平均利润率、资本平均利润真伪命题实证分析

摘 要：在市场经济社会中，绝大多数产业的市场结构是不完全竞争市场结构，即多为垄断竞争、完全垄断、寡头的市场结构。这种市场结构是经济社会技术进步、劳动生产率快速提升的主要外在动因。深圳证卷交易所、上海证卷交易所的公开经验数据表明，在最近18年时间序列上中国三次产业结构中的最具代表意义的45家上市公司的利润率几乎都不相等。企业因为各自的资源禀赋不同，等量资本也未能获得等量利润。因此，无论是在早期的资本主义经济社会或是现代的资本主义市场经济社会，还是在社会主义市场经济社会，平均利润率始终是一伪命题。由此推导得出资本平均利润也是伪命题。

关键词：平均利润率 资本平均利润 剩余价值分割 制度变量 股市经验数据

中图分类号：F830.91 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）11-088-03

古典经济学与新古典经济学逻辑架构的起点都是商品价值量、商品价格的决定，逻辑的终点都是收入分配。比较二者在方法论上的差异，最佳的路径就是采用平均利润率、资本收益利润平均化这两个共同命题进行逻辑证明。本文采用中国上市数据对其进行实证分析，最终得出平均利润率、资本平均利润是伪命题。

一、古典经济学方法论与外生制度变量

1.短期、静态分析方法。在分析一个经济社会的企业劳动产品的价值构成时，古典经济学理论工作者，无论是法国重农学派创始人魁奈或杜尔哥，还是英国的威廉・配第、亚当・斯密、大卫・李嘉图、约翰・穆勒等，虽然都使用了简单的数据与模型对社会经济问题进行了分析论证，但是大都是采用分析静态的方法：先假定企业外部制度环境与外部市场规模固定不变，再以此去推演经济问题的结论。其结论从全社会抽象（宏观角度）表面看来，推理符合逻辑规则，结论成立；但是因其逻辑假设前提是伪命题，其短期静态分析得出的结论，对长期动态运行的经济问题进行验证时，其结论不是全部成立。

2.定性、规范分析为主，定量分析为辅。古典经济学理论架构中，在定性、规范分析为主，定量分析为辅这方面最经典的两个例证是：

（1）商品价值决定于生产该商品的社会必要劳动时间。在现实经济生活中，在短期、静态条件下，商品的价值量大小即价格可以由生产其使用价值时所耗费的全社会必要劳动时间来决定与计量。但是在长期、动态条件下，商品价格在产品交换市场上受多个因素共同作用，它是以一定量的贵金属货币（主要是黄金、白银）作为价值尺度来度量的，它本身就是一种特殊商品。但是一定量的贵金属货币这种特殊商品的生产，在没有被经济社会的管理部门垄断而是有多个不同的私人生产业主进行开采时，因各自的人力资源禀赋，导致其劳动生产率不同；此时无法形成全社会生产黄金、白银等贵金属的社会必要劳动时间，从而也无法形成全社会其他商品以生产黄金、白银等贵金属的社会必要劳动时间作为参照物的社会必要劳动时间。只有贵金属货币这种特殊商品的生产被经济社会的管理部门垄断，才能在全社会形成其他商品以生产黄金、白银等贵金属的社会必要劳动时间作为参照物的社会必要劳动时间。但是自然界黄金、白银等贵金属贮量有限，无法满足人类生产技术进步导致的商品种类与数量的快速增长；解决问题的唯一方法：有经济社会的权威管理部门垄断货币制造与发行，在全社会的经济生活中采用一种黄金、白银等贵金属货币的替代品――纸币。为保证商品交易的公平、公正性，这种制度设定必须假定权威的管理部门不徇私情、铁面无私。

（2）平均利润率与资本平均利润。在短期、静态条件下，平均利润率假设推演出全社会不同行业中的工业企业（指专门从事工业商品制造的企业）、商业企业（指专门从事工业商品流通与销售的企业）、金融企业（商业银行）、地产企业（土地资本家）等量资本获得等量利润，在一个生产周期内共同分享某一工业产品的固定数量的剩余价值，并最终可推出：全社会平均利润率趋于下降，逻辑流程图如图2所示。但是，在长期、动态条件下，其结论不成立。

