人行华坪支行完善内控“四项”机制建设见成效

为认真落实《中国人民银行分支机构内部控制指引》和中国人民银行《关于进一步加强人民银行县(市)支行建设的意见》，从2010年以来，中国人民银行华坪县支行(简称华坪支行)积极探索内控管理模式，切实加强内控机制建设，通过完善内控“四项”机制建设，有效地促进了全行内部管理工作。

一　主要做法

一是加强组织保障，建立风险防范责任机制。成立了以行长为组长的内控风险防范领导小组，并按照行长、副行长、部门负责人和各岗位职责分层次落实了内控责任，使内控责任明确到岗、落实到人；制定了《支行内部控制风险防范实施方案》，包括内控的目标、遵循的原则、风险部位、风险点、防控措施、监督检查、责任考核及奖惩等；建立了内控风险防范例会制度，明确要求各股室负责人按月、分管领导按季、行长每半年召开内控风险防范例会，分别对各股室和支行的制度风险、操作风险和管理风险做出分析和考核。

二是创新工作方法，建立风险防控机制。采用定性与定量相结合的方法，根据职能职责，按照行长、副行长、股室三个层级，设置了风险部位和风险点，目前，已分析归纳了风险部位35个、风险点185个；按照内部控制活动要求，把行领导的风险部位科学地划分为决策管理、思想教育、干部管理、班子建设、制度建设、廉政建设和监督检查等内容，把领导责任与风险防范责任有机地结合起来。各部门的风险部位依据其职责划分，使内控风险防范覆盖了各层次、各部门、各岗位，体现了内控应遵循的全面性原则；注重风险部位、风险点与防控措施的有机结合，制订了《支行内部控制风险点防控表》，按照相关法律法规和有关文件要求，明确了切实可行的防范和化解风险点的措施210条，使每位职工能全面掌握各自岗位的风险点和防控措施，以便更好地加以落实。

三是强化同级监督，建立监督检查机制。充分发挥班子成员、中层干部的作用，实行“月查、季查、半年检查及考核”制度，各股室负责人按月开展自查，分管副行长每季进行检查，行长每半年进行全面检查和考核；充分发挥纪检监察部门的作用，支行监察室作为内部控制风险防范领导小组办公室具体负责内控风险责任的日常监督；建立了《支行内部控制风险防范检查登记簿》和《支行内部控制风险防范整改落实情况监督检查登记簿》，使内控管理做到规范化、精细化和经常化。

四是坚持奖惩结合，建立完善激励机制。设立个人和部门内控风险奖励基金及部门风险防范激励榜。把内控风险责任纳入目标管理考核，考核结果作为评价履职业绩、干部聘用、精神文明建设等方面的重要依据。

与此同时，为增强职工的内控责任意识，在中国人民银行丽江市中心支行党委的关心帮助下，编制了县支行35个岗位的风险防范歌谣，如安全保卫岗位“安全保卫最重要，值班守卫准时到。监控报警要灵敏，枪支弹药管理好。月查季查除隐患，防火防抢加防盗。登记交接要清楚，可疑情况勤汇报”，风险防范歌谣按照“七言四句”，通俗押韵的格式，通俗易懂，朗朗上口，便于记忆，让人耳目一新，使支行的内控管理赋予了生机和活力。

二、落实情况

华坪支行从2010年初以来，认真落实了《支行内部控制风险防范实施方案》，做到不走过场，不流于形式。从3月起，中国人民银行丽江市中心支行对华坪支行内控安全大检查的统计情况看，2010年华坪支行共开展同级监督检查142次，共发现和纠正存在问题1 55个，其中行长和分管副行长查库24次，发现并整改问题8个；股长查库34次，发现并整改问题1个；3位行领导开展内控检查12次，发现并整改问题31个；分管基础业务的副行长按月坐班检查12次，发现并整改问题18个；监察室开展内控检查13次，发现并整改问题19个，执法监察1次，发现并整改问题5个；其他股室负责人开展自查累计45次、发现并整改问题63个；接受上级行内控审汁1次，发现和纠正存在问题10个。特别是行长、副行长坚持按季开展内控风险防范例行检查，发现和纠正了许多差错，消除了管理和业务操作中的风险隐患并及时进行了整改，规范了业务操作行为，充分发挥了自我检查、自我监督、自我纠错、自我完善的作用。

