机械生产单位资金管理问题及解决措施研究

摘要：在机械生产单位开展财务管理活动中，其资金管理工作是开展财务管理活动的重要内容，机械生产单位的发展、运营乃至生存都与资金活动有着密切的关联，所以，机械生产单位必须加强资金管理工作的管理水平，提升资金使用的效率，本文笔者结合自身多年实践经验，重点阐述了机械生产单位资金管理出现的问题，并且深入研究了当前机械生产单位资金管理的不足之处，并针对这些不足之处提出了相应的问题的解决对策，仅供同行业朋友相互参考借鉴。

关键词：机械生产单位；资金管理；问题；解决对策

中图分类号：F830.45 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）06-0-01

企业资金运作正常化是企业发展的前提条件，同时也是企业开展各项经营活动的基础，由于市场经济愈演愈烈，如何强化企业的资金管理水平，提高企业资金使用的效率，有效预防各种财务风险成为每一个企业必须面对的问题。企业资金管理关系着财务管理工作的运行情况，如何完善企业的资金管理体制，加强资金管理计划的制定工作，将企业内部的各项资金核算工作落实到位是企业最应该考虑的问题。

一、当前机械生产单位资金管理问题分析

（一）财务信息的失真现象普遍

企业管理人员和各级管理组织在作出企业发展决策时都是根据财务信息为准的，因此，如果财务信息出现失效和失真情况，就会给企业战略规划和发展决策造成灾难性的影响，当前我国很多机械生产单位面临信息封闭的情况，信息集成度和对称性较低，其原因来自于各方各面，首先是部门间的利益冲突导致的，各部门出于自身利益考虑，不能有效的将财务信息集成起来，还有的部门甚至私立户头，做小灶，最终致使很多部门的盈余过多，从而出现一系列负面状况，企业各个单位通常会有意瞒报或隐瞒财务信息，更有甚者，个别部门还有人为的截留财务信息，虚设信息孤岛现象，使得决策层很难获取准确的信息。与此同时，企业管理信息的水平过低，特别是对于大型的机械生产单位来说，企业各个成员分散地较为庞杂，如果管理信息的水平过低就会从时间和空间上限制各成员间的沟通，而企业管理层又很难实时监测每一个部门的工作情况，这就给某些部门提供了制造假信息的空子。

（二）混乱的资金管理现象

首先，企业筹集资金的方法不合理，特别是对一些小型的机械生产单位而言，其在筹集资金的环节中通常没有较强的科学分析和预测，无法准确的把我企业资金的缺口和所需资金回收的期限，从而也就无法合理的、正确的选取资金筹措渠道。其次，企业资金在日常运作管理中十分混乱，经常出现大量资金闲置的情况，从而致使企业资金的利用效率十分低下，反之，企业资金链条中断使得企业陷入严重的经济困境，以上两种情况也是当前机械生产单位在管理资金中经常会遇到的两大问题。第三，企业投资经营人员缺乏理性的判断力，此问题多存在与中小型机械生产单位，因为这类机械生产单位自身的运作规模较小，从而限制了资金筹集渠道的扩展情况，最终导致成本筹集的造价过高，所以这类企业在投资问题上如果不能进行有效科学的前提规划，就会造成高投入投资，低收入产出的结果，使得投资项目失礼甚至是导致企业的整个运作陷入到财务危机当中。

二、解决机械生产单位资金管理难题的有效措施

（一）强化企业的资金管理意识

要想更好的完成成本管理工作，首先就应该从意识上将成本管理的重要性认识上去，强化企业管理层和领导者的成本管理意识，使企业管理人员在做决策时提出更加合理有效的管理措施，强化企业管理层的调控意识和监督意识，针对管理环节中出现的各种难点和盲点加以处理。其次，应树立正确的资金时间观念，权衡资金时间价值，合理组织和确定资金的组合模式，从而全面提升企业资金使用的效率，节约企业各方面的开销，强化资金利用率。第三，提升财务工作者的综合能力，企业财务人员在开展工作时应充分体现出控制职能和管理职能，使其在财务管理和财务分析中发挥重要作用。

（二）全面推广信息处理技术，强化企业资金集中管理的水平

财务资金管理的信息与企业的经营决策方案有着密不可分的关联，首先应以企业资金管理工作为重点和核心，全面推行信息技术与计算机技术的应用，从原材料的采购、产品生产到产品销售环节形成健全的成本核对系统，从各个管理环节建立完善的业务和财务一体化集成信息管理系统，并通过应用计算机技术和信息技术减少繁琐数据的加工程序，从而有效的避免企业各分公司和各部门认为修改财务数据信息的行为发生，真正实现实时管理和实时监控，增加财务信息的透明度，在技术层面上解决信息的不对称问题和信息延迟问题。

（三）建立健全资金管理机制，增强资金管理能力

首先应重点完善企业的资金管理体制，需重点完善的内容主要有一下几个方面：（1）资金预算的管理机制（2）资金筹集的渠道与体制（3）资金的审批制度（4）日常使用资金的限制制度（5）资金的投资管理制度。认真完善上述五方面的资金管理机制，确保企业经营的所有项目都能够按照相关体制进行操作，严格违章必究体制，严控企业资金的开支和使用情况，确保企业资金使用效率的全面提高。其次，应强化资金筹措管理工作，应对资金的筹措进行全面科学的分析，将筹措资金的准备工作做好，确保净资金开支最少。再次，应强化日常资金的管理水平，建立健全各机构的定期资金考核制度，将企业各部门的有偿使用资金意识提升上来，明确资金的成本控制观念，提升资金管理的积极性和有效性。最后，应将企业投资风险分析与子夜投资回报期限分析工作做好，企业在选择投资项目过程中应具备识别风险和管理风险的能力，将现金流量预算规划工作做好，规避因资金链条中断而导致的各种财务问题的发生，全面强化企业的抗风险能力。

综上所述，机械生产单位资金管理工作关系到单位的生存和发展情况，直接影响着企业生产与经营活动，并且在企业的经营生产中占据着重要的作用，因此，企业的财务管理人员必须全面强化资金管理能力，提高管理资金的水平，建立健全各种风险的防控机制，制定出完善的资金运作和使用体系，结合信息技术和计算机技术将先进的管理系统建立健全，确保企业资金运作的有序性和正常性。

参考文献：

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[2]张瑞君，邹立，封雪.资金集中管理成功因素的实证研究[J].会计研究，2012.

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