3.经济制度架构与外生制度变量。从上述分析可以清楚看出，古典经济学缺乏严谨的数理逻辑、以主观价值评判标准为基础的静态分析方法，对现实经济社会表层进行抽象分析，架构了静态、狭义劳动价值分配理论。因为抽象出的社会必要劳动时间这一衡量商品价值量大小的概念是一个非常的模糊概念：在现有社会正常生产条件下，在社会平均的熟练程度与劳动强度下，生产某种使用价值所需要的劳动时间。在古典经济学理论形成阶段的现实经济运行中，难以统计得出任何一种商品生产的社会必要劳动时间。因此，把劳动产品价值这块蛋糕体积视为固定不变的价值体。简单地把税收这一制度变量规定为企业运营所得利润的事后扣缴，这一时期政府对资本主义企业的税收主要是对其所得利润征税，即所得税。由于人类对经济事务的认知能力的局限，这一时期只能把税收政策、货币政策、收入分配政策等宏观经济政策视为社会经济运行系统的外在变量。

二、平均利润率、资本平均利润及其逻辑缺失

1.平均利润率及其逻辑缺失。古典政治经济学中，威廉・配第、亚当・斯密、大卫・李嘉图等都对经济社会的社会必要劳动时间给出了相同定义：在社会现有的正常生产条件下，在社会平均的劳动熟练与强度下，生产某种商品的使用价值时所需要的时间。如图1所示，假设经济社会某生产者生产的商品的价值量∑（C0+V0+M0），由其生产时所耗费的社会必要劳动时间t确定，并规定每一小时社会必要劳动时间的价值为a货币单位，市场上交换按照∑（C0+V0+M0）=a×t货币单位的价值量进行交换。并且认为在商品市场的交换活动，交易者都应遵循这一劳动产品价值决定规则。早期资本主义市场经济是处于自由竞争阶段，假定市场结构是完全竞争的市场结构，劳动生产率的高低就会自动调节经济社会资源的流向效率最高的行业与部门，最终全社会的资本都应该按照平均利润率来获得利润。

2.资本平均利润与剩余价值分割及其逻辑缺失。古典经济学家认为，在资本主义经济社会，商业资本、银行借贷资本、土地资本与产业资本一起共同参与商品的生产与销售，按照平均利润率进行分配。经济社会的平均利润率假设条件，是按照法国古典经济学理论架构的：商品（农产品）在流通领域不可能发生增殖，只有在实物商品（农业产品）生产中，才能产生价值增殖部分――剩余价值。上述四类资本中，商业资本、银行借贷资本处于流通领域，土地资本只是实物商品生产的空间载体，这三类非生产职能资本都不影响实物商品生产活动的价值总量。只有农业产业资本才对商品生产活动的价值总量增加起作用。因此，这一逻辑过程假定农业产业预付资本（C0+V0）生产的商品价值总量（C0+V0+M0）固定不变。剩余价值总量M0在商业资本、银行借贷资本、土地资本三者参与分配时，因为预付的资本总量增加了（C1+C2+C3+V1+V2+V3），并且（C0+C1+C2+C3+V0+V1+V2+V3）>（C0+V0），所以，最终平均利润率P=M0/（C0+C1+C2+C3+V0+V1+V2+V3）

在上述古典经济学的分析中， 它没有遵循“剩余价值是资本积累的源泉”这一逻辑前提，视商业资本、银行借贷资本、土地资本这些职能资本是资本所有权人与生俱来的。事实上，只有前一生产周期中剩余价值的不断积累，达到一定数量值后才转化为后一生产周期所投入的预付资本。因此，非生产职能资本对“假想固定剩余价值”按平均利润率进行分割的这种互为因果的逻辑推理结论就自然是片面的。逻辑结论错误的根源就在于平均利润率、资本平均利润都是伪命题。

