浅析我国小微型企业的现状、面临的问题及对策研究

摘要：本文力图从微小企业的最新定义、社会地位、在发展过程中面临的主要问题出发，找出解决微小企业所面对的困境及解决问题的具体措施，为微小型企业在不断深化发展的中国提供有益的启示。

关键词：微小型企业 融资难 策略

一、我国微小型企业的概要

（一）概念

根据2011年7月四部门研究制定了《中小企业划型标准规定》，中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。如表（1）：

表（1）来自于《中小企业划型标准规定》

（二）重要性

1、向社会提供巨大的就业机会，并且促进经济增长和物价稳定是微小型企业非常突出的功能；

有关统计资料表明：在拉丁美洲，5人以下微型企业的雇工占用非农业劳动力的一半，在非洲占三分之二。在欧洲经济区（EEA）内和瑞士，中小企业提供了1.22亿个就业岗位，在2050万家中小企业中，93%的是微型企业，即雇员在0人—9人之间；6%的是小企业，即雇员在10人—49人之间；而中型企业，即雇员超过50人的企业只占不到1%。因此，鼓励创办微小型企业是世界各国发展经济的重要手段，也是解决就业问题的基本策略，他对国家社会发展发挥了关键的作用。

2、促进经济效率的提高，分配制度优化和消费结构合理化是微小型企业发展的重要贡献。

大企业与小企业（含微型企业）是一种特定的结构功能关系，现代经济是一种系统经济，或者说是生态经济，没有小企业（含微型企业）是很难想象的。数目众多的微型企业对缩小我国地区经济差异，突破“二元”社会经济结构以经济效率的提高，促进分配制度优化和消费结构合理化等方面具有极其重要的战略意义。

三、 我国微小型企业的现状

微小企业就是这一群体中的典型代表， 一般以5- 10 名雇工来作为区分微小企业和小企业的标准， 微小企业之所以被正规金融机构边缘化是因为正规金融机构向微小企业提供贷款时，成本高、抵押难、风险大。在我国1000多万家注册企业中，中小微型企业的占比高达99%，而在经济总量、税收、就业、出口等指标中，中小微型企业的贡献率都很大比重，尤其是就业，贡献率达75%。而微型企业在中小企业中，又是最重要的群体，就业占比超过50%，税收等方面的贡献也接近50%。但是由于种种原因，微型企业所处的社会地位和享受的政策环境，却与其数量、贡献极不相称。

四、 我国微小型企业发展的问题

（一）、微小型企业融资困难

1、内源性股权融资的比例过高

我国微小企业主要依靠所有者投资和企业积累形成企业的主要资金，这两部分资金占微小业融资比重的一半以上，远高于美国小企业相同资金来源的比例。微小企业规模小，进入行业时间短，自身经营风险高等自身特点及我国独特的经济环境最终形成了目前我国微小企业的融资状况，这虽然与财务成长周期理论比较吻合，但也很明显地揭示了我国微小企业融资渠道狭窄这一问题。

2、 外源性股权融资渠道缺乏

外源性权股融资渠道包括风险投资、非正式股权，发行股票等。相对美国小企业面对的较多的外源性股权融资渠道，我国微小企业外源性股权融资渠道缺乏的主要症结在于我国目前尚无一套完善的担保体系来保障投资于微小企业的投资者的利益；相对于美国发达的金融市场，我国目前的金融市场对微小企业提供的融资帮助也很小。

（二）微小型企业量多面广，银行管理成本较高

由于微型企业点多面广，银行在开展信贷前调查时投入的人力较多，档案资料的建立花费较大。在贷款审查发放时，由于信息不对称，对微小型企业的真实情况了解难度较大。在贷后检查管理时，由于微型企业经营方式灵活，交易形式多样，也增大了贷款管理难度。

（三）金融服务机构对中小企业不合理收费 银行业利润的高速增长与实体经济企业步履维艰构成鲜明对比。出于利润和风险的考虑，一些银行在为企业提供服务时，特别是面对议价能力弱、存款风险高的小微企业时，的确存在以贷转存、搭售理财富品等现象。虽然此前监管者过停止银行对企业不合理收费的规则，但银行执行得并不彻底。

（四）企业财务制度不健全

大多数微小型企业属于个体私营企业，没有正式的组织和机构，没有比较完善的工作和管理制度，财务制度不健全，财务张目透明度不高，财务数据的真实性较差，银行不能得企业的真实财务数据。

五、 我国微小型企业问题的对策研究

（一） 发挥政府在微小企业融资中的导向作用

政府在微小企业融资中的作用不是直接参与微小企业的融资市场，而是从外部提供制度和其他公共产品。目前，帮助微小企业缓解融资困境的手段包括两个方面：；一是建立政府出资的信用担保体系，实现政府对微小企业融资市场的干预，从而降低企业的融资缺口；二是通过出台政策措施，规范中小企业对外提供的信息，减少中小企业融资中的信息不对称问题，促进微小企业融资渠道的畅通。

（二）建立可持续的微小信贷业务

引进国际先进的微小企业信贷技术和成功经验，以财务现金流为核心，综合评价客户的偿还能力和持续经营能力。制定简化高效的微小信贷业务的流程和管理方法。具体方法如下：在贷款流程中坚持“现金流”为核心的业务理念，重视真实的财务分析，不过分注重抵押担保；在利率方面可以对还款意愿好，信用度高，履约好的高质客户实行利率的优惠；在授权审批方面实行矩阵授权管理体系，高效审批；

（三）进行民间融资

为微小企业提供主要金融服务的是民间金融市场，民间金融越发达，微小企业也就发展越快。如图（1）所示

如图（1）所示，D1代表正规金融市场上的资金需求。S1代表正规金融市场上的资金供给。 Q1代表正规金融市场上的均衡贷款量） D2代表民间金融市场上的资金需求。 S2代表民间金融市场上的资金供给。Q2代表民间金融市场上的均衡贷款量） 均衡利率r1低于r2， 通常Q1大于Q2 民间金融市场的发达程度！取决于中小企业和民营经济在整个国民经济中所占的比重，比重越高，民间金融市场就越发达。

（四）加强微小型企业人才培训

政府及其有关部门、银行应该站在改善民生、促进共同富裕的高度，加强对微型企业管理人员的业务培训，通过提高微小型企业人员的综合素质，促进我微型企业更好的发展。

四、结束语

对微小型企业发展系统分析后，结合当前经济形势和政府策略中得出的结论：微小型企业发展虽然有来自企业内部和外部环境的诸多制约因素，但是具有一些大企业无法比拟的优点，是区域经济发展的主要动力。随着外部环境的不断优化，企业自身存在的问题将会成为制约发展的主要因素。因此，微小型企业在逐步的解决融资难以及各种外部问题的时候，要注重不断的自我优化，创造良好的企业内部管理机制。

参考文献：

[1]孙若梅. 小额信贷与农民收入[M] . 北京： 中国经济出版社， 2006（1） .

[2]苟仲武 微小企业的概念别系及特征分析 [J].商情：教育经济研究 2008 （01）