浅谈银行对中小企业信用评价的评价方法

[摘要]中小企业管理不健全、财务状况不明晰以及行业状况及市场分析不到位等因素，导致企业基本信息处于低信誉阶段，银行等金融机构以及信誉担保机构对中小企业的信息状况无法充分掌握，无法对企业风险性及盈利能力进行分析，对企业的信用度无法认可，中小企业信贷问题便得不到满足。

[关键词]信用评价 层次分析法 优势 评价指标 应用

[中图分类号]F276.3；F832.4 [文献标识码]A [文章编号]1009-5349（2013）01-0158-02

一、信用评价

信用评价是以一套相关指标体系为考量基础，标示出个人或企业偿付其债务能力和意愿的过程。

二、对中小企业信用评价的难点

对中小企业信用评价的难点在于，无法对中小企业行业发展潜力、经营发展和偿债风险进行评估，从而导致银行等金融机构对中小企业的信贷能力产生怀疑，造成中小企业信用度缺失，进而出现融资难的现象，导致企业发展与企业信用逆反现象，使得企业信用降低。

三、选择合适的评价方法——层次分析法

层次分析法是一种能有效处理那种难以完全由定量方法处理的复杂问题的方法。将复杂的问题分解成目标、准则、方案等若干层次的系统，在每一层次按照一定准则对该层元素进行逐对比较，并按标度定量化，形成判断矩阵。通过计算判断矩阵的最大特征值以及相对应的正交化特征向量得出该元素对该准则的权重。

（一）运用层次分析法的优势

层次分析法是从中小企业发展的内外发展状况进行分析。将行业状况、经营状况、管理状况、财务状况等作为层次影响因素，对各层次因素进行细分，进一步对成本结构、盈利能力、负债能力等二级因素进行科学分析，得出各二级细分因素在企业信用评级中的权重比例以及评分结果，银行金融机构、担保机构等依据最终指标评分结果对中小企业所处行业状况、财务状况、经营状况等方面进行系统的风险性和收益评价，确定是否给中小企业实施贷款业务。

（二）层次分析法步骤

4.最终得出信用评价得分=100*权重。

四、对我国中小企业信用评价指标的选择

（一）行业状况

掌握行业的特征和风险程度，就能掌握被评价者在行业中的竞争地位，从行业的基本状况和发展趋势来判断被评价者的基本风险。考察的因素有：成本结构、行业周期性、行业盈利性、产品替代性。

（二）经营状况分析

要全面地评价企业信用，还需要分析企业身的经营管理风险。包括：经营策略分析、管理控制分析、管理层素质经验、组织结构分析。

（三）管理状况分析

企业的管理状况、领导层的素质和管理水平直接关系着企业的经济效益，对企业的管理现状进行分析，是对企业信用程度分析的必要环节。

（四）财务状况分析

企业的财务状况决定了企业的信用基础，任何企业的信用都要以财务基础为保障，企业财务与企业信用互相制约。因此，分析企业财务状况是对企业进行信用评价的关键。

五、层次分析法评价应用

（一）对某小企业基本信息状况进行层次分析法处理

以下是对某一小型太阳能企业基本信息的考察，搜集资料数据，掌握本企业所在行业基本情况。

成本结构：固定成本相对其他企业较大，流动成本适中，盈利能力一般；太阳能产业作为新型能源产业，有着良好的发展前景；行业盈利能力强，太阳能资源作为新型能源，绿色环保，加上技术先进化，企业利润随着市场规模的扩大，逐渐增加；行业依赖性大，同行业替代品较少，初步预测未来五年无新型产业能替代太阳能产业。通过专家学者对太阳能企业的行业分析，依据数据统计建立中小企业的初始矩阵图（包括财务状况、经营状况、管理状况），初步确立各指标的相对权重。

在此我们建立信用评价结果集。这里以优、良、合格、不合格四个标准来评价中小企业的信用度，即评价集为V=（优、良、合格、不合格）。参数指标如下：40～50为优，30～40为良，20～30为合格，20以下为不合格。

（二）小太阳能制造企业信用评价指标分析

从上表统计本小太阳能制造企业信用评价指标得分来看：

1.出于行业发展分析：太阳能产业正处在新能源开创初期，作为新能源行业具有巨大的发展空间。

2.总体经营状况发展可观，本小企业能够正确的进行产品分析和市场评价，运用正确的经营策略，能保证企业在以后发展中处于基本稳定状态，良好的企业经营状况能够给企业带来良好的信用评价。

3.企业内部管理较为科学，组织结构适中，管理者知识技能和管理素质给企业的科学发展提供了软条件。为企业的长久发展具有战略性指导意义。

4.企业财务是公司一切事务发展的基础，良好的财务状况决定了企业具备较强的发展能力。企业总体处于一个好的发展状态，盈利能力较强，负债比率较低，说明企业值得信任，正常条件下不会出现资金信用缺失问题。

综述，企业总体信用度处在高分位置，表明企业信用度比较高，除企业自身存在小部分问题之外，总体信用能给银行评价机构一个可信赖答复。从企业信贷风险和银行收益角度考虑，银行可以给予本小企业一定金额的融资贷款业务，帮助企业实现技术、制度、产品创新。

【参考文献】

[1]刘廷焕.银行经营分析学.北京：中国经济出版社，1999.

[2]胡运权.运筹学基础及应用.高等教育出版社，2008.