三、新古典经济学方法论与内生制度变量

1.长期、相对静态、动态分析方法。新古典经济学采用长期、相对静态及动态的微观与宏观综合分析方法，发现在时间连续延展与人类认知能力不断提升的过程中，必定导致经济社会的科学技术进步，科技成果不断转化为经济社会的现实生产力，从而导致经济社会劳动生产率不断提高；在同一行业中，不同企业会因为各自拥有的人力资本的禀赋不同，从而采用不同的组织结构与经营方式，这就会导致企业最终的经营效益不同。市场力量的另一方需求，除了消费者自发需求外，还有政府制度诱导的“引致需求”。因此，在时间序列上，商品市场的均衡价格（商品价值量）是不断变化的。因为所有经济问题都具备历史性，短期、静态分析只能解决局部经济问题；所以只有在长期、相对静态、动态分析方法基础上构建经济学理论，它才具有生命力。

2.数理、实证分析为主，定性、规范分析为辅。这体现在以下两点：（1）对商品价值量决定与价值规律这一古典经济学理论，新古典经济学考虑到时间具有经济价值，在边际数量分析方法的基础上，发现商品价值量大小即价格是由市场体系中多个因素的共同作用而决定。采用用边际数理方法架构了供需函数：Qd=a-bp，Qs=-c+dp。（2）因为剩余价值是资本积累转化的源泉，所以社会利润率趋于上升。因此，平均利润率、平均利润及平均利润率趋于下降都是伪命题。由此，在边际数量分析方法的基础上，架构了动态时间序列的储蓄―投资理论：上一生产周期中未被消费的收入，以货币计量值作为储蓄，该储蓄全部转化为下一生产周期的投资。再考虑到人力资本禀赋的不同，进而就可以论证等量资本不一定获得等量利润；等量劳动不一定获得等量价值。查阅最近200年中世界各国的经济年鉴资料与二战后建立的世界银行的权威经济年鉴资料，就可以发现世界500强企业的利润率大都不相同。最有说服力的是，中国36年的市场经济建设中，数千家上市公司的利润率几乎没有相同的，最有可能实现平均利润率的四大国有商业银行，公开信息表明，其年度利润率都不相同。

3.经济制度变迁与内生制度变量。上述分析表明，新古典经济学在边际数理方法基础上，用长期、动态的分析方法考察商品市场的价格变化、市场规模变化；通过对现实经济社会的本质进行深入分析、科学归纳演绎，在大量实证分析基础上架构了动态的生产要素价值分配理论。它遵循经济社会的客观规律，把劳动产品价值这块蛋糕的体积视为不断增大的价值体。

四、平均利润率、资本平均利润实证分析

在商品价值量决定规则与市场结构假定这两个前提下得出平均利润率命题。在现实经济社会结果究竟如何？在每一经济社会中，它的三次产业结构中的上市公司经验数据就是最有说服力的。中国是最近35年中全球最具活力的经济体，其经验数据被IMF认为是最有代表性、最具可信度的经验数据。表2中的数据来源于最近18年中国股市的公开经验数据。

表1、表2中的经验数据，是由中国深圳证卷交易所、中国上海证卷交易所公开的。这就充分证明，在最近18年时间序列上，中国三次产业结构中的分别最具代表意义的15家上市公司共计45家上市公司的利润率几乎都不相等。从而，因为企业各自的资源禀赋不同，其中最主要的是人力资源禀赋不同，等量资本也未能获得等量利润。课题组成员查阅世界银行在二战后的历史数据，统计分析发现，目前排位在世界500强名单中的企业，最近70年中的利润率几乎都不相等（因篇幅所限此部分数据略去）。

