方向转变，从而使信用风险大幅度降低。

5.规范风险管理的流程

一是风险识别阶段，银行可以通过一系列方法，查找管理活动的历史相关资料，以及有关制度规定的一些客观标准，寻找业务环节的风险控制点，特别是结算、会计、计算机管理等重点岗位、业务的风险点，从而在源头上就能够对风险的种类、发生原因以及性质时行界定，从而为以后的风险控制打下基础。二是风险分析阶段，基于风险识别阶段的研究，分析出风险的种类以及可能带来的损失，并且利用数学模型对风险进行量化，并将风险按高、中、低等程度进行等级定位。三是风险应对阶段，根据前两个阶段的研究成果，来制定风险应对的策略、方案，将风险控制在银行能够接受的范围之内。四是风险监控阶段。风险是动态的，并且随着内外部环境的变化而发生变化。我们在进行风险管理时，必须对已经识别的风险进行持续监控，以观察风险的发展状态，并且根据风险的变化采取相应的措施。

三、总结

综上所述，随着市场经济的快速发展，银行的经营环境在发生着深刻变化，特别是基层银行，作为银行系统的一个基层性的营业单位，每天都面对着数以百万计的客户，不允许发生丝毫的错误，因此，必须要提高银行内部管理水平以及风险防范措施，确保为人民群众提供更为优质的服务。

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