按照《支行内部控制风险防范实施方案》要求，华坪支行将风险防范责任分层次实行量化评分并进行严格考核，其中，行长对全行各股室累计扣分承担所扣分值的5％，同时，对分管股室扣分承担所扣分值的15％；分管副行长对分管股室扣分承担所扣分值的15％。股室负责人对股室内扣分承担所扣分值的15％进行考核。考核每半年进行一次，与每个员工的绩效工资挂钩。从全年考核情况看，华坪支行班子成员和职工都不同程度地受到过经济处罚，在班子成员中行长扣分最多，被扣罚的绩效工资也最多，个别职工因出现较为严重的差错一次性被扣罚各种津贴近2000元。通过认真考核，加大了各层级内控责任追究力度。

三　工作成效

华坪支行从2010年实施内控风险防范责任制以来，通过同级监督对各风险点拉网式全覆盖的监督检查以及整改落实，业务操作过程中差错率进一步降低，执行规章制度的自觉性得到进一步增强，有效地防范了风险，在内控管理和完善同级监督机制建设方面已取得了一定的成效。主要表现在：

(一)内部管理工作进一步规范化和精细化

华坪支行通过建立内控风险防范责任机制、防控机制、监督检查机制和奖惩机制，促使全行干部职工从被动接受到主动防范的转变，一是内控管理工作更加务实。每位员工、每个岗位都有明确的风险部位和风险点，每个风险部位和风险点都有对应的防控措施和考核标准，使风险防范做到了可测、可量和可控。二是内控管理更加注重过程控制。内控风险防范工作的过程是一个不断完善的系统工程，也是与时俱进地提高内控管理水平的过程。现在，大家每开展一项工作、办理一笔业务，不是仅仅满足于完成任务，还要充分考虑到是否符合业务操作流程，是否符合规章制度的要求，员工自我控制、参与控制以及发现问题、自我纠错的能力进一步提高。

(二)内控制度的执行力进一步增强

一是为提高内部控制风险防范的及时性和长效性，支行更加注重完善内控制度建设。要求各部门结合内控风险防范考核的要求，不断完善岗位责任制和案件防范责任制等各项内部管理制度。二是加大了内控制度的监督检查和考核力度。在开展“月查、季查和半年检查考核”过程中，发现各部门不同程度都存在一些问题和隐患，通过检查并督促整改落实，做到了自我监督，自我纠错、自我完善。三是内控管理工作做到“务实”和“务虚”两者的有机结合。从前华坪支行在内控管理方面更多地依靠上级行的内审检查、执法监察，通过实施《支行内部控制风险防范实施方案》，经常性地开展不同层级的检查和督促整改落实以及不同层级的风险防范教育，从而使内控管理工作做到“务实”和“务虚”两者的有机结合，进一步提高了内控制度的执行力。

(三)同级监督机制建设进一步完善

华坪支行结合实际，整合资源，充分发挥领导班子、中层干部和监察室的作用，不断加强同级监督机制建设。一是同级监督工作走向制度化。目前，已形成了“月度股室负责人自查、季度分管行长检查、半年考核领导小组检查、监察室负责日常监督及再监督”的格局。二是纪检监察工作更加贴近业务。从监督和再监督的重点和内容来看，纪检监察部门已深入到各业务部门，贴近业务开展工作，监察部门的工作职责发生了变化。三是监督力量得到加强。在完善同级监督机制建设过程中，支行将年纪轻、业务能力强、进取心强的同志调配到监察部门，充实和整合了监察队伍的力量。通过分层级、分时段的监督检查，目前，支行已形成了敢于监督、善于监督、勤于监督的同级监督格局。

(四)干部职工学习规章制度的自觉性进一步提高

以往各项规章制度的学习更多的是依靠全行职工大会学习，或者是因业务工作需要迫使去学，而现在由于干部职工风险防范意识增强，把学习好规章制度作为增强本领减少差错的重要途径，凡是与人民银行业务有关的法律法规大家都能潜下心来学习，与岗位职责有关的则重点掌握学习，因工促学，学以致用，学习的风气非常浓郁，有较地促进了学习型单位建设。