因此，上述实证分析，充分表明在全球范围内，等量资本不能获得等量利润。

五、结论

国内外大量文献研究发现，在新古典经济学理论中，垄断竞争、完全垄断、寡头的市场结构理论就是对平均利润率是伪命题的最佳逻辑证明。西方经济理论与实证表明，在现实的市场经济社会中，如果市场结构为完全竞争的市场结构时，在短期存在企业可能存在赢利、盈亏平衡、亏损三种利润水平状态；但是，长期均衡时，只能处于盈亏平衡状态。如果市场结构为不完全竞争的市场结构，即垄断竞争、完全垄断、寡头的市场结构时，在短期，企业同样可能存在赢利、盈亏平衡、亏损三种利润水平状态；但是，长期均衡时，只能处于赢利状态。这种赢利是垄断利润所形成。在现实的市场经济社会中，绝大多数产业的市场结构是不完全竞争市场结构，即多为垄断竞争、完全垄断、寡头的市场结构。这种不完全竞争的市场结构是经济社会技术进步、劳动生产率快速提升的结果。因此，在现实经济生活中，企业才能不断扩大规模，社会财富总量才能不断增加。

综上所述，无论是在西方早期的资本主义经济社会或是现代的资本主义市场经济社会，还是在中国前的社会主义市场经济社会，平均利润率始终是一伪命题。由此，推导得出资本平均利润也是伪命题。

[基金项目：广东省教育厅重点项目（GDJY-2014-D-a001），广东教育科学研究院重点项目。]

参考文献：

[1] 刘元胜.论马克思的平均利润和生产价格理论对李嘉图第二难题的解决――兼与史哉书教授商榷[J].当代经济研究，2010（10）

[2] 赵家祥，唐昆雄.马克思平均利润率规律理论的哲学意蕴[J].贵州师范大学学报（社会科学版），2013（6）

[3] 张剑辉.马克思市场价值思想梳理[J].南方论刊，2011（11）

[4] 郑志国.等量资本获得等量利润质疑[J].华南师范大学学报（社会科学版），2012（3）

[5] 张春梅，邹升平.马克思利润率平均化理论视域下的贫富差距[J].商业时代，2008

[6] 刘江.资本有机构成变化对利润率下降的制约[J].北京化工大学学报，2008

[7] 李传珂.从马克思平均利润理论看当前我国产业结构存在的问题[J].传承，2006

[8] 高红贵，魏龙.萨缪尔森利润理论评议[J].中南财经政法大学学报，1998

[9] 王凤荣.平均利润理论及其现实意义[J].中国人民大学学报，1999

[10] 冯继康.马克思的平均利润与生产价格理论及其当代价值[J].山东工商学院学报，2003

[11] 王建优.马克思利润理论与我国产业结构调整[J].当代经济研究，1999

[12] 胡进.生产价格理论与均衡价格理论的比较研究[J].当代经济研究，2004

[13] 彭必源.对国外学者非议马克思利润率下降规律的分析[J].当代经济研究，2008

[14] 万文丽.马克思的社会再生产理论与宏观经济调控[J].当代经济研究，2004

[15] 刘诗白.论科技创新劳动[J].经济学家，2001

[16] 邱春高.马克思平均利润理论与现实资本流动障碍[J].福建商业高等专科学校学报，2006

[17] 齐美东.马克思利润平均化理论与当前产业结构的调整[J].吉林省行政学院学报，2004

[18] 邵培杰.准确理解马克思利润率平均化规律[J].云南社会主义学院学报，2012

[19] 叶凌.马克思利润平均化理论视角下产业结构的调整[J].长春市委党校学报，2006

[20] 张欢欢.运用马克思利润平均化理论分析产业结构调整[J].经营管理者，2010

（作者单位：广东科技学院 广东东莞 523083；苏州大学 江苏苏州 215000）

[作者简介：唐靖廷（1966―），湖南沅江人，广东科技学院经济学副教授，经济学硕士，研究领域：资本理论、产业经济学、制度经济学；邹备战（1970―），湖南衡阳人，广东科技学院经济学副教授，MBA硕士，研究领域：薪酬设计与人力资源管理、制度经济学；王光伟（1960―），贵州人，苏州大学商学院教授，经济学博士，研究领域：金融理论与政策、金融工程。]

（责编：若佳）